成人教育《风险管理-》期末考试复习题

风险管理

一、单选题（每题1分，共10分）

1．以下不属于损后目标的是（C）

A．持续经营目标 B．获得能力目标C．合法性目标D．发展的目标

2．风险的特征，除了具有客观性和偶然性之外，还具有（C）

A．稳定性B．确定性C．可变性D．可预测性

3．风险因素是风险事故发生的（A）

A．潜在原因B．外在原因C．直接原因D．主要原因

4．一座房屋遭受火灾，大火烧毁了该房屋。该损失属于（A）

A．直接损失B．间接损失C．费用损失D．利润损失

5．从风险角度讲，火灾、爆炸、雷电、船舶碰撞，人们死亡或生病等都是（D）

A．自然灾害B．风险因素C．损失D．风险事故

6．与人的疏忽或过失相关的风险因素称为（B）

A．道德风险因素 B．心理风险因素C．实质风险因素D．有形风险因素

7．以社会经济的变动为直接原因的风险，被称为（B）

A．静态风险B．动态风险C．责任风险D．经济风险

8．最早出现的风险管理组织结构形式是（A）

A．直线制B．职能制C．直线——职能制D．选择制

9．财产发生毁损，灭失和贬值的风险属于（A）

A．财产风险B．责任风险C．信用风险D．意外风险

10．在企业目标，企业环境和企业特有属性这三个因素中，影响风险管理目标的主要因素是（A ）

A．企业目标B．企业环境C．企业特有属性D．企业目标和企业环境

二、多项选择题（每题2分，共10分）

1．按照潜在的损失形态分，风险可以分为（BCD）

A．动态风险B．财产风险C．人身风险D．责任风险E．静态风险

2．风险处理的财务型手段通常有（BCE）

A．损失控制B．承担C．中和D．避免E．保险

3．通过组织图分析法能反映以下事实（ABCE）

A．企业活动的性质和规模B．企业内部各部门间的内在联系C．企业内部可以分成的独立核算单位D．企业职工的收入水平E．企业的关键人物

4．火灾风险因素包括（ABE）

A．实质风险因素 B．道德风险因素C．经济风险因素D．社会风险因素E．心理风险因素

5．企业人身风险可能会造成企业间接损失，主要包括（BCE）

A．收入能力损失 B．重要人物损失C．信用损失D．额外费用损失E．业务损失

三、简单题（每题8分，共32分）

1、简述风险管理绩效评定标准。

答：任何一项行为，我们在衡量它的业绩时，都可以运用两种标准。

一种是结果定向标准。结果定向标准关注的是工作绩效，并不关心工作中所付出的努力。

一种是行为定向标准。行为定向标准关注工作中所付出的与目标相关的努力，这种努力最终能导致目标的实现。

不论结果定向标准，还是行为定向标准，在具体运用时都需要使它具有可操作性，即可以被测定，加以简单的分析。

2、收集损失资料时应注意哪些问题？

答：风险管理人员应尽力收集损失数据，这些数据要求具有完整性、统一性、相关性和系统性，并且数据的获取必须利用合理的财力和时间。

（1）完整性。这种完整性不仅要求有足够的损失数据，而且要求收集与这些数据有关的外部信息。

（2）统一性。损失数据必须在统一的基础上收集，并且要对价格水平差异进行调整。

（3）相关性。

（4）系统性。

3、试述风险管理者选择保险人需考虑的因素。

答：风险管理者选择保险人时着重考虑以下因素：

（1）保险人的财务实力。风险管理者可以借助权威机关或团体的文件作为参考，应着重考察保险人的偿付能力，从而保障被保险人从保险人处获得保险金的权力。

（2）保险人的服务和信用。服务种类包括保险责任的改变、退保、复效、保单抵押以及风险管理服务和理赔服务。

①公正对待索赔人，完全按照保险合同条款办理。

②履行及时赔付的义务。

③制定防止误导的程序。

④理赔迅速。

4、如何理解经营风险和财务风险的关系

经营风险是指公司的决策人员和管理人员在经营管理中出现失误而导致公司盈利水平变化从而产生投资者预期收益下降的风险或由于汇率的变动而导致未来收益下降和成本增加。注册会计师审计准则方面的规定：经营风险源于对被审计单位实现目标和战略产生不利影响的重大情况、事项、环境和行动，或源于不恰当的目标和战略。

财务风险是指公司财务结构不合理、融资不当使公司可能丧失偿债能力而导致投资者预期收益下降的风险。财务风险是企业在财务管理过程中必须面对的一个现实问题，财务风险是客观存在的，企业管理者对财务风险只有采取有效措施来降低风险，而不可能完全消除风险。

四、计算分析题（每题20分，共20分）

某企业花费30万元购买一套机器设备，其面临的火灾风险为：全损，概率为1%；无损失，概率为99%.对此企业拟定了四种风险处理方案，具体如下：

A.自留，忧虑价值2000元。

B.自留与损失控制相结合，需花费3000元安装损失控制系统，全损概率变为0.5%，忧虑价值1000元。

C.购买保额为20万元的保险，保费2000元，忧虑价值500元。

D.购买保额为30万元的保险，保费3000元。

请运用损失期望值分析法选择最佳风险处理方案。

解：

损失矩阵

备选方案全损无损失

自留（全损概率1%） 30+0.2 0.2 自留+控制（全损概率0.5%） 30+0.3+0.1

0.3+0.1

买20万保险（全损概率1%）10+0.2+0.05

0.2+0.05

买30万保险（全损概率1%） 0.3

0.3

方案1:EX=30.2*1%+0.2*(1-1%)=0.5

方案2:EX=30.4*0.5%+0.2*(1-0.5%)=0.351

方案3:EX=10.25*1%+0.25*(1-1%)=0.35

方案4:EX=0.3*1%+0.3*(1-1%)=0.3

因为方案4的损失期望值最小,所以选择方案4.

五、论述题（每小题14分，共28分）

2000年3月某日下午5：30 ，龙卷风袭击了德州商业区的Fort Worth 的一些主要建筑。在被风暴损坏的建

筑物中，有一幢高层玻璃大楼，是一家大银行所租，主要用于其600 名员工行政办公，但其中在低层也有一些公

共银行设施。由于龙卷风袭击的时间在一个工作日结束之后，所以没有人员伤亡，但大楼及其内部财产损失巨大。

由于大楼近期很危险，银行职员在一个多星期内无法进入大楼。在这段时间，风雨进一步损坏着大楼内的家具、设

备和有价值的文件。银行的风险管理者已事先在一个偏僻的地方安排了大灾恢复期间的设施，使得银行在灾难发生

后可以利用这些急救设施中的计算机、电话和传真机。这些设施只够银行重要人员的1/3 的使用。银行的风险管

理者还安排了穿梭往返于损失发生地和德州的Dallas 的暂时办公地之间的班车。在龙卷风袭击的两周之内，员工

无法从损失发生地取回重要文件。在这期间，大楼的玻璃窗需要重新更换。

公司已计划更换所有被损坏的家具、地板和电器设备，而且还要重新粉刷整个办公区。目前大楼无法正常使用，

银行不得不寻找并租下其它地方供其雇员办公。它还不得不继续这里到Dallas 的昂贵的往返服务和为大多数员工

提供通勤补贴。另外，银行在很多方面效率低下，例如，正常情况下在被损坏地区必须召开的会议在此无法召开。

当大楼的所有者宣称由于修理费用过高而放弃修复，并且因此中止所有租约时，更大的困难可能会出现。在新地方

租一个同样大的空间将是原租金的两倍

问题：（ 1 ）分析银行在财产方面受到的损失。

（2 ）针对这些损失，风险管理者可以采取的风险管理措施有哪些？

答：(1)银行在财产方面受到的损失包括直接损失和间接损失。

直接损失：①大楼低层银行设置的公共银行设施；②大楼内银行的办公家具、设备和有价值的文件；

间接损失：①营业中断损失；②粉刷整个办公区的费用；③目前发生的租赁新办公地的费用；

④公司提供的与暂时办公地之间的往返服务和员工通勤补贴；

⑤可能发生的用于租赁办公地点的高额租金；⑥由于重要文件丢失可能导致的应收账款的减少等。

(2)针对上述损失风险，可以采用风险控制与风险的财务处理手段。例如银行在租用大楼时应考察其

抗风险能力，日常也应加强维护；同时可以采取事后损失抑制措施，如粉刷整个办公区、提供临时

办公地点以保护其它未受灾财产；还可以采取复制风险单位的方法：“事先在一个偏僻的地方安排了

大灾恢复期间的设施”如“计算机、电话和传真机”以及有价值的文件；还可以采取的方式是购买