试题纸
一、单项选择题（共10题，每题1分，共计10分）
1．向客户出借资金供其买入上市证券或者出借上市证券供其卖出，并收取担保物的经营活动属于( )。
A.证券承销与保荐业务
B.证券经纪业务
C.融资融券业务
D.证券自营业务
2．从广义上讲，证券是指各类记载并代表一定权利的()。
A.账簿
B.法律凭证
C.债券
D.股票
3．下列有关金融期货的叙述中不正确的是()。
A．金融期货必须在有组织的交易所进行集中交易
B．在世界各国，金融期货交易至少要受到1家以上的监管机构监管，交易品种、交易者行为均须符合监管要求
C．金融期货交易是非标准化交易
D．金融期货交易实行保证金制度和每日结算制度
4．关于非公开发行，下列说法中正确的是()。
A．上市公司采用非公开方式向特定对象发行证券的行为
B．上市公司采用公开方式向不特定对象发行证券的行为
C．上市公司采用非公开方式向不特定对象发行证券的行为
D．上市公司采用公开方式向特定对象发行证券的行为
5．我国《证券法》规定，我国证券公司的组织形式为()。
A．私营合伙企业
B．私营独资企业
C．有限责任公司或股份有限公司
D．非法人组织形式
6．有价证券是()的一种形式。
A．商品证券
B．虚拟资本
C．权益资本
D．债务资本
7．融资融券业务中，将客户从普通客户转为信用客户，证券公司营业部应（）。
A.借：结算备付金——客户信用交易担保资金
贷：代买卖证券款——信用交易代买卖证券款
B.借：代买卖证券款——客户
贷：结算备付金——客户
C.借：结算备付金——客户
贷：代买卖证券款——客户
D.借：代买卖证券款——信用交易代买卖证券款
贷：结算备付金——客户信用交易担保资金
8．以下关于证券公司净资本的叙述中错误的是()。
A．净资本是指根据证券公司的业务范围和公司资产与负债的流动性特点，在净资产的基础上对资产与负债等项目和有关业务进行风险调整后得出的综
合性风险控制指标
B．净资本的基本计算公式为：净资本=净资产-金融资产的风险调整-其他资产的风险调整-/+或有负债的风险调整-/+中国证监会认定或核准的其他调整
项目
C．净资本指标反映了净资产中的高流动性部分，表明证券公司可变现以满足支付需要和应对风险的资金数
D．计算净资本的目的只有一个，那就是要求证券公司保持充足、易于变现的流动性资产，以满足紧急需要并抵御潜在的市场风险、信用风险、营运风
险、结算风险等，从而保证客户资产的安全
9．兑付期开始前，某证券公司收到客户转来的兑付债券资金300万元和代理手续费3 000元，应做分录为（）。
A．借：银行存款300.3万
贷：代理兑付证券款300万
其他应付款——预收代理兑付证券手续费0.3万B．借：银行存款300.3万
贷：代理兑付证券300万
其他应付款——预收代理兑付证券手续费0.3万C．借：银行存款300.3万
贷：代理兑付证券款300万
应付账款——预收代理兑付证券手续费0.3万D．借：银行存款300.3万
贷：代理兑付证券300万
应付账款——预收代理兑付证券手续费0.3万10．大华证券公司通过上海证券交易所融入标准券国债1 000万元，回购交易品种为R028 ，成交年收益率为3.6%，则购回价格为（）。
A．1 002.8万元
B．1 028万元
C．1 280万元
D．1 208万元
二、多项选择题（共10题，每题1分，共计10分，多选或少选都不得
分）
1．试点证券公司必须在中国证券业协会网站上公开披露()。
A．具有证券相关业务资格的会计师事务所审计的年度报告和重大事件公告B．公司章程、注册资本金、注册地址和为其审计的会计事务所等事项的变更
C．公司高级管理人员发生变动或者受到重大处罚
D．公司遭受重大亏损或者遭受超过净资产8%以上的重大损失2．场外交易的特点有()。
A．是一个分散的无形市场
B．组织方式是做市商制度
C．以议价方式进行证券交易
D．管理比证券交易所严格
3．某证券公司接受委托代理某公司兑付其发行的不记名债券，双方约定兑付完成后，该公司支付兑付资金及手续费。收到债券持有人的不记名债券，并支付本息360万元。兑付完成，将不记名债券交回客户并收回垫付资金360万元及手续费3 000元，应做以下（）两笔业务处理。
A．借：代理兑付证券360万
贷：银行存款360万
B．借：代理兑付证券款360万
贷：银行存款360万
C．借：银行存款360.3万
贷：代理兑付证券360万
手续费及佣金收入——代理兑付债券手续费收入0.3万
D．借：银行存款360.3万
贷：代理兑付证券款360万
手续费及佣金收入——代理兑付债券手续费收入0.3万4．某证券公司接受委托代理某公司兑付其发行的记名债券，双方约定兑付完成后，该公司支付兑付资金及手续费。兑付期间向债券持有人支付本息360万元。兑付完成，收回垫付资金360万元及手续费3 000元。应做以下（）两笔业务处理。
A．借：代理兑付证券360万
贷：银行存款360万
B. 借：代理兑付证券款360万
贷：银行存款360万
C. 借：银行存款360.3万
贷：代理兑付证券360万
手续费及佣金收入——代理兑付债券手续费收入0.3万
D. 借：银行存款360.3万
贷：代理兑付证券款360万
手续费及佣金收入——代理兑付债券手续费收入0.3万5．在受托资产管理业务定向资产管理中，到期退还客户委托管理的资金及损益，作如下分录为（）。
A．借：银行存款——受托管理客户存款
贷：结算备付金——受托管理客户备付金
B．借：代理业务负债
贷：银行存款——受托管理客户存款
C．借：银行存款——受托管理客户存款
贷：代理业务资产
