国有企业财务管理制度(大全5篇)
国有企业财务管理制度[大全5篇]
第一篇:国有企业财务管理制度第一条严格执行《会计法》､《审计法》及《关于印发､､的通知》等财务管理有关制度,认真落实中央八项规定及省､市､县各类实施细则,厉行节约,压缩开支,勤俭办事。同时,按照财政部门规定的开支范围和标准,规范票据审核,对不符合财务管理规定的票据坚决不予报销,杜绝一切不合理开支。
第二条财务支出实行“一支笔”审批､国库集中支付制度,按规定权限审批。300元以下由公司经理直接审批;300元至1000元经公司负责人同意后,上报粮食稽查大队领导批准后,方可支出;1000元以上提交公司董事会议研究决定后,上报大队领导批准后,方可支出。报销条据必须是符合规定的正规票据,由经手人签字,并说明支出事由,报账员初审,按支出权限审批后报销。
第三条凡能通过电话､函办理的事务不派人出差,一人能办的事,不派两人,能合并办理的事不得分别办理;职工出差前要填写派差单,由派差领导签字后方可外出,出差期间的车船费､
住宿费超过报销规定标准以外费用由个人自行承担。
第四条外出参加会议､培训,单元原则上不放置车辆,由参训人员根据具体情况选择往返交通工具,乘坐飞机要经稽查大队领导同意,按划定尺度统一订票。参训时代,由举办单元统一放置食宿的,不得报销会议､培训时代的食宿费和市内交通费,只报销往返会议､培训地址的差旅费。
第五条实行月报账制度,报账员提前通知干部职工整理上交报销票据,经分管领导统一审核后,汇报主要领导审定后,按程序报账。
第六条办公用品购置,由出纳定期统计制定采购计划,汇报公司经理签字同意后统一购买,属政.府采购的按程序进行办理;个人未经同意在外购买的任何物品,一律不予报销。
第七条公司机关文件､资料,原则上在公司内部印制;需在外面印刷的,必须经公司经理同意后,方可在外印刷;大宗印刷的书籍､图册和喷绘的版面等,由公司董
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事会研究提出方案,汇报稽查大队领导同意后,安排印制;职工个人私自印刷资料产生的费用不予报销。
第八条按照“谁使用､谁保管,谁损坏､谁负责”的原则,报账员统一建立单位固定资产清册,逐项明确到人,每半年进行一次清理核对,做到账物相符;维修公物由人秘股统一负责办理,维
修事项须经分管领导审批;需报废的公物,提请党组会议研究同意后,由报账员按国有资产管理部门规定的程序办理报废手续;职工调离或离退休时,须交清公共财物后,方可办理有关手续。
第二篇:国有食粮购销企业财务管理制度国有食粮购销企业财务管理制度
第一章总则
第一条为了加强会计基础工作,建立良好的会计工作秩序,进一步提高会计工作水平,加强财务管理,规范市属国有粮食企业财务行为,推进现代企业制度建设,根据《会计法)､《财务通则》､《会计准则》和《企业财务制度》的规定,结合全市粮食系统实际,制定本制度。
第二条本制度适用的监管范围企业流动资产､固定资产､负债以及成本费用进行监管。
第二章流动资产的管理
第三条流动资产的管理主要包括货币资金､应收帐款､预付帐款､应收补贴款
､其他应收款､存货､待处理流动资产损失等。
第四条货币资金的管理
(一)现金管理:要建立健全现金管理制度。出纳员要做到日清月结,严禁白条抵库,严禁公款私存。因工作需要确需借支现金的,必须由财务负责人审核,法人代表审批方可支取。财务负责人定期对出纳抽查盘点库存现金,出纳员必须随时接受相关部门及本企业领导的监督检查,库存现金不得超过规定限额。
(二)银行存款的管理:企业必须遵照中国人民银行的划定,办理银行基本帐户和银行结算业务,依照资金性质或业务需要,开设银行账户举行结算。银行印鉴必
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须由财务负责人与出纳员分开保管。不准为外单位或个人提供资金(贷款)担保,任何人不得出借银行账户;不准签发空头支票和远期支票;不得弄虚作假套取现金和银行用卡。不准将企业资金借给与本单位生产经营无关的单位和个人。
(三)各单位核算统一归集在财务部门,不准各部门另行设置出纳,分散核算。
(四)严禁用公款炒股､炒期货。第五条应收或预付帐款的管理
(一)企业各种生产谋划活动应当按《中华人民共和国合同法》签订合同并严格履行。
(二)企业粮食业务要遵循“钱进来､货出去､货进来钱出去”的原则,对合同期内应收款项,应落实到人,明确责任,及时收回,以防坏账的发生。第六条其他应收款的管理
(一)以前发生的其他应收款要查清原因,企业督促并协助责任人采取一切有效措施追回。
(二)除正常工作需要发生的其他应收款外,不允许有其他应收款发生。第七条应收补贴款的管理
应收补贴款应专款专用,并及时与财政部门结算。第八条存货的管理
(一)企业存货,特别是原粮､产成品应当符合国家有关质量标准。
(二)企业每个季末要对库存商品进行盘存､核实,做到账实､账账､账证､账表相符,对盘盈或盘亏库存商品要查找原因,分清责任,及时调整账务。
(三)中央､省､市､县级储备粮油严格按划定专仓､专罐､专人保管､专账记录,做到账账相符､账实相符。保证质量好､储存平安和管得住､调得动､用得上,力争不亏损。
第九条待处理流动资产损失的管理
(一)由于政策原因造成的流动资产损失按规定列支。
(二)由于人为因素造成的流动资产损失,要找出原因,分清责任,由企业集体研究,提出处理意见并按规定程序报批后方可入帐。
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第十条坏帐损失的管理
企业每年末,对债权债务进行全面检查,逾期三年以上不能收回或不能支付的应收､应付款项按照会计制度有关规定分清情况进行处理。
第三章固定资产的管理
第十一条企业资产购建的管理
(一)项目审核。按照有关规定投资额在5万元以上(含)的新建､改建､扩建､装修､拆除､修缮等建设工程项目,国家投资的项目应当经企业领导班子研究决定;企业自筹的项目经企业领导班子及职代会研究决定;专项资金项目必须按照专项资金使用管理办法进行报批。
(二)项目招投标。拟建项目经核准批复后,项目建设单位应当严格执行招投标制度。
(三)基本建设(含新建､扩建､维修改造)项目完工验收后,应当拜托有资质的中介机构审计前方可结算付款。
(四)盘盈固定资产必须及时入帐,其资产名称及重估入帐价值须报市商务和粮食局备案。
(五)企业购置汽车(货车､轿车)必须报经市商务和粮食局批准后,方可购买。亏损企业一律不得购买轿车。
第十二条企业资产处置的管理
(一)应当按划定程序审批的资产范围:企业整体让渡资产､
部分出让或让渡资产､租赁或托管资产､盘亏､报损报废固定资产。
(二)审批程序:企业处置国有资产,必须由企业领导班子及职代会研究,形成统一意见后,向市商务和食粮局提出书面请示(附处置资产明细表),经市商务和食粮局派人员到现场实地勘察后,提出初审意见报市商务和食粮局及国有资产管理部门审批。
(三)经批准处置的国有资产必须通过有资质的中介机构评估,其评估价值在5
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万元(含5万)以上必须采取公开竞卖方式举行。
第十三条企业资产收益的管理
企业资产收益必须按时入帐并按相关划定使用。
第四章负债的管理
(一)应付账款､预付账款､其他应付款的每笔结算领取必须有凭有据。大额资金的运行须上报市商务和食粮局备案。
(二)专项应付款:最低收购价､仓房维修费､简易建筑费企业必须专款专用,不得挤占挪用。
第五章成本费用的管理
第十四条制定费用标准。企业要增强节约意识,制定工资､招待费等费用标准,降低费用开支,力争以最小的支出,获取最大的经济效益。
第十五条企业所有用度开支必须坚持企业财务部门审核把关,法人代表“一支笔”审批制度。
第十六条严把费用开支关,堵塞漏洞。企业不得为外单位和个人报销费用或变相列支费用。
第十七条企业要按权责发生制原则,确认当期的收入､成本､用度,不准虚列成本､虚报盈亏､隐瞒财产和收益,不做假帐,客观､真实､准确地反映企业的谋划成果。第十八条各企业只准设置一套会计核算,严禁搞账外账或设置“小金库”。
第六章监管方式
第十九条严格实行《攀枝花市商务和粮食局局属企事业单位重大事项报告制度》。市商务和粮食局对企业财务实行定期不定期检查。
(一)每半年市商务和食粮局对市属购销企业组织一次内部审计。
(二)如遇特殊情况,市商务和食粮局随时对企业财务执行情况予以检查。
第七章责任追究
第二十条现金出现短库,由出纳员全额赔偿。其短库金额超过相关法律法规规
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定的,依照有关法律法规处理。
第二十一条应收和预付帐款､其他应收款由于失职､渎职行为不能按时收回的,对有关责任人采取赔偿损失和追究其法律责任,对负有直接领导责任的人也须采取一定的经济和行政处罚。
第二十二条企业财务负责人未按《攀枝花市商务和粮食局局属企事业单位重大事项报告制度》规定进行报告的,市商务和粮食局责令其改正,并给予批评,发现三(件)次以上(含三次)未报告的,市商务和粮食局将视其情节给予通报批评,并追究其失职责任。
第二十三条企业法人代表,财务卖力人违反本制度其他划定的,市商务和食粮局责令其限期矫正,并视其情节按相关划定处理,违反法律法规者,将依法依规予以处理。
第八章附则
第二十四条本制度由财务审计科负责解释。第二十五条本制度自公布之日起施行。制度
第三篇:国有公司财务管理制度国有公司
财务管理制度
第一章总则
第一条XX有限公司是市政.府国有独资运营公司,具有法人资格的国有独资企业,卖力开发区工业区公用基础设施建设项目标投资和建设､前期地皮平整等工作,归属开发区管理委员会管理。
第二条为标准公司内部财务管理工作,提高经济效益,树立合法､科学､有序的财务核算体系,明确财务管理工作职责和权限,根据《中华人民共和国会计法》､《企业财务通则》､《会计基础工作标准》以及国家其他相关法律､法规,结合本公司实际,特制订本制度。
第三条公司董事长组织拟定财务管理办法,并组织施行公司谋划计划和投资
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方案,审批财务事项。
第四条公司设置财资部。财资部是负责公司资金筹措及财务管理和会计核算的职能机构,对公司经济活动进行财务控制和监督。
第五条会计人员必须根据实际发生的经济业务事项进行会计核算,填制会计凭证,登记会计帐簿,编制财务会计报告。会计档案管理工作中,必须严格遵守《会计档案管理办法》等有关规定。
第六条认真贯彻执行市人民政.府丽政发?XX年?11号文件精神,公司的会计核算和财务管理工作,必须坚持营运机构财务与主管部门财务分离､营运机构财务与下属公司财务分离､营运机构投资财务与运行用度财务分离的“三分离”原则,依照企业会计制度的要求分别核算与管理。
第七条公司对外投资､存款担保和资产处置等重大事项,按划定上报市财政局审核,市政.府审批。
第八条服从政.府委派本公司财务总监的监督和指导,积极配合财务总监依法履行职责和行使职权。
第二章货币资金管理制度
第九条严格执行《支付结算办法》和《现金管理暂行条例》。
第十条坚持不相容职务分离原则。会计不得兼任出纳工作,财务印签应实行分开保管。会计与出纳相互限制､相互监视。
第十一条本公司不办理现金业务。
第十二条公司在银行开立的账户应该设置相应的银行存款日记帐,出纳员应该按照银行存款收付款凭证逐笔顺序登记,每日结算,随时掌握存款余额。公司应指定专人签等支付工具,并妥善保管,严格按票据顺序号签发,严禁签发空头支票和远期支票。
第十三条建立银行对帐制度。每月末,出纳人员应将银行日记帐发生额与银行提供的对帐单进行逐笔核对,提交会计人员复核。
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第十四条严格执行《浙江省统一管理实施办法》。必须指定专人负责管理,公司综合部负责列册登记,顺号发放使用,保证完整无缺。中的各联单据是公司财务收支活动中据以进行核算的原始凭证,必须按规定程序传递,不得散失,因故作废的应该整份按照原联数粘贴,加盖作废印章后随存根保留备查。
第十五条加强应收及预付款项的管理:
(一)应收及预付款包括应收账款,其他应收款､预付账款。各类应收款及预付款应分单元实时登记,准确反映其形成､收回情况,月底应列出各项应收及预付款的余额分户清单。
(二)因公出差借款,须经过董事长审批同意后支付。出差借款人应在返回后十日内,及时办理差旅费报销手续,结算借款金额。对无故延期不报者,财务部门在催促无效的情况下,可制定扣款计划,报经董事长同意后从借款人工资中扣回。
(三)各类应收及预付款应树立定期查对和清理制度。相关业务部门对六个月以上的款项与财资部举行查对后举行催收。对挂帐一年以上帐龄的款项应明确办理人员的责任,落实催收步伐;对将近两年的应收款项应从头办理债权落实手续,并采取有效步伐,防止资金损失。
第三章财务收支审批制度
第十六条公司的资金只用于公司的正常经营活动,除业务结算､职工出差和业务需要可预支一定数额的资金外,严禁任何单位和个人无故占用､挪用公司的资金,预支资金必须经董事长批准。
第十七条公司实行一支笔审批制,审批权限为:公司的日常经费支出由董事长审批。
第十八条审批程序实行“审查､审核､审批”三级审核制。各项支出由经办人提出申请,职能部门负责人对该支出的合理性进行“审查”并签署意见,财务负责人根据财务管理制度对已审查的支付款的真实性及合法性进行“审核”,最后由董事长8
签审后支付。
第十九条会计机构､会计人员必须按照有关规定对原始凭证进行审核,对不真实､不合法的原始凭证不予接受;对记载不准确､不完整的原始凭证予以退回,并要求更正､补充后再给予办理。
第二十条公司在经营活动中的各项收入均应及时､全额登记入帐,统一核算。不准设“帐外帐”,严禁设立“小金库”。
第二十一条公司经营支出管理参照丽水南城建设有限公司营运费用报销规定。
第四章基本建设投资管理制度
第二十一条基本建设投资管理参照XX关于印发《政.府投资项目预算资金拨付审批流程》(试行)的通知执行。
第五章固定资产管理制度
第二十五条固定资产是指企业使用期限超过一年的房屋､
建筑物､生产用的机器设备､工具仪器､运输工具,使用年限在二年以上､单位价值在1000元以上的非生产用设备､工具､用具,均列为公司固定资产范围。
第二十六条公司所有固定资产由管委会统一管理(账实分开管理)。
第六章内部控制制度
第二十七条凡涉及资金款项和财物收付､结算的经济事项,必须由两人或两人以上分工办理,以起到相互分离､相互制约的作用。
第二十八条出纳人员的职责:
(一)对有关公司银行存款收付的事项,应经有关人员审核批准后,方可办理;未经审核或手续不完备的收付事项,出纳人员有权拒绝办理。
(二)出纳人员不能兼任稽核､会计档案保管和收入､用度､债权债权账目标登记工作。
(三)签所使用的印章,应由出纳和会计分别保管。
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第八章财务报告及财务评价制度
第二十九条财务会计报告是反映单元财务状态和谋划成果的书面文件,由资产负债表､利润表､现金流量表及相关附表､会计报表附注组成。
第三十条会计报表编制要求:数字真实､计算准确､内容完整､报送及时。
第三十一条根据公司内部管理需要,编制各种内部会计报表,由公司自行设计,如“预算执行情况表”等。
第三十二条财务会计报表必须由董事长､财务负责人､主办会计签字并盖章,以明确责任。会计报表须聘请注册会计事务所审计后,才能对外报送。
第九章附则
第三十三条本制度由财资部负责起草､解释､修订。第三十四条本制度经公司董事会审议通过,报财政部门批准后实施,修正时亦同。
第四篇:国有企业财务监视管理办法国有企业财务管理和监视暂行办法
第一章总则
第一条为加强国有企业的财务预算及财务管理和监督,规范企业财务行为,依据《企业国有资产法》､《中华人民共和国会计法》､《企业财务通则》(财政部令第41号)､《中央
企业财务预算管理暂行办法》和有关财务会计制度规定,结合我市实际,制定本办法。
第二条本办法所称“企业”为市本级国有企业(含国有独资企业､国有控股企业和国有参股企业)。石家庄市人民政.府授权市国有资产监视管理委员会(简称市国资委)代表市政.府履行对国有企业的出资人职责(以下简称国有资产出资人)。国有资产出资人根据市政.府赋予的监视管理职能,代表市政.府对市本级国有企业财务预算､财务管理和财务监视施行统一的标准管理和监视。
第三条国有企业必须严格执行《中华人民共和国会计法》等有关法律､法规和财务管理制度,确保企业财务预算､财务管理和财务监督的规范运作。
第二章财务预算
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第四条为提高企业财务管理程度,有效树立和完善企业内部控制制度,各企业都要树立标准的财务预算管理制度,组织开展内部财务预算编制､执行､监视和考核工作,完善财务预算工作体系,推进施行全面预算管理。
第五条财务预算是指企业在对未来一年的生产经营活动进行全面系统筹划的基础上,围绕企业发展规划和经营计划,对预算内企业各种资源运用及经营成果与分配等所作的具体安排。
第六条企业要在认真分析､预测影响经营目标主要因素的基础上,制定切实可行的财务预算方案,并将财务预算细划为月份､季度预算,建立必要的财务预算执行和完成情况监控及考核机制。
第七条企业应当依照“高低结合､分级编制､逐级汇总”的程序,根据财务管理关系,层层组织做好各级子企业财务预算编制工作。
第八条企业财务预算重点反映以下内容:
(一)企业预算内预计资产､负债及所有者权益规模､质量及结构;
(二)企业预算内预计实现经营成果及利润分配情况;
(三)企业预算内为组织经营､投资､筹资活动预计发生的现金流入和流出情况;
(四)企业预算内估计达到的生产､贩卖或者营业规模及其带来的各项收入､发生的各项成本和用度;
(五)企业预算内估计发生的产权并购､增资扩股､长短期投资以及固定资产投资的规模及资金起原;
(六)企业预算内估计对外筹资整体规模与分布结构;
(七)其他。
企业应当采用合并口径编制财务预算报表,合并范围应当与上财务决算编制范围一致,如有变动应当说明。
第九条企业应当于每年11月30日前将下财务预算报告报国有资产出资人;
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国有资产出资人对企业报送的财务预算报告审核后,于12月31日前提出批复意见。
第十条国有资产出资人根据企业财务预算,核定企业负责人经营业绩考核指标,并与企业签订经营目标责任书。国有资产出资人在终了,依据企业财务决算结果,组织财务预算执行情况核查,对主要财务预算指标完成情况进行综合评价,将财务预算目标执行情况作为考核及奖惩依据。
第三章财务管理
第十一条企业要采取各种步伐加强财务管理,在严格执行有关财务管理法律､法规和划定的基础上,结合本企业实际情况,制定财务管理制度和企业会计核算办法,并报国有资产出资人备案。企业内部财务管理制度原则上应包括以下内容:
(一)本钱金管理制度;
(二)货币资金及往来户结算管理制度;
(三)产品､原材料､设备等资产购销和管理制度;
(四)固定资产和在建工程管理制度;
(五)无形资产和递延资产管理制度;
(六)对外投资管理制度;
(七)销售及其他收入管理制度;
(八)成本核算及用度支出管理制度;
(九)利润分配管理制度;
(十)部门卖力人离任审计制度。第十二条企业要以集团(公司)为单元,树立以现金流量为核心的内部资金管理制度,对资金实行统一集中管理,制定统一的使用计划,明确资金调度权限和资金使用审批程序。要坚持适度张罗的原则,从整体上控制企业负债规模。
第十三条企业所有资金(包括代收､代付资金)都必须严格按划定入账管理,不得账外设账和资金体外循环。
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第十四条企业大宗原､辅材料或商品物资的采购､固定资产的购建和工程建设应当依照公开､公正､公平的原则举行操作。
企业财务管理制度5篇 企业财务管理制度精选篇1 为进一步加强财务管理，严肃财经纪律，完善我镇财务收支管理和监督，规范和明确经费报销程序，合理安排使用资金，促进我镇经济持续、快速、健康发展，根据《中华人民共和国会计法》和有关财政法规及__县财政局财政财务精细化管理考核要求，结合本我镇实际情况，特制定以下财务管理制度。 1、遵守法规、严格管理，合理开支、厉行节约，量入为出、收支平衡。 2、坚持依法统一管理为原则，凡纳入财政管理的单位必须按照统一账户、统一标准、统一审批、统一审核、统一票据的要求进行规范。做到“分级预算、核算统一、账户统设、集中收付、采购统办、票据统管”。 3、全面实施预算化管理 成立由书记任顾问，镇长任主任、人大主席、常务副镇长、分管财政领导、财政所长、总会计为成员的预算管理委员会。其职责是制定预算方案、监督预算的执行、审定预算外资金的追补。 财政所根据预算方案执行管理，预算管理委员会每半年向党政人大通报执行情况。 非生产性支出超出预算的单位，一律停止办理报销。其他突发性事件或中心工作需要超出预算支出时报预算管理委员会追补。 4、机关及各站所人员工资及补贴由镇财政统一打卡发放，纳入各站所年初预算。镇党政、人大、纪检监察开支由镇财政负责；财政所、经济发展办、水管站、综治办、规划站、安监站、环保站、文化站、农推中心、林业站、实行“收入上交、支出下拨”，差额自筹、适当补助的管理办法；民政所、计育办实行 企业财务管理制度精选篇2 一、财务管理职责 1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
2、建立健全财务管理的各种规章制度，加强经营核算管理，检查监督财务纪律。 3、积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。同时厉行节约，合理使用资金。 4、总经理作为公司的法定代表人，对本公司的一切经济活动负责。 领导会计机构、会计人员和其他人员认真执行财会法律、法规、规章制度，审核重大财务事项，接受财政、税务、审计等部门的检查和监督。 5、完成公司交给的其他工作。 二、财务工作岗位及职责 1、财务经理： 1.1负责制定公司财务部的组织架构、制定财务人员的岗位职责。 1.2建立健全企业内部财务管理制度。 1.3负责审核记账凭证、管理总账，按时编制报表。 1.4负责财务档案的管理工作。 1.5督促、指导和支援本部门人员工作。 1.6组织公司固定资产、库存材料、库存现金等的盘点工作。 1.7完成总经理交付的其他工作。 2、会计 2.1按照国家会计制度的规定制作记账凭证、记账、复账、报账，做到手续齐备，数字准确，账目清楚。 2.2协助财务经理编制财务报表，分析公司成本、费用和利润情况，挖掘增收节支潜力，及时提出合理化建议。 2.3核算企业成本，按照财务制度结转销售收入、成本，核算企业利润。 2.4负责固定资产及公司其他资产的账务管理，并定期协同有关部门清点资产。 2.5妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。 2.6完成总经理或财务经理交付的其他工作。 3、出纳
国有企业财务管理制度怎么写_国有企业财务管理 制度 第一章：总则 第二条本办法所称“企业”为市本级国有企业(含国有独资企业、国有控股企业和国有参股企业)。石家庄市人民政府授权市国有资产 监督管理委员会(简称市国资委)代表市政府履行对国有企业的出资 人职责(以下简称国有资产出资人)。国有资产出资人根据市政府赋 予的监督管理职能，代表市政府对市本级国有企业财务预算、财务 管理和财务监督实施统一的规范管理和监督。 第二章：财务预算 第五条财务预算是指企业在对未来一年的生产经营活动进行全面系统筹划的基础上，围绕企业发展规划和经营计划，对预算年度内 企业各种资源运用及经营成果与分配等所作的具体安排。 第六条企业要在认真分析、预测影响年度经营目标主要因素的基础上，制定切实可行的财务预算方案，并将年度财务预算细划为月份、季度预算，建立必要的财务预算执行和完成情况监控及考核机制。 第七条企业应当按照“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序，依据财务管理关系，层层组织做好各级子企业财务预算编制工作。 第八条企业年度财务预算重点反映以下内容： (一)企业预算年度内预计资产、负债及所有者权益规模、质量及结构; (二)企业预算年度内预计实现经营成果及利润分配情况; (三)企业预算年度内为组织经营、投资、筹资活动预计发生的现金流入和流出情况;
(四)企业预算年度内预计达到的生产、销售或者营业规模及其带来的各项收入、发生的各项成本和费用; (五)企业预算年度内预计发生的产权并购、增资扩股、长短期投资以及固定资产投资的规模及资金来源; (六)企业预算年度内预计对外筹资总体规模与分布结构; (七)其他。 企业应当采用合并口径编制财务预算报表，合并范围应当与上年度财务决算编制范围一致，如有变动应当说明。 第三章：财务管理 (一)资本金管理制度; (二)货币资金及往来户结算管理制度; (三)产品、原材料、设备等资产购销和管理制度; (四)固定资产和在建工程管理制度; (五)无形资产和递延资产管理制度; (六)对外投资管理制度; (七)销售及其他收入管理制度; (八)成本核算及费用支出管理制度; (九)利润分配管理制度; (十)部门负责人离任审计制度。 第十二条企业要以集团(公司)为单位，建立以现金流量为核心的内部资金管理制度，对资金实行统一集中管理，制定统一的使用计划，明确资金调度权限和资金使用审批程序。要坚持适度筹措的原则，从总体上控制企业负债规模。 第十三条企业所有资金(包括代收、代付资金)都必须严格按规定入账管理，不得账外设账和资金体外循环。
企业财务管理规章制度(通用7篇) 企业财务管理规章制度1 第一章总则 第一条为了适应市场经济体制客观要求，建立新型公司财务制度，更好地贯彻《公司财务通则》、《公司会计准则》和《工业公司会计制度》，以确保国家财经法规的有效实施，结合本公司实际情况，特制定本公司 财务管理制度。 第二条认真建立健全公司内部财务管理办法的结构体系，财务部门负责财务预算的编制、执行、检查、分析，具体制定公司内部财务管理办法，组织实施公司的财务管理和经济核算，如实反映本单位经济状况和经营成果，监督财务收支，依法计算缴纳税收，参与公司经营管理及决策，统筹并处理财务工作中出现的问题，确保公司财务活动有序进行。 第三条认真贯彻执行国家各项财经政策和会计制度，执行新的公司会计准则，规范公司成本管理，强化公司财务制度和经济核算，降低消耗，提高效益，为公司更好地发展，奠定坚实的管理基础。 第二章财务管理的职能、任务
第四条财务管理的职能 财务管理的职能概括起来讲是指资金的筹集、运用和分配三个方面。具体细分为： 1、资产及负债管理：资产负债管理是财务管理的核心问题，具体包括固定资产、流动资产、无形资产、递延资产、其他资产、长期投资的管理以及负债的计价、负债的比例和负债的形式管理。 2、收入费用管理：包括收入的确定、核算的方法以及直接、间接、期间费用的核算和管理。 3、利润的管理：包括利润核算和分配等方面内容。 4、维护所有者权益：就是对公司的资本金、公积金和未分配利润加强管理，做好公司的资本运营，使公司的资产不断增值，经济效益显着提高。 第五条财务管理的任务： 1、选择筹资渠道，降低资金成本 正确、及时地筹集资金，保证公司经营活动持续发展，提高资金利用率，建立科学合理的资金结构。 2、用好各项资产，提高资产的利用效果。
XXXXXXXXXXXXXXX有限公司 财务管理制度(暂行) 第一章总则 第一条为了规范XXXXXXXXX有限公司（以下简称“公司”）及所属子公司财务工作行为、完善财务管理体系、加强各级公司财务管理，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国预算法》和《XXXXXXXX公司章程》等相关法律、法规规定，并参照《XXXXXXXX集团公司财务管理制度》制定本制度，XXXXX公司及所属子公司参照本制度执行。 第二条坚决执行国家有关法律、法规和财务规章制度；统一管理，逐级审批，严格审批权限，各级公司领导统管公司及财务工作。涉及管理范围的重大项目和资金收支决策应由各级公司领导办公会议研究决定。 第三条公司及所属子公司财务管理的范围包括部门 预算、收入管理、流动资产管理、固定资产管理、支出管理、财务工作管理、内部审计等；
第四条公司及所属子公司的一切财务收支活动由财务部统一管理，统筹安排、合理使用各项资金，保障各级公司工作正常运转。 第五条公司及所属子公司财务部门要结合具体经营活动，从收入管理、成本费用控制、会计核算与监督等方面，做好企业财务计划的编制、执行、分析、审核等工作。企业财务分析审核要力求资料完整、数字真实、分析准确。 第六条公司及所属子公司财务部负责制定年度部门预算、公司采购计划、管理公司资产；对其他部门的财务活动进行指导、监督；参与公司重大财务开支的决策以及经济事项的协议签订。财务管理是公司管理的一个重要方面，财务部对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。 第七条公司及所属子公司要认真做好财务决算报告的编制工作，根据国家和公司统一规定以及内部指定的财务考核指标，做好年度财务评价工作。按照公司的安排，接受会计师事务所年度财务决算的审计。 第八条公司及所属子公司主动接受财政、税务、国有资产管理、审计等部门及公司内部职能部门的监督、检查。
企业财务管理制度 企业财务管理制度编写规范 一、目的 本制度的目的是为了规范企业财务管理，提高企业内部财务管理的效率和透明度，确保企业经济运作的合法性、规范性和稳定性，保护企业财产安全。 二、范围 本制度适用于企业内部的所有财务管理事项，包括财务预算、资金管理、收支管理、会计核算、财务报告制度等。 三、制度制定程序 本制度的制定需要汇集企业的各部门领导、财务人员等相关人员的讨论和意见。制定程序如下： 1.确定制度制定的目的和工作组的组成。 2.收集、整理相关法律法规以及企业内部的政策规定。 3.确定各项制度的具体内容、责任主体、执行程序等。 4.对制度进行评审和修订。 5.通过企业领导的审核和批准，正式发布制度。 四、制度内容 1.财务预算制度
（1）名称：财务预算制度。 （2）范围：财务预算的编制、执行、调整和管理。 （3）目的：规范企业财务预算的编制、执行和管理，确保企业经济运作的合法性、规范性和稳定性。 （4）内容： ①财务预算的制定程序和周期。 ②各部门预算的编制和审核程序。 ③财务预算的执行和调整。 ④预算执行的监督和控制。 （5）责任主体：财务部门是预算的主要责任主体，各部门是预算执行的责任主体。 （6）执行程序：财务部门按照预算制度的规定，编制预算计划，并报经企业领导同意后执行。各部门在预算执行过程中，要严格按照预算规划，及时、准确地汇总、反馈预算执行情况，同时制定预算执行计划，并将执行情况报告给财务部门。 （7）责任追究：部门的预算执行不得超过预算编制的数额。对于超预算的行为，财务部门有权追究责任。 2.资金管理制度 （1）名称：资金管理制度。
国有企业财务管理制度(大全5篇) 国有企业财务管理制度[大全5篇] 第一篇:国有企业财务管理制度第一条严格执行《会计法》､《审计法》及《关于印发､､的通知》等财务管理有关制度,认真落实中央八项规定及省､市､县各类实施细则,厉行节约,压缩开支,勤俭办事。同时,按照财政部门规定的开支范围和标准,规范票据审核,对不符合财务管理规定的票据坚决不予报销,杜绝一切不合理开支。 第二条财务支出实行“一支笔”审批､国库集中支付制度,按规定权限审批。300元以下由公司经理直接审批;300元至1000元经公司负责人同意后,上报粮食稽查大队领导批准后,方可支出;1000元以上提交公司董事会议研究决定后,上报大队领导批准后,方可支出。报销条据必须是符合规定的正规票据,由经手人签字,并说明支出事由,报账员初审,按支出权限审批后报销。 第三条凡能通过电话､函办理的事务不派人出差,一人能办的事,不派两人,能合并办理的事不得分别办理;职工出差前要填写派差单,由派差领导签字后方可外出,出差期间的车船费､ 住宿费超过报销规定标准以外费用由个人自行承担。
第四条外出参加会议､培训,单元原则上不放置车辆,由参训人员根据具体情况选择往返交通工具,乘坐飞机要经稽查大队领导同意,按划定尺度统一订票。参训时代,由举办单元统一放置食宿的,不得报销会议､培训时代的食宿费和市内交通费,只报销往返会议､培训地址的差旅费。 第五条实行月报账制度,报账员提前通知干部职工整理上交报销票据,经分管领导统一审核后,汇报主要领导审定后,按程序报账。 第六条办公用品购置,由出纳定期统计制定采购计划,汇报公司经理签字同意后统一购买,属政.府采购的按程序进行办理;个人未经同意在外购买的任何物品,一律不予报销。 第七条公司机关文件､资料,原则上在公司内部印制;需在外面印刷的,必须经公司经理同意后,方可在外印刷;大宗印刷的书籍､图册和喷绘的版面等,由公司董 1 事会研究提出方案,汇报稽查大队领导同意后,安排印制;职工个人私自印刷资料产生的费用不予报销。 第八条按照“谁使用､谁保管,谁损坏､谁负责”的原则,报账员统一建立单位固定资产清册,逐项明确到人,每半年进行一次清理核对,做到账物相符;维修公物由人秘股统一负责办理,维
财务管理制度内容大全10篇 财务管理制度内容篇1 第1章总则 第1条为规范企业财务印章管理，减小因印章使用不当给企业带来的损失，特制定本制度。 第2条本制度适用于涉及使用印章的所有相关人员。 第2章印章的制作、保管、废止 第3条企业财务相关方面的印章由企业指定的部门统一制作，相关人员严禁私自制作印章。 第4条经相关管理人员授权后由行政部负责制作财务方面的印章，印章具体分事项印章、财务专用章与人名章三类。 第5条企业财务方面相关的事项印章由财务部指定专人进行保管，人名章由本人自己保管或本人授权他人保存，财务专用章由财务总监负责保管，未经授权的人员一律不得接触、使用印章。 第6条印章的保管人员一律不得将印章转借他人，否则所造成的后果由印章保管人员负责。 第7条企业总经理可以使用企业的所有印章。 第8条印章保管人若管理不慎使印章遗失、被盗或损毁，需立即上报行政部，由行政部登记后申明作废并制作新的印章。 第9条财务部制订财务方面的印章登记薄，说明印章制作时间、内容、印章发放时间、保管人等。
第10条出纳人员要将财务的有关印签薄交予银行，当印章变动时要及时与银行联系，更新印签薄。 第3章印章的使用 第11条使用印章时，使用人必须填写“印章使用申请单”，说明使用印章的理由、起止时间、印章的种类、材质及申请人等。 第12条印章使用申请单经有关领导审批后，连同需用印盖章的文件一同交予印章保管人盖章。 第13条印章保管人要仔细审核印章使用申请单的事项和相关管理人员的批示，若认为不符合相关规定，可拒绝盖章。 第14条经授权的印章代理人员使用完印章后，要将盖章依据与印章使用申请单交予印章管理人进行审核。 第15条企业财务方面的印章原则上不允许带出，确需带出企业使用，必须填写印章使用申请单说明事由，经总经理批准后方可带出，由两人共同使用。 第16条印章使用申请单由各盖章人员保存，每月月底汇总后交予企业指定部门存档。 第17章印章保管人在使用完印章后，填写印章使用登记薄，说明印章使用事由、使用对象、盖章时间等并有申请人签字确认。 第4章印章使用的其他规定 第18条印章保管人员离职或调动时，必须将保管的印章及相关文件交割，否则不允许离职或调动。 第19条企业中任何涉及财务印章的使用事项均需按本制度规定程序执行，严禁擅自使用印章。
财务管理制度办法5篇 财务管理制度办法5篇 财务不仅是国民经济各部门、各单位在物质资料生产过程中客观存在的资金运动及资金运动过程中所体现的经济关系。以下小编在这给大家整理了一些财务管理制度办法，希望对大家有帮助！ 财务管理制度办法【篇1】 第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 第二条公司财务部门的职能是： （一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 （二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 （三）积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 （四）厉行节约，合理使用资金。 （五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 （六）对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 （七）完成公司交给的其他工作。 第三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。 在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担。 第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 财务管理制度办法【篇2】 第一章总则 1、为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
2、公司会计核算遵循权责发生制原则。 3、财务管理的基本任务和方法： （1）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。 （2）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。 （3）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。 （4）监督公司财産的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财産清查。 （5）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 4、财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。 第二章财务管理的基础工作 1、加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 2、公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 3、健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务爲依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。 4、做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。 5、会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相
财务管理制度（精选10篇） 财务管理制度篇1 一、库存现金管理 1、公司财务部库存现金控制在核定限额内（限额__元），不得超限额存放现金。 2、严格执行现金盘点制度，做到日清月结，保证现金的安全。现金遇有短款，财务人员应及时查明原因，报告总经理，并要追究责任人的责任。 3、不准用“白条”入帐。 4、不准私人挪用、占用和借用公款现金。 5、到公司以外金融机构提取或送存现金（限额__元以上）时，需由两名人员乘坐__前往。 6、现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。 7、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。 8、现金出纳员必须随时接受开户银行和公司领导的检查监督。 二、银行存款管理 1、公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。 2、公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。 3、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。 4、银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票（现金支票、转帐支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他不予使用。 5、财会人员从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。
6、公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对，并于每季度末做出银行核对余额调节明细表。 7、空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。 三、往来帐款的管理 1、应收帐款的管理： （1）进行业务收款之前，财务人员应根据将发生业务的数量，准备好收据、发票，收据、发票数量应略多于将发生业务数量； （2）出纳人员应对当日的经济业务进行清理，全部登记日记账； （3）会计人员当天根据原始会计凭证编制会计记账凭证； （4）每日收款截止后，出纳人员应保管好所收款项； （5）项目收款结束后，核对账、款无误后，出纳人员将所收款项存入公司账户； （6）会计人员于每月月终登记会计账簿。 2、应付帐款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应在当日进行帐务处理，并登记相应的帐簿。 四、内部牵制 1、公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度。 2、非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。 3、现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。 五、附则 1、本制度由总经理办公室修订、解释，经总经理审批后执行。 2、总经理办公室及财务部对本制度共同拥有解释权。 财务管理制度篇2 第一章总则 第一条为了加强集团有限公司(以下简称集团公司)财务管理和会计监督，规范财务行为，适应社会主义市场经济和建立现代企业制度的需要，根据《中华人民
企业财务规章制度5篇 企业财务规章制度1 一、现金管理制度 1、现金借款需由经手人填写“借款申请单”，经总经理审批后到财务支取。 2、凡借现金1000元以上的必须提前与出纳约定，以便提前准备。 3、劳务工资发放时间定为每月二十五日。 4、每天所收现金要严格执行现金管理制度，于当天下班之前交财务出纳统一管理，不准挪用。 二、支票管理制度 1、支票必须符合以下要求方能收取 ①不能撕毁，破损或涂改。 ②签发的支票是以墨汁或炭素墨水笔填写；签发单位印签完整清楚；支票右上部应有交换行号；加密的支票应提供密码。 ③支票有效期为十天，对于已填好的支票，必须检查大小写金额是否相符，收款单位、日期、用途填写是否正确。 2、使用支票需由经手人填写“支票借款申请单”，经项目经理、部门经理、总经理审批后到财务办理支票领用手续。支票领出后十天内持发票到财务报销，如不及时报销，出纳有权拒发新的支票。 3、100元以上的费用支出，原则上以支票结算为主，领用支票后应妥善保管，不得丢失，如由于责任心不强丢失支票，损失由个人负责。
三、费用申请及报销 1、凡经销部开支费用需在总经理审批后送达财务后方可申请项目开支费用。 2、购买日用品、办公费用需的发票经理签字，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以领取现金或支票。 3、项目费用的报销：必须在原始发票背面注明事由、由经手人签字后报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。 4、差旅费报销由报销人按公司差旅费报销规定填写“差旅费报销单”，经出纳审核后报项目经理、部门经理签字，由财务负责报总经理审批后予以报销。未能在规定时间内报销的，不预支付下一次差旅借款；如特殊原因导致发生的费用超出差旅费报销规定的，需写明原因，由部门经理、总经理审批后予以报销。 四、加班交通费及误餐费 如员工加班，员工乘由公共汽车回家，公司可根据有效报销凭证报销交通费。 五、销售费用申请及报销 1、销售费用的报销，必须在原始发票背面由经手人签字。报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。 六、管理费用申请及报销 1、购置办公用品及支付办公费用，需有人员根据购置、审批计划，由经手人填好现金或支票借款单，经部门经理签字、报财务审核并由财务负责报总经理审批后领取现金或支票。 2、办公费用的报销，必须在原始发票背面由经手人签字，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。 七、发票的开具及纳税申报管理
公司财务管理制度范文大全五篇 财务管理是组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作。下面是为您推荐的财务管理制度，欢迎大家阅读参考，我们一起来看看吧！ 财务管理制度1 一、总则 1.公司仓库是物资和商品运转、储存部门，积存着公司大量财产，因此所有工作人员必须有高度的责任感，人人重视安全，关心安全，提高警惕，预防和打击犯罪活动，同一切扰乱破坏安全的行为作斗争。搞好内部治安，维护正常秩序，确保安全生产。 2.切实贯彻“预防为主、防消结合”的安全方针，严格执行国家“消防条例”，公安部“仓库防火安全管理规定”，做好安全管理工作，确保财产安全。 3.仓库管理工作必须坚持：领导负责，依靠群众，分级负责，奖惩分明，保障安全。 二、入库须知 1.与工作无关人员严禁进入仓库。
2.确实工作需要进入仓库人员，必须主动申请，经许可后由库管人员陪同方可进入。 3.严禁携带火种及其他易燃易爆品、有害物质进入仓库，违者罚款40元，并同时予以没收。任何人不得在仓库区吸烟，违者每次罚款100元，情节严重者直接报告相关部门。 4.非本公司业务人员必须按本公司的程序办事，不得在仓库停滞、喧哗、吵闹。 5.携带领料单物品出库，必须出具本公司库管人员填制主管签发的单据方可出库。 三、夜间安全有报警装置的管理 1.各仓库安装有报警装置，负责全仓库的夜间安全保卫工作，报警装置必须于每天下班前由责任人（物流部指定）开启报警功能定期对设备进行维护确保正常使用。 2.仓库工作人员在每天下班时，必须检查全公司各仓库门窗是否严锁好，仓库电源是否切断。发现情况及时向负责人汇报，做好记录，以分清责任。 3.夜间警卫人员是当然的义务消防员，必须积极参加消防训练，熟悉消防知识，掌握各种消防机具的使用技能。遇有盗警、火警、要机智勇敢，奋力扑救，并注意保护现场。 4.如因玩忽职守，使公司财产遭受损失要给予纪律处理直至追究法律责任。
企业财务管理制度（精选5篇） 企业财务管理制度1 1、目的： 为了使公司财务管理规范化，严肃财务制度。 2、适用范围： 适用于财务管理。 3、责任人： 总经理、财务部经理。 4、正文： 4.1总则 4.1.1根据《会计法》、《企业会计制度》和国家的有关财经纪律，结合公司实际情况，制定本制度。 4.1.2本制度包括董事会、总经理财务管理职责、财务部门工作职责、会计核算原则、资金管理、结算账款管理、固定资产及其他资产管理、成本费用管理、营业收入及营业外收支管理、利润及利润分配管理、财务报告的编制与公布、财务电算化管理、财务档案管理及附则。 4.2董事会财务管理职责 4.2.1公司董事会审批公司的重大财务决策，控制投资规模和方向，审核公司重大资产处理。 4.2.2公司董事会负责制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案。
4.2.3审议批准公司的财务预算、决算报告及可行性研发项目。 4.2.4公司董事会负责公司章程规定的其他财务事项。 4.3总经理财务管理职责 4.3.1遵守《会计法》及有关财务、税收、金融等法律法规，贯彻执行公司的财务制度，根据公司经营目标组织好生产经营，力争股东资产保值增值。 4.3.2总经理负责领导公司的财务管理工作，并对公司保存和提供的会计资料的真实性、完整性担负责任。 4.3.3指导公司内部审计机构的财务检查，督促财务部门配合财政、税务、审计机关的监督检查。 4.3.4总经理对公司财务预算全面负责，审核财务预算方案，经董事会批准后执行预算，年度终了向董事会报告财务预算执行情况，并依据决算情况对预算执行单位进行考核。 4.4财务部门工作职责 4.4.1严格执行国家有关法律、法规及公司的财务制度，加强会计基础工作，保证会计工作依法有序进行。 4.4.2编制公司财务预算、决算，并实施财务控制。 4.4.2.1财务预算按年度编制，包括业务预算（采购、销售、生产、期间费用等）、资本预算（固定资产投资、权益性资本投资、债券投资等）和筹资预算。 4.4.2.2预算年度终了，财务部负责作出财务决算，上报总经理。 4.4.2.3财务部负责财务预算的编制、审查、报告、监督执行等具体工作，分析财务预算与实际执行的差异及原因，提出改进管理的措施和建议，实施财务控制。各职能部门及各业务部主要负责人对本部门执行结果承担责任。
水城县宏兴绿色农业投资有限公司 财务管理制度 第一章总则 第一条水城县宏兴绿色农业投资有限公司是县政府具有法人资格的国有独资企业，负责水城县猕猴桃产业园区管理委员会猕猴桃的种植、推广；农业产业投资；非融资性担保等业务，归属水城县猕猴桃产业园区管理委员会管理。 第二条为规范公司内部财务管理工作，提高经济效益，建立合法、科学、有序的财务核算体系，明确财务管理工作职责和权限，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》、《会计基础工作规范》以及国家其他相关法律、法规，结合本公司实际，特制订本制度。 第三条公司董事长组织拟定财务管理办法，并组织实施公司年度经营计划和投资方案，审批财务事项。 第四条公司设置财资部。财资部是负责公司资金筹措及财务管理和会计核算的职能机构，对公司经济活动进行财务控制和监督。 第五条会计人员必须根据实际发生的经济业务事项进行会计核算，填制会计凭证，登记会计帐簿，编制财务会计报告。 1 会计档案管理工作中，必须严格遵守《会计档案管理办法》等有关规定。 第六条公司的会计核算和财务管理工作，必须坚持营运机构财务与主管部门财务分离、营运机构财务与下属公司财务分离、营运机构投资财务与运行费用财务分离的“三分离”原则，按照企业会计制度的要求分别核算与管理。 第七条公司对外投资、贷款担保和资产处置等重大事项，按规定上报公司董事会审核，水城县猕猴桃产业园区管理委员会审批。 第八条服从政府委派本公司监事会成员的监督和指导，积极配合监事会成员依法履行职责和行使职权。
第二章货币资金管理制度 第九条严格执行《支付结算办法》和《现金管理暂行条例》。 第十条坚持不相容职务分离原则。会计不得兼任出纳工作，财务印签应实行分开保管。会计与出纳相互制约、相互监督。 第十一条本公司不办理现金业务。 第十二条公司在银行开立的账户应该设置相应的银行存款日记帐，出纳员应该按照银行存款收付款凭证逐笔顺序登记，每日结算，随时掌握存款余额。公司应指定专人签发支票等支 2 付工具，并妥善保管，严格按票据顺序号签发，严禁签发空头支票和远期支票。 第十三条建立银行对帐制度。每月末，出纳人员应将银行日记帐发生额与银行提供的对帐单进行逐笔核对，提交会计人员复核。 第十四条严格执行《贵州省统一发票管理实施办法》。发票必须指定专人负责管理，公司办公室负责列册登记，顺号发放使用，保证完整无缺。发票中的各联单据是公司财务收支活动中据以进行核算的原始凭证，必须按规定程序传递，不得散失，因故作废的应该整份按照原联数粘贴，加盖作废印章后随存根保留备查。 第十五条加强应收及预付款项的管理： （一）应收及预付款包括应收账款，其他应收款、预付账款。各类应收款及预付款应分单位及时登记，准确反映其形成、收回情况，月底应列出各项应收及预付款的余额分户清单。 （二）因公出差借款，须经过董事长审批同意后支付。出差借款人应在返回后十日内，及时办理差旅费报销手续，结算借款金额。对无故延期不报者，财务部门在催促无效的情况下，可制定扣款计划，报经董事长同意后从借款人工资中扣回。
国有企业财务管理制度 精品文档 国有企业财务管理制度 第一章总则 第一条为规范国有投资公司的财务行为，加强财务管理，结合国有投资公司的特点及其管理要求，制定《国有投资公司财务管理若干暂行规定》（以下简称《规定》)，国有企业财务管理制度。 第二条本《规定》所称国有投资公司(以下简称公司)是指经各级政府批准设立，作为国有资产出资人,以国家经济政策为导向,实行自主经营、自负盈亏,不具有金融职能的国有独资政策性投资机构。 第三条公司财务管理除本《规定》外，比照《工业企业财务制度》执行。 第二章资金筹集 第四条公司的注册资本金为国家资本金,总额由本级政府或政府授权部门确定或调整，并由本级财政全额持有。公司的注册资本金分别由以下渠道解决: (一)财政预算内基本建设资金; (二)其他经本级政府或政府授权部门批准增加的资金。 第五条公司必须在国家规定的范围内筹集资金,并将每年重大的筹资方案以及执行情况报主管财政机关备案。 第三章资金运用 第六条公司必须在国家规定的范围内运用资金、开展业 １ / 12 精品文档 务。资金的运作方式主要是参股、控股投资和委托贷款等。
参股、控股投资是指公司以法定可支配的资产对其他企业或建设项目进行投资,从而拥有其相应股权的经济行为。 第七条按国家有关规定公司不能直接对外贷款,必须委托金融机构代理，即委 托贷款。 委托贷款是指公司根据国家产业政策发展的需要,委托全融机构向企业或建设 项目办理贷款发放及回收业务的经济活动。 公司应建立健全贷款的投放、项目管理和监督制度,严格执行国家规定的利率 并按期回收贷款本息。认真做好贷款项目条件评审和财务评估,加强对委托贷款的跟踪、监督和管理,确保贷款的安全。 第八条委托贷款本金按实际发生额计价，按国家规定的利率和计息期限计收的利息计入当期损益。借款合同约定到期（含展期后到期)但未归还的贷款，作为逾期贷款,其中逾期（含展期后)未满1年的，公司按规定计算应收利息，并纳入当期损益;逾期满1年及超过1年仍未归还的贷款,作为呆滞贷款,其应收利息不再计入当期损益，实际收到的利息计入当期损益。 第九条公司委托金融机构办理贷款发放及回收业务,所支付的委托贷款手续费 根据有关规定处理,计入当期损益。 2 / 1２ 精品文档 第十条公司发生的委托贷款损失要按规定的冲销条件、办法和审批权限分别从投资风险准备金和坏账准备金中冲销。投资风险准备金仅限于冲销委托贷款本金,其应收委托贷款利息冲减坏账准备金。 第十一条经国家批准从事担保业务的公司，可自主决定开展担保业务,担保余 额应控制在公司注册资本金范围内。单项责任额超过2５０万美元或2000万元人
公司财务工作管理规章制度（10篇） 公司财务工作管理规章制度（精选10篇） 制度是一种要求大家共同遵守的规章或准则，关于财务工作的管理制度怎么制定呢？下面是小编整理的关于公司财务工作管理制度的内容，欢迎阅读借鉴！ 公司财务工作管理规章制度篇1 一、正确贯彻执行各项财经政策，加强财务监督，严格财经纪律，财会人员要以身作责，奉公守法，同一切贪污盗窃违法乱纪行为做斗争。 二、合理组织收入，严格控制支出。凡是该收的要抓紧收回，几是预算以外的，无计划的开支，应坚持杜绝，对于临时性的必须开支，应按审批手续办理。 三、根据事业计划，正确及时编制年度和季度的财务计划（预算），办理会计业务，按照规定的格式和期限报送会计报表。 四、加强医院经济治理，定期进行经济活动分析，并会同有关科室做好经济核算的治理工作。 五、一切对外采购开支，均应取得合法的原始凭证，由经手人、验收人、主管领导签字后方可报销，出差或因公借支，须经主管部门领导签字，任务完成后及时办理结帐、报销手续。 六、会计人员要及时办理债权和债务，防止拖欠，减少呆帐。 七、财务科应与有关科室配合，定期对房屋、设备、家具、药品、器材等资产进行经常性监督，及时清查库房，做到心中有数，防止积压和浪费。 八、每日收入现金及时送存银行，库存现金不得起过银行规定限期额，出纳和收费人员不得以长补短，如有差错，由经手人具体登记，每月集中讨论，找出原因及领导批示处理。 九、原证凭证、帐本、工资册、财务报表等资料以及会计人员交接、均按财政部门办理。
公司财务工作管理规章制度篇2 第一条财会人员应严格遵守财经纪律，贯彻“勤俭办企业”的方针，以提高公司经济效益、壮大公司经济实力为宗旨，制止铺张浪费，降低消耗，增加积累，把财务工作做好。 第二条财会人员要认真执行岗位责任制，各司其责，互相配合，如实反映和严格监督公司各项经济活动。 第三条记帐、算帐、报帐必须做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，按期报帐。 第四条财会人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对违反财经纪律和公司财务制度的款项，应拒绝支付、并及时上报分管领导、总经理。 第五条建立稳定的财会人员队伍。财会人员调动或因故辞职，应与接替人员办理交接手续，未办完交接手续的，不得离职，不得中断会计工作。 第六条一切现金往来，须凭据收付。 第七条正常的办公费用开支报销，必须用正式发票，印章齐全，经办人签名，经分管领导、总经理、董事长签字后方能报销付款。 第八条严禁将公款存入私人帐户，违者将视情节轻重移交司法部门处理。 第九条本制度自公布之日起执行。 公司财务工作管理规章制度篇3 1、财务管理采取综合概算制、科室包干制和节约激励制相结合的机制。财务室对全年经费安排要作好综合预算，预算方案报部务会研究决定。 2、以州财政对本部的预算总额对项目经费、包干经费和公共经费进行综合预算，经费开支优先保工作运转，年度节余和超支都结转下年。和财政共管的专项经费由相关科室报审后实施。 3、各科室包干经费以职能与职数为依据计算，主要用于办公、出差、会议、调研、接待、培训、用车等开支。经费使用要优先保证调研、会议支范围。财政预算外争取或联系赞助支持的项目经费，必须经会计核算中心进部里账户，为厉行节约，部里预留20%，其余经费由科室凭工作实际开支发票报帐。涉及科室收费的，须由部财务人员开具收款收据。争取财政预算外资金必须先经分
企业财务管理制度(5篇) 企业财务管理制度精选篇1 为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程的规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 一、财务部职责范围 1、财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，确保财务工作的合法性。敬业爱岗，不做有损于公司的事。 2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。 3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。 4、编制和执行财务预算、财务收支计划，提前预警资金需用状况，确保资金的有效供应。 5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低投资、节约费用，提高经济效益。 6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。 7、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。
8、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。 9、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。 二、借款审批及标准 1、出差借款：出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过10天无故未报销者，不得再借款。 2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。 3、购置固定资产借款：施工用具、加工设备单价在1000元以上，使用年限在一年以上者，办公设施单价20__元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总经理审批后，方可由相应部门办理。购置固定资产必须开具正式发票。 4、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际情况核定，报总经理批准后执行。所有备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清。
财务管理制度范本（精选5篇） 财务管理制度1 一、敬岗敬业，熟悉法规，依法办事，客观公正，搞好服务，按照国家统一的会计制度建立会计帐册，进行会计核算，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。 二、按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定办理现金收付和结算业务。 三、对审批手续不全的财务收支应当退回，要求更正。 四、对违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支，不予办理。 五、职工公出借款凭证必须附在记帐凭证后面。职工出差回来三天内应向财务报帐。收回借款时，应当另开收款收据，不得退还原借款凭证。要及时清收欠款。 六、正确计算销售收入和经营业务收入，认真审查收入凭证，正确计算和分配利润。 七、按照税法规定及时足额缴纳各项应交税金。
八、按照会计管理档案的办法、规定和要求当年会计档案年终后，由会计档案管理员审查核对，整理立卷，制定目录，装订成册，妥善保管，严格执行安全和保密制度。 财务管理制度2 为严肃财经纪律，规范财务管理，切实做好单位后勤保障工作，开源节流，以确保我单位工作正常运转，根据《会计法》及有关财务管理规定，结合本单位实际，制定本财务管理制度。 一、办公室在每年的财政经费下达后，将经费措施及支出项目、支出数额计划向领导办公会报告，提交领导办公会讨论审议通过。 二、半年时由 财务负责同志（）及报账员将半年的收支情况、计划执行情况、存在问题及建议向领导办公会报告，以便讨论修订支出计划，调整支出项目，增加开支的透明度。 三、所有支出必须按局领导要求，由办公室统一安排掌握，其他人员未经办公室领导交待安排不得擅自开支。需购置办公用品或其他公务开支的，由办公室负责人统筹安排，以便整体掌握经费支出情况。 四、所有报销票据需经办公室负责同志签注审核意见，提交单位领导审批后方可报销。票据上台照、内容（事项）、品名、
公司内部财务管理制度范本五篇 公司内部财务管理制度范本精选篇1 第一章总则 第一条为加强货币资金管理，实行全面预算体制，依据国务院发布的《现金管理暂行条例》及中国人民银行发布的《银行结算办法》、《现金管理暂行条例实施细则》，结合本公司实际情况，制定本规定。本规定适用于总公司及各所属企业。 第二条本规定是在全面预算体制下，月份资金计划基础上，对本公司经济业务的所有货币资金的收支进行管理、控制和监督。货币资金包括银行存款、现金以及其它货币资金(外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金、信用证存款等)。 第三条财务本部和各所属企业财务部负责本规定的具体贯彻实施，并设专职稽核员负责经济业务的收支计划和审核管理工作。 第二章总公司资金计划控制 第四条总公司财务本部负责对总公司资金运作进行“全面计划、整体协调、统筹安排、宏观控制”。 第五条各所属企业必须于每年12月底前将各自下年度用款计划上报总公司财务本部，财务本部于每年底根据总公司下年发展计划及资金情况进行统筹安排，并制订总体资金年度安排计划及季度、月份资金计划，报总公司总经理批准后下达。 第六条各所属企业财务部门负责各自单位的年、季、月资金计划安排和落实，并在实际工作中控制、监督资金计划的执行情况。
第七条总公司各部门、各所属企业借领计划内大额款项，采取“提前通知，积极筹措”的办法。 (一)金额在1000万元以下，必须提前5天通知财务部。 (二)金额在1000万元以上，必须提前10天通知财务部。 (三)在手续齐全的情况下，开信用证须提前3天，改证须提前之大通知财务部，信用证原则上允许改两次。 (四)办理汇票须提前两天通知财务部。 第八条计划外借领大额款项，业务部门或专业公司须办理调整计划手续，经公司总经理批准后交财务部，财务部根据资金情况进行安排、筹集，提前通知期暂定10天。 第九条各部门不按规定的提前期通知财务部，而影响用款，申办部门自负其责， 第三章现金管理 第十条现金的收入、支出范围： (一)现金收入包括：公司经济业务范围内的一切现金收入以及支用款项的退回现金等。 (二)支出范围： 1.职工工资、各种工资性津贴、劳务费，劳保。福利费以及国家规定的对个人的其他支出。 2.出差人员必须随身携带的差旅费。 3.结算起点以下的零星支出。