企业内部财务制度
公司各单位：
为贯彻执行会计法律、法规、规章、制度，保证公司会计工作有序进行，促进企业健康发展。特制订企业内部财务管理制度如下：
一、原始凭证的审核及填制
1、采购人员采购货物应及时索要发票，（白条财务禁止报销）。并熟练掌握发票的基本要素，即：收货单位（即我公司）全称；填制发票的日期；发票填制人姓名；填制单位的公章；经办人员的签名。同时为了保持原始凭证记录的真实性，发票不能涂改、挖补，如果发现发票开据有误，发票拒收，由开出单位重开。同时采购人员以防发票有假,可随时拨打12366在线查询真伪。
2、购买实物的发票，必须附销货清单和入库单，入库单的填制，由仓库人员进行。仓库人员首先核实实物数量与发票数量是否相符，入库单上的数量、单价、金额与发票是否相符，并查看质量合格证，一切手续齐全后，仓库人员方可在入库单上签名。
3、职工借款凭据必须填写借款人所在单位、借款事由、借款人员名称、借款日期，借款金额。
4、出差报销必须在出差单上填写出差人员姓名、单位，出差事由、起止地点、出差天数、票价、住宿费、杂费等。
5、仓储部报销运费、卸车费、高速费必须见到原始出库单第（3）联以及过路费票据，运费及卸车费按公司标准执行。
6、领料单的填制：车间领料人员应在领料单上填写仓库名称，车间名称，用途、品名、规格、单位、数量、领料人员名称，并有领料部门负责人签字。另外每份领料单只能填写同一规格物料，以便仓库保管员归类下帐。
7、前4项的票据取得及填制审核合格后，对票据入账的合规性进行程序审核：主要程序包括：经办人签字、主管部长签字、财务部长签字，主管总经理签字、董事长签字、报销入账。
8、基建施工项目结算必须依据预算、决算。审核预、决算主要内容包括：项目名称，项目具体内容，并由现场施工人员、项目负责人签字、财务部长、主管经理签字、董事长签字、报销入账。
9、固定资产采购票据审核，由经办人签字、使用部门负责人、财务部长、主管总经理签字、董事长签字。
二、财务报销制度
1、所有经济行为必须持有效票据，财务方可审理报销。
2、财务、后勤发生的费用先由经办人、主管部长签字，再有主管经理、董事长签字方可报销。销售人员出差借款、出差报销，由经办人，主管部长、财务部长签字后，再有主管经理、董事长签字方可报销。采购、基建的借款及开支、也是先有经办人，主管部长、财务部长签字后，再有主管经理、董事长签字方可报销。各个总经理配备的小车费用，由各个总经理、财务部长签字，再有董事长签字方可报销。各个总经理对公开支的一切费用由董事长签字方可报销，小车违章罚款一律不予报销，非正常开支报销时必须附有董事长签署的申
请报告。另外出差归来七天之内必须到财务报销，有借款应及时冲账。
3、原材料、辅助材料采购发票报销时必须附有入库单，采购部长在确定实物数量确实与发票数量相符且材料质量合格后，再对采购单价进行审核，确保一切无误采购部长方可签字。然后送交财务、公司主管领导审批。
4、预付货款、设备款及其他款项时，必须出具带有财务专用章的收据。否则财务不予付款。
5、在建工程支出：1）购买不需安装设备如运输工具、办公设施等，可凭审批手续齐全的发票到财务直接报销，财务直接记入固定资产并建立固定资产卡片。2）土建、安装项目：首先施工单位应将施工合同，施工预算送交财务。其次施工单位按施工合同，施工进度，凭盖有施工单位财务专用章的收据申请拨款。收据经施工人员，项目负责人，公司领导审批签字后到财务领取拨款，拨款至项目预算80%时停止，项目完工并会同有关人员验收合格后，由施工单位根据施工内容做出决算。决算由施工人员、项目负责人、财务部长，公司主管经理审查无误后签字。施工单位根据审核签字后的决算金额出具发票，凭发票及签字后的施工决算书到财务报销。购入的需要安装的设备要先办理入库，再由施工人员凭有项目负责人签字后的领料单领用。
6、公司各单位使用的单位价值在两千元以下的办公设施，如桌椅板凳、文件柜、饮水机、打印机等报销时必须先到办公室登记签字，由办公室登记低值易耗品台帐。另外办公室每年必须到各车间、
处室核对一次、以免资产流失。
三、仓库管理制度
1、实物仓库保管员应建立原材料、辅助材料、工程物资、包装物、备品备件五本材料帐。保管员凭入库单按材料品种及时入账、以便及时计算材料单价。包装物、辅助材料、备品备件领用采用移动加权平均法计算单价，原材料采用全月一次加权平均法计算单价。工程物资单台设备采用实际价。
2、原材料入库时，如果发票月底未到，但实物已入库，仓库保管员要根据采购人员提供的单价、金额，填制一张原材料入库暂估单，由采购人员送交财务部，以便财务能够准确及时的计算成本，并能准确的在下月初与仓库保管员核对原材料结存数量。下月发票到达时再办正式入库手续，并同时做一张与上月相对应的红冲暂估，由采购人员拿到财务正式报销，以便财务及时冲销上月暂估。
3、辅助材料、包装物、备品备件的发放，仓库保管人员凭手续齐全的领料单（消耗材料要交旧换新）发货、并在领料单上填写按移动加权法计算的材料单价、总价。领料单一式三份，仓库一份、财务一份、领用单位一份。领用单位负责人凭领料单备查和控制材料消耗费用：工程物资领用时，项目负责人一份，用以备查和方便登记设备台帐，同时方便与财务核对在建工程的设备数量。仓库人员还要按人名建立工作服、工具领用台帐，台帐上注明每次工作服、工具领用时间，并按公司指定的使用年限严格把关，各部门不得提前领用。
4、辅助材料、修理用备件、包装物、工程物资，仓库每月26
号停办出、入库手续，以便结账、对账。30号将当月出库单送交财务下账，并附仓库盘点表，以便及时反映当月材料库存及消耗情况。
5、原料仓库人员凭手续齐全的领料单发货，月底结账。财务及相关人员月末下午五点对原料仓库进行盘点。2号前原料仓库人员将料单送交财务部、由财务人员填写单价、金额。
6、每月十号前仓库与财务对账，辅助材料、工程物资、包装物、备品备件金额与财务金额必须相符，原料仓库数量必须与财务原材料明细数量相符。出现差错应查明原因并进行处理。
7、成品库保管人员根据车间核算人员月末提供的产品缴库单办理入库手续，凭销售主管开出的发货通知单及产品装车后的实际出库数填写产品销售清单，凭盖有财务专用章的发票发货。下月二号前将产成品出库单送交财务，以便财务核对成品库出库数量与销售数量是否相符。月末结账、盘点，各种产成品结存数量应与财务库存商品的各项产品结存数量相符
四、车间成本核算
1、车间领料人员应及时将原料、辅料料单送交车间核算员，以便车间核算员随时掌握车间的制造费用、生产成本开支情况；并及时与车间主任沟通，监控产品成本按定额执行。
2、车间核算员应根据车间中转库存放的自制半成品，按规格建立自制半成品帐，只记数量不记金额，每道工序完工的自制半成品应由车间核算员及时按规格办理入库手续，下一道工序领用时，由车间核算员及时办理出库手续、月底车间核算员配合财务盘库、月初车
间核算员与财务核对各种规格的半成品、产成品结存数量。车间核算人员应根据每道工序的实际消耗情况，按规格填写准确的消耗计算表、自制半成品交库单，下一道工序领用的自制半成品出库单，按规格填制每道工序的月末在产品盘点表（盘点时间月末下午五点）、产成品入库单，于下月二号前送交财务。
3、、水电机修车间向生产车间提供劳务后应填写劳务分配单，并在劳务分配单上填写：1）提供劳务车间的的名称，2）提供劳务的类型，3）提供材料的单价金额，4）人工费，5）工、料合计，6）接受劳务车间的名称。劳务分配单填好后，由接受劳务车间的领导签字，月底送交财务进行劳务分配计入其车间费用。
4、机械动力部在下月1号将水电气计量表送交财务，以便财务准确计算产品的电耗、能耗。
五、成本、费用考核制度
1、财务部应会同有关部门一同下车间熟悉工艺，以便尽快合情、合理的把各种产品的定额单耗及可控费用指标提交上来。通过定额单耗与实际单耗对比、可控费用指标与实际可控费用对比，随时掌控各种产品成本费用的开支情况，并考核给于奖励，以提高车间干部、职工的积极性，达到节能降耗、降低成本的目的。
2、严格控制管理费用开支；各管理部门根据业务范围制定计划和考核指标，一旦制定并报经公司领导批准财务备案后，严格执行不准超支，超支停报。
六、销售财务制度
1、销售人员销售产品时、由销售部开具发货通知单，通知单注明销售数量、销售单价，仓库保管按发货通知单填制产品提货单，销售人员凭产成品仓库保管员开具的一式三联的产品提货单，销售通知单、包装物领用单到财务部办理手续，财务部凭产品提货单开具增值税发票并收取货款，产品赊销的须经销售总经理批准方可挂账，但付款时间要严格按签订的销货合同的付款时间回款，并由财务专人考核管理，以免形成死帐。销售人员销售产品时、随同货物一同出售的包装物，成品库应填写包装物出库单，出库单只填数量，销售人员姓名，不填金额，因为包装物的价值已在车间领用时分次摊销。出库单一式三份，财务、销售主管、成品库各一份。销售人员退回的包装物由实物库保管员填写包装物退库单，退库单上同样注明退库包装物数量，销售人员姓名，财务、销售主管、仓库各一份，以便财务、销售主管按销售人员名字建立在用包装物备查簿。
七、固定资产管理制度
1 、施工人员领用单台设备时、应注明项目名称、规格型号并登记台帐。
2、项目竣工后项目负责人填写固定资产移交表。房屋、建筑物：应注明建筑面积，工程造价，建筑物，房屋名称。设备：单台设备以车间为单位分项填列，并注明设备名称、规格型号、设备价格。然后送交财务，由财务在移交表的基础数据上分摊前期准备费、安装费。一切完毕后再有施工人员找有关部门签字，签字顺序：1）施工人员、项目负责人2）车间设备技术员、车间主任3）职能部门技术
员、部门领导、4）总经理签字、5）董事长签字。
3、施工人员将签字齐全的移交表再一次送交财务，由财务办理固定资产登记，并建立固定资产卡片。卡片建好后发给车间技术员，职能科室技术员各一份，以便于设备管理、更新与维修
八、财务人员职业道德
财务人员应做到敬业爱岗、依法办事、客观公正、搞好服务、保守秘密。