浅析我国养老保险制度面临的问题及对策

０９ ３ ９ ０ ． １ ｏ ７１ ２
效地 控制 了人 口基数 ， 使人 口出生 率长期处于低水平 。 自改革
开放 后 ， 随着 国家经济的快 速发展 ， 医疗卫 生及 人民生活 水平
１９ ９ ５年 ８ ７ １ ７ ． １９ ９ ６拄 １ ８ ． ０ ２４ １９ ９ ７焦 １ ３ ． ３ ９２ １９ ９ ８拄 １ ３ ． ６ ６９
资金” 。显 然 ， 目前 我 国 养 －－ 统 筹 的 现 状 与 国家 所 设 立 的统 ：ｆ ｇ￣险 筹 目标 差距 悬 殊 。 二 、 国 目前 养老 金体 制存 在 的 问题 我
１ 养 老 基金 的 筹 资 范 围 窄 、
造成 了在城镇 企事业 与机关 事业 单位两 部分人 员在 参保 义务 及待遇水平不平衡 ， 引发了社 会矛盾。更有专家 表示 ， 社会保险
指 标
基 金 收 入
１ ８ 年 １ ０． ９９ ２ ９
１ ９ 正 ｌ １９ ９０ ５ ． １９ ９ １拒 １ ６ １ ７．
表 １ １８－ ２ ０ ９ ９ ０ ６年 历年 各 项 社 会 保 险基 金 支 出 单 位 ： 元 亿
合 计 基 本 养 老 保 险 养 老保 险 占社 会 保 险 支 出 比例
１７ ９ ０年我国城 乡开始普遍实行计划生育 ， 并且力度不断加
大， 从这一时期开始 ， 我国的人 口出生率有了 明显 下降的趋势 。
在 １８ ９ ２年党的十二 大将 计划生 育政 策制 定为基 本国 策后 ， 有
１９ ９ ２矩 ３ ７１ ２．
１９ ９ ３链 ４８ ． ２２ １９ ９ ４拄 ６０ ８
４４ ３ ０ ０．
０７ ７ ３ ９ ５ ．７ ３ ７ １ ０７ ６ ８ ８ ．５ ８ｌ ０ ４
０７ ８ ９ ８ ５ ．４ ０ ２ ７
但我们不得 不承认 ， 着时代的 变革 ， 随 现行 的养老保 险体制 已
不再适应这个社会 ， 它需要一次变革 。在下 文里我们将针对我
国 现 行 养 老 金 制 度 及 筹 资 模 式 进 行 简 要 分 析 ， 时 ， 鉴 一 些 同 借
何 筹集到更 多的养老 资金 。尽管早在 １９ 年《 ９ １ 国务院关于深化 企业职工养老保险制度改革 的通 知》 国发 ［ ９ １ ） （ １ ５６号 文件 中确 ９
定 的养老保 险体制 改革 的 目标之 一就是 要求 建立 资金来 源 多
渠道 的养老保障体系 ， 目前我 国养老保 险基 金筹资面依 然狭 但 窄， 主要来源是 国家预 算和企业营业 外列 支的生产 ｌ 益 。并 生收 且， 国家并不鼓励 人民多存养老金 ， 世界上一些 发达国家 ， 而 如
３ ． ２１９
４ ０６ ７ ． ６ ． ６１ １ ８ ７６ ４ ． １ ３１９ ０ ． １ ５１３ ２ ． １ １６ ５ｌ ．
１２ ９ ９ ４．
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０．７ ９ ３ ９ ９５４５２ ０．７ ０ ８ ９ ２２ ５８ ２ Ｏ．６ ６ ４ ５ ９ ６３ ６ ３ ０． ３ ４４ ２ ９５ ３ ４ Ｏ ９ ４３ ３ ９ ．３ ６ ７ ９ ０ ９ ３ ２８ ． ２ ４５ ６８
标准为 年龄 ６ ５岁人 口 占人 口总数 的 ８ ％～１ ％。据 联合 国在 ０ ２０ 年 的保守估 计 ， ０５ 这一数据在 ２３ 年 与 ２ ５ ００ ０ ０年将 分别达到
１． 和 ２． ６３ ％ ３６ ％。这 说明我国已经提前进入了老龄化社会 ， 并且
２０ ０ ０矩 ２ ８ ． ３ ５６
筹 目标 是综合 平衡全 省各市 （ ） 各行业 部门之 间的 利益 ， 县 、 所 以便 出现 了省级 养老保 险机构与 市 （ ） 县 级养 老保 险机构 利益
的冲突 ， 得省级统筹难 ， 使 全国统筹难 ， 国高度统 筹更是难上 全 加 难。 ０ １ ７月 １日， ２１年 国务院启 动了城镇 居民养老保险试点 ， 目标是 覆盖全 国 ６ ％ ０ 的地区 ， ２ １ 至 ０ ２年的时候覆盖全国 。很明
会， 为了能够使 老龄 人 口的基 本生 活得到保 障 ， 当务之急 是如
免会 出现 “ 左手监管右手” 的现象 。统 筹账 户中的社会 养老基金
在被使用时 ， 各省各市没有任何的披露 ， 养老保险个人账 户也不 会汇报基金的投资用途 、 投资回报率 ， 造成 了基金违规挪用现象
愈演愈烈 ， 而将影响扩散到全国。 进 这种缺乏制约与监管 的管理
所依成为了大众关注的焦点 。养老保 险是一个时代的 产物 ， 我
国现行的养老金制度在过去的一段时 间里发挥了很大 的作 用 ，
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２０ ０ ５钽 ５ ０ ８ ４ ０．
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我 国社会老 龄化的加 重 ， 如果不 采取措 施 ， 国财政 负担会 越 我
来越重 。
２ 行 政 管理 体 制 与我 国 ＂前 的 养 老金 制度 不 相 匹 配 、 ３ －
从辽 宁省做实个人账户 的实践结果 来看 ， 我国养老 金投 资
于银行协议借 款和国债的投 资回报 率低于 ２ ％， ． 远远低 于我国 ５
【 要 】人 ｇ 出 生率 的 降低 及 老龄 人 口寿 命 的延 长使 我 国 摘 ｒ
提 旱 进 入 了老 龄 化 社会 ， 因此 ， 老龄 人 口及 现行 养老 金 制 度 的 改 革成 为社 会 关注 的 焦点 。 文 将针 对 我 国现 行 养 老金 制 度及 筹 资 本
模 式进 行 简要 分 析 ， 同时 ， 鉴 一 些 国 家的 养 老金 体 制 ， 结合 我 借 并
国 国情 ， 我 国养 老 保 险制 度 的 改革 提 出几点 建 设性 的 意 见。 对
【 键 词 】 养 老金 关
统账 结合
人 口老 龄 化
双轨 制
ｌ ８８ １ ．
１ ９３ ４ ． １３１ ７ ．
０．８ ６ ０ ７ ９２３２３
０．８ ８ ３ ７ ９２８４６ ０．８ ９ ４ ２ ９２６２５
市（ ） 县 养老保 险经办机构 由地 方政 府管理 ， 以市 （ ） 所 县 养老保 险经办机构必然成为地方政府利益的首选 目标 。省级政府 的统
美国资本市场上三大主要机构投资者之一 。美国逐 渐科学地 协 调养老金 的安全性 与收益 ｌ 运用投 资组合 ， 生， 分散风险 ， 在风 险
一
３ｏ 《 当代 经济）０ １年１ ）１ ２ Ｏ月（ ） 上
我国养老保险制度改 革是 从分级统筹开始的 。１９ ９７年 ， 国 务 院提出社会 养老保 险要从市 （ ） 统筹逐 步向省级 统筹过 县 级 度 的方案 ， 最终 目的是实现全国统 筹 。截至 ２０ ０ ７年年底 ， 共有
经 济 生 活
分是社会 统筹即代际转移 支付 ， 另～部分 由当代人 工资的一定 百分比部分储蓄支付 。而机关事业单位的养老保险制度仍保持 着现收现 付制模式 ， 即用年轻在职 ～代人 的收 入来支付 当代退 休人 员的养老费用（ 际转移 ） 代 。由于制 度的不统一 ， 双轨 制也
级 统筹 ， 而我 国要达 到全 国统 筹 ， 要求我 国在全 国 范围内 实 则 现 四个 统一 ， 统一 制度 、 即“ 统一 标准 、 统一管理 、 一调度使 用 统
２ ０ 芷 ６ ７ ４ ０６ ４ ７．
４８ ６． ９ ７
０７ ５ ６ ９ ．５ ９ ６
领取养老金 。而 从最 近几年的数据 中我 们也不难看 出 ， 我国对 于 养老保险的重视程度在不断加大。 我 国养老保 险基 金在 １８ ９９年至 ２０ 年 期间 ，从 １８８ ０６ １ ．亿 元增加到 了 ４ ９ ．亿元 ， ９ ６７ 总共增加了 ４ ０倍 ， 同时我 国养 老保 险 占社会保险的比例超过了 ７ ％。 ５ 可见 ， 我国养老保险的支出额数 目之大 ， 表明了我 国对养老保险的重视程度之深 。
美 国、 日本等国则鼓 励多存养老金 ， 为国家财政减轻负担 。随着
体制使得养老保险基金最终可能成为沉没成本 ，得不到任何投
资回报 。我国人 口基数很大 ， 在老龄化社会来临的情况下 ， 这种 违规挪用保险基金 的行 为会 给国家财政带 来沉重的打击 。
５、 老金 的 收 益性 较低 养
定（ 尽量低风险 ）－ 况下 ， ｆ情 ｊ ， 实现 养老基金投资高收益 。２ ０世
纪８ Ｏ年代 以来 ， 美国的 养老金投资收 益均在 １％以上 （ ０ 扣除通 胀 因素后 ） 。在中国对养老基金体制改革的过程中 ， 我们应借鉴
约 １ Ｏ个省区是 以地市 级统 筹为主 。其他 的省区 采用的仍 然是 以县级 统筹为主 的方式 。由此可 见 ， 中国的养老保 险的统 筹层 次是相 当低 的。在划分 的 ２ ０ ０ ０多个统筹区中 ， 主要还 是市 （ ） 县
相结 合的部分积 累制 ， 当代 人养老 费用 由两部分 组成 。一部 即
社会平均 工资增长率 。随着 生活水平的提 高 ， 货膨胀 等因素 通 的影响 ， 使得养老基 金的低收益难 以支撑我 国老龄人 口的正 常 生活 。以美国为例 ， 国养老基金与 资本市场对接 ， 美 养老金成 为
首先 ， 目前我国大部分地区的社会养老保险统筹层次较低 ， 主要原 因是我 国对养老保险的行政 管理模式是 属地化管 理 ， 即
１ 国 家高 度 重视 养 老保 险基 金 、
养老保险基金是国家依据法律和政 策的规定 ，以社 会 、 经 济 、 治等 力量为保障 ， 政 当劳动者 因年 老而丧失 劳动 力后建立 的一种对其 基本生 活提供保 障的专项基金 。《 国保 险法 》 中 规 定， 养老保险参 保人缴纳 年费上限十 五年 以上者 （ 年缴 费不足 十 五年的可 以缴 纳到 十五年 ） 达到 法定退休年 龄后 ， 以每 月 可
２ 目前 我 国养 老 保 险 制 度 实 行 的 是社 会 统 筹与 个人 账 户 相 、
结 合 的 发 展 模 式
国家的 养老金体制 ， 结合我 国国情 ， 并 对我 国养老保 险制度 的
改 革 提 出 几 点 建没 『 意 见 。 生的
一
、
我 国养 老 保 险 基 金 及 养 老 金 制 度 的现 状
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１ ３个省 、 、 、 市 县 自治 区名义上实行 了养老 保险 省级统 筹 ， 其中
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Ｏ８ ８ ２ ５ ４ ．１ ９ ５ ３ ７
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在未来 ２ 年内将陷入严重老龄化社会的局面。老有所养、 Ｏ 老有
１９ ９ ９正 ２１ ８ １ ０ ．
不断提高 ， 人们的预期寿命得 到延 长。低出生率及老 龄人 口预
期寿命的延长加快了我国进入老龄化社会的步伐 。据国家统计
局（ ｓ 在 ２１ ＮＢ ｃ） ００年 的 人 口普 查 结 果 中 显 示 ， 国 ６ 我 ５岁 以 上
Leabharlann Baidu
的人 口在 ２ ０ 占人 口总数的 ８５ ０ ９年 ． ％，而国际公认的老龄社会
的双轨制是社会不安定的主要因素 。
４ 养 老保 险基 金 违 规 挪 用现 象 严 重 、
企业缴纳的 ２ ％ 养老 金纳入社 会统 筹账 户中 ，而养老基 ０的
金的征收 、 出 、 支 管理监督均 由劳动和社会保 障部门负责 ， 不 这
就 我国 目前的人 口结构 而言 ，我 国 已经 迈入 了老龄 化社