财务部工作计划
财务部作为公司的核心部门之一，肩负着对成本计划控制、各部门费用支出的重任，在领导的监督下财务部工作人员应合理的调节各项费用支出，使财务工作在规范化、制度化的良好环境中更好的发挥作用，从而谋取利润最大化．
加强规范管理，做好日常核算工作
1.作为非盈利部门，合理控制成本，有效发挥企业内部监督职能是财务部门工作的重
中之重.为此，财务部要根据领导的旨意，加强各项数据统计的真实性，为公司今
后的发展提供可靠的依据．
进一步加强会计核算工作，完善财务制度建立
2.制度属于企业的硬性管理，任何企业都有严格的规章制度，财务部必须制定各岗位
工作职责明细，明确各岗位工作职责和权限．
3.在应收账款上财务部起到了一个有效的监督作用，在实际工作中做到每月两次(15
个工作日)出具应收账款报表，加大应收账款的管理，提高资金的运行质量．做好财务档案管理
4.各项收支做到账账相符，账实相符，做到出有凭，入有据，在实际工作中报销金额
与票据相符，做好重要空白凭证订购、保管等管理工作，起到财务部门的一个监督
作用．
5.严格遵守财务会计制度和税收法则，认真履行职责，顺利完成并通过各种年审工
作．
二．财务部工作计划．
1.为全面响应公司几年发展规划，做好搞好固定资产预算治理工作，进一步做好费用
预算指导与预算管理，认真做好预算的分析、分解和落实工作，让预算真正发挥应
有的作用．
2.加强各项费用的控制，采取集中控制与分散控制的原则.集中控制是在分管领导的
领导下，指导财务部门统一控制，统一核算；分散控制是由各个部门根据本部门职
责分工，对应付的成本费用进行控制，采取行政负责，部门监督的原则，控制好其
他费用的使用．
3.摘好固定资产、流动资产(库存资产)的管理，(每月应对库存产品进行盘点，账卡
物必须做到统一标识，)凡是资产都应该为企业带来效益，提高资产利润率．作为财务部的责任人应深入研究税收政策，合理避税增收益，通过合理避税为公司增加收益发扬团队精神，公司利益不是个人行为，只有整个团队的认真配合，才能充分发挥财务管理在企业管理的核心作用，为企业发展壮大做出更新的贡献！
现在将规划公司财务部的工作计划与制度流程描叙如下：计划公司在20年x月份之前建立财务账，并出具生产成本表与财务报表以及其他相关报表．因为开立账套前期需要花费一定的时间对存货与固定资产等进行盘点．但是在未建立财务账前几个月的收入，日常费用，付款数据都要一一登记整理好及时汇报提交给总经理．目前正在筹划印刷财务上所用到的单据与制做表格，如：费用报销单、记账凭证、账簿等．
一、开账前提准备工作：
1、存货的盘点：包括原材料、半成品、成品、低值易耗品、工具等进行盘
点．
2、固定资产的盘点：由于以前的固定资产没有发票，也未进行资产折旧．难
以判定目前未有发票的资产价值，所以需要进一步对未有发票与旧的设
备进行评估．
3、往来账：应收款与应付款的余额数
4、现金、银行账户余额
5、财务用单据、表格、账簿
6、财务制度流程的制做
二、财务工作分为7大模块：
1、货币资金(现金＼银行)
2、费用
3、工资
4、成本核算
5、往来(应收与应付账)
6、固定资产
7、存货
三、会计人员的工作分配与职责
总账会计：
1、负责每月的现金银行日记账的制作登记．
2、每月于规定的时间内完成薪资发放总表提报主管审核
3、负责总账记账工作
4、负责凭证的制作和账务的录入
5、归集各模具所发生的成本费用后编制成生产成本表 , 提报主管审查。
6、每月提供各项财务总报表及明细表、财务报表给上级审查(公司审核)
7、负责跟进仓库人员每月底进行存货的盘点
8、领导临时交办的其他事项
9、严守公司商业秘密
往来账会计：
1、负责每月与供应商、客户对账
2、每月底制作付款计划，联系供应商安排付款
3、进、销存发票的跟进与登记．
4、固定资产的登记，并依据折旧方法进行折旧．
5、财务档案的保管(外账与内账的分开归档保管)
6、负责跟进仓库人员每月底进行存货的盘点
7、领导临时交办的其他事项
8、严守公司商业秘密
出纳：
1、负责公司的费用报销，供应商付款．将所有的付款单据交给登记现金银行日记账．
2、每月的工资发放及跟进员工借款收回
3、协助领导处理相他事项
四、会计人员的工作流程
(一)、工作流程：
(负责单据的整理与现金银行流水账登记工作，负责货币资金的收支工作．)
1、现金收付
a.收现
根据开具的收据收款，检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名，收到现金后在收据（发票）上签字并加盖财务“结算”章将收据第②联（或发票联）给交款人，凭记账联登记现金流水账．
b.费用报销：
负责每次给供货商或者本厂员工报销前都要填写公司费用报销单，本厂员工的费用报销单经经理和财务主管审核签名方可拿给报销，并且要经手人签名。报销人有前期欠款时，报销费用一律先冲抵欠款．若遇出纳无现金时，应暂时保存报销单据，待出纳取回现金时通知领款，或退回报销人，待出纳取回现金时再通知领款．付款的原始凭证上加盖“现金付讫”图章，报销完的单据由每日去处拿来及时登记现金流水账，每天结束前清点库存现金，是否与账相符．
2、银行收付
a.银收
根据从银行取拿回的回款单据，核对收款资料与发票是否一致，交给财务主管审核，方可登记现金银行日记账．
b.银付
每月根据月底作的银行付款计划，填写汇款单，银行账号、金额大小写一致．方可付款，付款ｏｋ后的付款单交回给登记现金银行日记账．下月中旬完成上月的账务工作，确保账上与现金银行账户余额一致，并出具财务报表．(建议公司开立一至两个私人账户，并开通银行网上维护，方便财务人员每
天清楚公司的账户收支情况，利于账务处理，减少错误发生款项收支．账务迷乱．)
(二)、总账岗位工作流程：
1、总账流程：主要是费用类、收付款类原始数据录入，财务总账记账，检查记账工作，以及提供全部财务数据．
a.费用类：每月整理出纳现金费用报销单，银行收款与支出等单据，对这些经杨立超
审核后的原始单据进行核对，如复核正确，并分类以会计的计账方式填写记账凭
证，当月所有费用，现金及银行发生业务全都录入现金银行日记账，生成凭证后，
要与出纳核对现金，银行存款的当月余额。如有不一致，要找出原因更正。
b.应收类：岗位负责，传递．
c.应付类：岗位负责，传递．除了购买原材料做为应付账款，其他应付的款项做为其
他应付账款，如：固定资产、文具用品等其他需付款资料．
d.摊销、计提、折旧：20年公司的装修费用达到多万元，计划在x年内摊销完毕，x
年中平均每月摊销金额做为长期待摊费用．冲减利润．每月对于未抵扣的进项发
票，且已付款，此发票做为待摊费用处理，待下月抵扣了再转为应交税费的进项
税．计提费用主要有工资，国地税税费．固定资产与折旧费用由往来会计提供．
e.核算成本：成本简称分为料、工、费三大项，料：每月要与仓库核对好材料的收、
发、存数据，并每月底进行存货的盘点．根据跟单员知会的模具生产进度，进行成
本核算．每套模的用料数量依据工程表，再以表的数量*材料的平均单价，前提工
程表的数据一定要精确，确认好各套模需要的用料额后，按各套模的生产进度占本
月领料总数据的比例，(此领料指的是共公用料)算出各套模的用料成本，因生产模
需要的共料不多，各套模具的用料大多数都是固定，如：每一套模用的模胚，钢材
都是固定的模具用，所以固定的用料完全计入本月本套模的成本，因此车间每月停
留的共用材料相对比较少，所以计算成本时，不计算在车间停留的材料．领用多少
材料就当成全部用完．本月的总材料成本就是各套模的材料成本相合．工：本月生
产车间人员工资全部计入本月模具成本中．费：包括了本月车间的间接人员工资，
车间领用的机物料消耗品，水电费，也就是说除了直接用于生产模具的材料，用于
车间的其他制造费用．
f.结转损益：所有账务记账完成后，对全部的数据结余核对一次，现金、银行结余要
与出纳账核对当月余额，应收应付结余数要与往来会计核对当月余额，如有不一
致，要找出原因更正。接着结转损益，把所有损益类的科目接平，整套账将于完
成．出具财务报表．财务报表交给审核，公司审核．
2、工资、伙食的核算：每月根据人事部给的人员工时，计算每个人员的工资，包括中途离职人员工资与公共人员工资的核算，工资扣除项目主要有住宿、电费(超出公司用电标准需另扣)．饮水费、保险费．工资表单计算核对好之后交给与经理审核，审核好的离职人员工资交给出纳发放．其他每月充一
发放．根据厨房l给的送油、菜、煤气之送货单，与人事给的人员用餐天数，计算出本月每人每天的伙食费．包括人员伙食及与公共人员伙食．人员伙食费用单据交给审核．
(三)、往来会计岗位工作流程：
主要负责应收应付对账工作，进、销发票的跟进，财务档案资料的保管． a.应收类：每月将我司开出去的增值税发票，模具的请款资料与客户每月对好账后做应收账款(建议公司招多一名跟单员，接单工作，并专门跟进每一套模具的生产进度，知会财务人员分期间请款，避免迷乱账务或漏请款．)开出去的销项发票收回的税点也要每月与客户确认对好账后做为其他应收账款，(此部份款收现金)．将每笔应收账款及其他应收账款填写记账凭证，记账凭证后面附上相对应的资料或对账单．以上资料整理好交给审核ｏｋ后交给总账会计做账．并跟进收款，收回的账款结转银行存款或现金．销项发票的登记与跟进，并依据销项增值税票填写送货单及收齐相关资料(如：销售合同＼采购订单)．增值税票、送货单、销售合同、采购订单四份单据数据要一致．发票原件与送货单寄给客户，复印件附在记账凭证后面做账．
g.应付类：根据仓库人员传递的送货单数量与供应商对账，核对对账单正确无误后，
根据对账单上的数量与采购订单的单价，得出需要开票的金额，做为应付账款，待
发票收回后，依据实际付款金额结转应付账款．因自己计算金额与供应商开出的增
值税发票金额如有1-2分钱相差，冲减原材料科目．除了购买原材料做为应付账
款，其他应付的款项做为其他应付账款，如：购买固定资产、购买进项发票支付的
税点、文具用品等其他需付款资料．购买进项发票支付的税点每月要跟供应商核对
税点款．将每笔应付账款及其他应付账款填写记账凭证．每月底制作付款计划，联
系供应商并安排付款．需要以银行账付款的，把银行付款资料交给厂长付款．付完
款后将应付账款结转冲减银行、现金，填写记账凭证，记账凭证后面附上相对应的
资料或对账单．以上资料整理好交给审核ｏｋ后交给总账会计做账．每月跟进进项
发票的收齐工作，抵扣联复印件附在付款资料后面做账，原件交给外账人员抵扣，
对于本月不够抵扣的进项发票，联系供应商购买税票．并负责处理收齐相关资料，
(如：送货单＼销售合同＼采购订单)确保进项增值税票、送货单、销售合同、采购
订单四份单据数据一致．
h.固定资产的登记与折旧：跟据购买固定资产合同，依据合同资料确认是否需要分期
按排付款与发票的收齐工作，在公司收到固定资产时登记到固定资产清单表格内，
固定资产原值是不含税金额，不管固定资产是否完全付完款，发票是否全部收齐，
都要计入总的不含税金额，并在下一个月进行折旧．折旧方法采用“平均年限法”，
也就是“直线法”．折旧的年限依据设备的价值，一般分3年、5年、10年折
旧．预计净残值为设备的不含税金额的5％计算．每月都要进行固定资产折旧．直
到设备按期提完折旧或依然还在使用，这样就不需要再提折旧．根据设备的用途分
管理用的设备入管理费用，车间用的设备入制造费用．折旧资料与固定资产清单交
审核后转交给总账会计入账．
i.财务档案的保管：内外账要分开柜进行保存．篇二：财务报销流程及付款流程
财务部报销以及对外付款流程
一、我们需要用网报做什么?
第一、使用报销项目管理费：
报销项目管理费在中含两个项目
1、员工出差差旅费、探亲差旅费、学习培训费等差旅费归属于通用报销岗中的网上报销-申请-报销申请-差旅费报销单，按照差旅费报销单上所需填写内容完整准确填写。
2、对外招待会议费、邮寄费、购置办公用品费、项目部车辆修理费、临时小额加油费、食堂零星消耗品费用、项目及各分部职工生活水电费、办公网络费等归属于通用报销岗中的网上报销-申请-报销申请-费用报销单，按照费用报销单上所需填写内容完整准确填写。第二、使用借职工备用金：
所谓的备用金是指用于工作中所需要的费用开支，开支完后需要及时报账冲销借款；或因其他原因未及时发放工资本人因生活需要预支工资的借款，预支工资请在借款用途说明注明清楚。
第三、使用走对外付款的资金支付申请流程：
对外支付的大金额款项需要走资金支付计划，报公司审批后才能付款。资金计划由项目各个部门根据对外实际产生的欠款，报项目财务汇总经主管领导审核后统一走审批流程，大家只需要报表格给我们就行，流程由财务走。为了提高工作效率，减少审批流程，我们目前暂定计划内付款流程一个月根据情况不多于3次，计划外付款一个月报一次流程，月初走一次计划内付款跟计划外付款，月中10号左右走一次计划内付款，月末20号根据实际情况实时补报一次计划内付款，当然如果每个月只报一次资金计划就能把问题解决，我们也就不再多报计划了，所以需要大家提前做好预算。所谓的计划内付款是指累计对外付款不超过5万元且累计付款比例不超过100%，所谓计划外付款是指累计付款超过5万且付款比例达到100%，预付款无论金额多大都需要走计划外付款。另外公司规定当月已报的资金计划未付过期作废。故当月未付的款项下个月要付时还需要再报资金计划。
二、网上报销、借款、资金计划达到付款要求的状态：
（1）网上报销流程审批完成后到达结束时，报销人通过查看工作平台-任务-已办任务了解自己的报销流程到达何种程度，如果达到结束状态，报销人可以将报销单原始凭证粘贴整齐拿给财务，财务经过稽核-收付程序后打出报销封面方可付款或者抵扣备用金。报销审批流程如下：报销人提交-部门负责人-财务主管-项目书记-项目经理-结束。
（2）网报借款类同网上报销流程：借款人发起借款申请，审批完成后到达结束时，报销人通过查看工作平台-任务-已办任务了解自己的借款流程到达何种程度，如果达到结束状态请提醒财务付款，并核对好自己账户信息，财务打出借款单，然后出纳付款。突发事件急需借钱的先打纸质借条但流程必须走到财务部长处并在纸质借款单注明流程单号，这样做的目的是核对清楚纸质借条跟网上借条是否归于一个借款内容，防止重复付款或者重复计算借款金额。鉴于纸质借款与网报流程借款容易出现混淆，建议大家提前谋划减少因未走流程而要借支的情况。借款的流程如下：报销人提交-部门负责人-财务主管-项目书记-常务副经理-项目经理-结束
二、对外付款需要注意一下几点：
（1）需要对外付款的一定要报公司要求的资金支付计划表
（2）每次从业主处拿到款项后我们要报银行一次付款明细表，经业主财务部审核盖章后银行方给审核付款通过，所以大家的付款计划表也要尽量做完整准确点，如果一家单位报的太多占用了额度，资金就会沉淀在这家单位，而无法付别的款项。
（2）大金额的对外付款的请先把发票或者签字盖章完整的协议拿到财务打出报销封面。付款的时候根据公司已经审批通过的资金计划打付款申请并签字手续完备后拿到财务办理付款，另外请物资、设备将资金计划中的单号标注在付款申请单上，这样方便我们查找该付款申请是在哪一次资金计划中。对方收到款项后请及时催要收据，另外对外收取的发票金额超过2000元的请查询真伪，并把查询结果打印出来跟发票附在一起作为附件，从根源上杜绝假发票。
（3）在填写收款方信息时候一定要核对准确无误，否则退回来①耽误大家的事②钱退回来手续还得扣我们的③我们财务的手续又多了几道程序，影响了大家的工作进度的同时也影响了我们的工作进度。
三、在我们尽可能给大家提供最好的服务的同时我也真心希望大家能多支持我们的工作：
1、尽量不要在月末借钱、付款，因为财务每个月底会对财务指标进行考核。
2、尽量在月底之前结清本月备用金，如有需要可以在月初再借。
3、尽量不要在季度末报账，因为要做季度报表需要处理账务，公司的各类表格比较多，比较忙。
4、尽量在报资金计划时统一一点，以免频繁走流程报批，增加领导们的审批工作量；尽量准确点否则付款时公司资金岗不批，导致我们无法记账。
5、请提供给财务的各项手续能尽量签字完备。
附表：
1、报公司审批的资金支付计划表（计划内和计划外是一样的表格，但需要在表格
命名上注明清楚是计划内还是计划外）。
2、报银行付款的资金支出预算表（每次业主款项到账时需要报，什么时候报会通
知大家）
3、报业主的中铁十一局合芜项目ⅰ标月度资金计划表（每个月18前报给财务）
业主要根据此表从路局申请款项。
附表样式如有调整我们再另行通知大家，请大家在填写表格是完整准确填写。
合芜项目财务部篇三：财务付款程序管理办法
财务付款程序管理办法 1 目的
为了加强财务管理，规范付款程序，特制订本办法。
2 适用范围
适用于除按备用金制度规定向财务部借支现金外，其它须以银行结算方式办理的采购、费用等支出。
3 职责权限
3.1各责任人负责付款申请单的填写；
3.2主管部门领导负责计划内资金付款审批；
3.3因特殊情况需申请计划外资金付款，由总经理审批。 3.4固定资产、在建工程付款由总经理审批。
篇四：公司财务规划书
公司财务计划书
为了适应公司远期上市的需要，对财务工作做如下规划。财务规划分四个部分：财务现状；财务目标；财务措施；实施步骤。
现状：公司刚刚成立，各项制度没有完善，其根源是财务岗位不健全，核算监控不完善；其影响是，公司的账务，对内，不能完整地反映和监督公司的资产，不能及时、可靠地提供公司经营管理所需的财务信息，对外，也不能合法、合理地进行纳税申报。
目标：建立规范、适用、高效的财务体系，为公司未来上市打下坚实的财务基础。其对内能安全地监控公司资产，为公司提供可靠的财务信息；对外能按照会计准则、税收法规出具规范的财务税务报告。
措施：包括财务部门建设、业务流程的制订、财务制度的完善、管理制度的落实、信息系统的提升。
步骤：财务目标的实现分为近期、中期、远期三步走。
第一步：近期目标是会计核算的规范划、准确化。利用财务软件，满足公司目前经营管理的需要；满足依法申报纳税的需要。达到近期目标的标志是建立财务软件。近期目标计划到2015年5月完成。
近期目标的核心是会计核算的规范化和准确化，要在“准确”上下狠功夫，工作重点是：
一、目前财务的初步建设，包括财务初建财务帐、岗位的设置、职责的制订、业务流程的规范。做到财务岗位健全、分工明确、流程规范、各司其职、各负其责（详述见附件一〈当前财务部门建设〉）。
二、相关部门与财务工作配合要点（详述见附件二）。相关部门要按规定传递单据至财务部，便于发生业务及时进行账务处理。
三、着重解决无费用、无数据、无账目的问题。在会计的协调下，各岗位对分管的账目进行核实、调整，做到账目清、金额准、账理通、报表实。为公司账目清晰打下基础。
四、初步建帐的方法有二种，1、传统手工帐，手工记账比较繁琐，而且计
算量大，时间相对用得多。2、会计电算化即金蝶财务软件或用友财务软件，会计电算化操作简单，计算快，节约了大部分时间。
第二步：中期的目标是形成符合财务软件的财务管理体系。中期目标的标志是公司的总账、应收及应付、存货模块的成功上线并试运行，预计2015年6月完成；远期目标是形成规
范、适用、高效、成熟运作的财务管理体系，为公司未来上市打下坚实的财务基础。远期目标的标志是公司需要的设立的科目各全面推广上线，并正常运作，预计2015年10月完成。实现中远期财务规划的目标的需要开展以下工作：
一、中远期财务部门建设。建立制订公司需要的、侧重于稽核监督的财务岗位、岗位职责、业务流程（详述见附件三）。
二、符合公司管理需要和未来企业发展需要的财务制度建设（待制订）。
三、狠抓业务流程、财务制度的贯彻执行。
四、在业务流程和财务制度实施和运行正常的条件下，开展公司上线的培训工作。
五、推动财务管理系统的上线，提升公司的管理水平。公司总账、应收及应付、仓库模块的初始化工作，新上线的业务与旧的速达账务并行一个月，确保新业务上线成功。以上财务目标的实现，需要公司高层领导一以贯之的大力推进，更需要公司相关部门一心一意的积极配合。
以下是财务规划的进度表：
附件一
当前财务部门建设
财务部门的建设分为岗位设置、岗位职责、业务流程三个方面。根据当前公司管理需要，制订如下：
（一）岗位设置：
出纳一名。
会计一名。
（二）岗位职责：
各会计岗位除了完成如下相关岗位工作外，还要及时完成公司及主管交办的工作。出纳（1）责任范围:
①日常零用现金的提取及其它现金收付。
②银行日常收付款业务的办理。
③月初核对上月总账中的银行存款账目，并编制余额调节表。
④每周末进行现金盘点，编制现金盘点表。
⑤应收及应付账款以外收付款业务的账务处理。
⑥应付及应收票据台账的登记。
⑦根据审核后的送货单及合同开据销售发票。
⑧会计凭证的及时打印。
⑨核对现金、银行存款、应付票据、其它应收款账目。
⑩工资的发放。
（2）工作要点：
①出纳一般在收到主管审核传递的会计凭证后再收付款项，凭证附件不齐、审批签字不全的，应拒付。
②每月10日前上报银行存款余额调节电子表，每周末17：00上报本周现金盘点电子表。
③及时打印银行对账单、取回银行单据，交相关会计入账。
④根据主管审核的付款凭证支付货款，付款时收验收款方收据、对账单（经我方核签）、送货单、委托书、收款人身份证复印件，证件齐全方可付款。
⑤及时登记的应付票据台账电子档放入共享文件夹，供本部门主管和资金预算会计查询。
⑥发票的开据应以往来会计复核的送货单、对账单、合同以及经批准的开票申请表为依据，开具的发票经主管复核后方能交给业务人员寄出。
⑦超过500元的付款，要经主管点数后方可支付。会计（一）应付帐务
（1）责任范围:
①应收、应付账款的核对、挂帐。
②应收及应付账款收付款计划、应收账款追踪表的填报。
③复核市场部报表。
④月未抽盘仓库的资产盘点表。
⑤报价。
⑥核对应收账款、应付账款、原材料等账目。
（2）工作要点：
①每月10日前根据采购送来的应付对账单，在总账中挂应付账款，挂账前核查对账单、发票、验收单、送货单、订单等单证齐全；审批签字手续完备；复核单证之间单价、数量、金额是否相符且计算无误。
②每月10日前核对进销存中的应收账款，并根据核对无误的送货单、发票、合同、对账单，在总账中挂应收款。
③每月10日前编报应收及应付收付款计划表、应收账款追踪表、未开发票应付款追踪表。
④报价要及时，每月的报价，要分类序时汇总，每月最后一天报价汇总表发送给总账会计。（二）财务预算
（1）责任范围:
①工资的核算。
②月度资金预算的编报及执行。
③付款单据的复核，网银支付的复核。
④资金预算决算报表的编报。
⑤贷款相关工作的统筹管理。
⑥核对短期借款、长期借款、其它应收及其它应付款等账目。
⑦季度长期借款利息的计提入账。
（2）工作要点：
①每月10日前，核算完毕上月工资，并报送审批。
②每月3日前根据经核准的应收及应付账款收付款计划等资料编报下月资金预算，并编报上月资金预算决算表。
③按总账提供的会计报表，编制贷款所需的会计报表。
④支付利息发票应及时的追踪。（三）总帐账务
（1）责任范围:
①及时审核、整理、装订所有的会计凭证。
②成本费用的核算。
③审核各会计岗位编报的相关管理报表。
④纳税、统计、高新企业报表申报。
⑤编制结账凭证，编报公司财务报表，上报财务报表分析报告（月度经营成果分析、季度现金流量分析）。
⑥编报季度纳税分析报告。
⑦制订、完善、修订公司财务管理制度和会计核算制度。
⑧指导、督促各岗位会计人员工作。
⑨对全部会计账目的正确性负责。
（2）工作要点：
①每月5日前报送免、抵、退税报表。
②每月10日前，编报会计报表，并报送统计报表。
③每月15日前完成所有国地税报表申报。
④设计各财务岗位的管理报表的格式。
⑥完成本岗位和公司交办的其它的工作。
（三）财务内部业务流程
1．费用的报销业务。
①报销单的审核→②报销单的核准→③填制凭证→④凭证保管
↓ ↓ ↓ ↓
①会计→ ②总经理→→③会计→ ④会计2．备用金的借支业务。
①核对借款→②借款核准→③付款制凭证→④凭证复核
↓ ↓ ↓ ↓
①会计→ ②总经理→ ③出纳岗→→④会计
3．应收、应付账款的挂帐业务。
①核查制凭证→②审核打印凭证→③凭证保管
↓ ↓ ↓
①会计→②会计→→ ③会计
4．收款业务。
①填制凭证→ ②审核打印凭证→ ③复核付款→ ④凭证保管
↓ ↓ ↓ ↓
①会计→②会计→③出纳岗→→④会计
5．应付账款的付款业务。
财务部财务部付款报销流程及制度（试 行）.DOC 一、借款流程 1、各相关业务人员因工作需要暂借现金的，必须由借款人填写“现金借款申请单”，写明借款事由、借款金额，由部门经理、财务总监、总经理批准后方予借支。 2、借款金额超过5000元人民币（含5000元），需提前1～2个工作日知会财务部出纳，以确保足额及时给予借支。 二、付款流程为厉行节约，严格控制财务费用支出，各种业务开支均采取事前计划、事后审批制度。 1、每月25号各部门填报下月的用款计划明细表，如不报或超出所报用款额度较大，财务部有权不予支付。 2、支付运费（外币）需提供“货款”合同复印件、购付汇联。 3、支付设备款（境外）需提供合同复印件，发票复印件。 4、若收款单位发票未到而需先付款的，应先填写银行付款单，注明日期、收款单位、付款用途、金额及付款方式（本票、支票、电汇等）、帐号、开户行，并由部门经理、财务总监、总经理签字批准，方可支取款项。
5、工程付款（报销）单据填写时，发票内容及入库单各要 素必须准确、完整、规范，方给予付款或报销。 6、工程付款申请单、单位名称须与合同相符。附件无发 票、无复印件的，须在付款申请单上写明该单位的帐号、开户 号，以便及时付款。 7、付款单位与开票单位必须是同一家。 三、报销流程 1、报销人填写“费用报销单”、“差旅费报销单”、“运输 费用报销单”时，除增值税专用发票和货物运输发票外，其他所 有发票须归类后粘贴整齐，内容填写清晰完整，由部门经理签字 →交财务部会计审核→财务经理复核→财务副总→总经理批准， 无误后方可付款。 2、对审批手续不全的报销单等票据（未经会计审核确认， 财务经理复核，财务副总、总经理签字），财务部一律不予办 理。 3、填写报销单注意事项：1) 完整填写费用报销单中各项内容，如报销部门、填单日期和 报销单后所附原始单据张数；2) 差旅费报销单要填写好“任务栏”，补贴按个人标准补助金 额填写，其他同上；3) 准确填写各报销项目金额和合计金额的大小写，字迹工整；4) 一张报销单不允许填报两家或以上单位发票报销。
财务付款管理制度1、目的 为加强公司财务管理工作，完善公司的财务付款程序及规定，合理控制公司各项支出，特制定本制度。 2、适用范围 适用于本公司所有部门及人员。 3、财务付款项目 因公司发生的差旅费、通信费及网络费、房屋租金、物业管理费、水电费、办公费、咨询费、审计费、汽车使用费、会议费、业务招待费、物流费、海关关务费、伙食费、技术服务费、修理费、工程支出、固定资产采购支付、材料货款支付、房地产开发支出等其他与经营活动有关的费用。 4、费用报销时限 原则上当月费用当月报销（每月5日截止上月报销），当月费用必须当月报销。 5、各项费用原始单据的审核及票据的粘贴要求 5.1、原始单据的审核。 报销人需提供以下取得合法性原始票据和相关单据： 5.1.1、税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票。 5.1.2、财政机关批准并统一监制的行政事业性收据。 5.1.3、邮政、银行、铁路系统的种粮带印戳的收据、证明单据。 5.1.4、按照费用报销流程业务层审核完毕的《财务付款审批单》。 5.1.5、签署合同协议的费用报销，须提供各种合同、协议原件或复印件。 5.1.6、报账人员应尽量取得增值税专用发票，财务部依据本制度规定对各种报销单据进行审核，对不符合报销规定的单据，财务部有权要求更换。财务部有权拒绝报销不能提供上述合法单据的和违反公司本制度的费用。 5.1.7、采购物料、资产必须事先经过申购，采购申请单由公司总经理核准。费用报销必须有公司总经理签署的合同或核准的申请报告。 5.2、票据的粘贴要求 5.2.1、报销人须将报销票据从右往左、从上到下平铺粘贴或鱼鳞式粘贴于A4粘贴单上，左边不得超出装订线内，较小的票据（如支票头）粘贴到粘贴纸的右下方。 5.2.2、为防止票据脱落和丢失，需用胶水粘贴，不得用订书机、回形针、大头针等装订。 6、各项费用报销细则 6.1、员工出差前应先提出出差申请，填制《出差申请表》，出差返回后应进行出差总结，差旅费须填制统一的《差旅费明细单》，附出差期间发生之住宿发票、机票、车船票、的士票、公共交通工具票据等正规发票，于出差返回后5个工作日内办理报销手
**有限公司 财务付款管理办法（试行） 目录 第一章总则................................ (3) （一）付款审批时间 (3) （二）付款时间及报销时限 (4) 第二章付款审批程序............... ........... ........... .5 第三章付款审批依据........................... (9) 第四章审核要点........................... . (11) 第五章付款金额............................ . (11) 第六章付款资料要求............................ ........ (13) (一)工程付款资料要求................... .. ....... .. .. (13) (二)其他合同付款资料要求...................... ........... .13 (三)费用报销付款资料要求.......................... ....... .14 1、发票要求............................ ..... . ......... .13 1.1不合格发票图解...................... ..... .. ........ .15 2、费用报销单填写要求......................... .. (17) 3、票据粘贴要求................................ .. (19) 3.1发票票据粘贴步骤图解 (20) 3.2票据错误粘贴范例 (24) 第七章付款方式............................ (28) 目录
广东科技有限公司 Guangdong ENECO POWER Science and Technology Co.,Ltd. 财务付款制度 依据ISO9001：2015标准、GB/T29490：2013标准编制 文件秘密级别：■保密□机密 版本变更履历 版本发行日期制定人变更内容 A/0初版发行 批准审核制订 向德成刘春凤 制订部门财务部制订日期发行日期2017/01/01文件编号-WI-FD-01文件版次A/0总页数8
1.目的： 1.1为加强公司内部管理，规范各公司财务报销行为,合理控制成本费用支出，结合公司的实际情况，特修订本 制度。 2.适用范围： 2.1本制度适用于本公司各部门的报销管理。 3.定义： 3.1本管理制度中所称的负责人是指：实际负责经营管理并对公司经营业绩承担考核责任的负责人。 4.借支管理规定及借支流程 4.1借款管理规定 4.1.1出差借款： 出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。出差借款预算金额＝往返交通费+（住宿费+出差津贴费+市内交通费）×出差天数+特殊专项用款，但借款限额不得超出本人月工资的100%。 4.1.2备用金借款： 除周转备用金外其他借款原则上不允许跨月借支，借款人员应及时报账；备用金付款只限于日常的零星费用报销，具体限额根据实际情况审批。长期固定周转备用金必须在每年12月末归还，次年1月初另行核定再借。 4.1.3其他临时性借款： 借款人员应在业务发生后及时索取发票报账，原则要求5个工作日内办理报账手续。 4.1.4.各项现金借款: 金额超过5,000元的，应提前一天通知财务部备款。 4.1.5借款销账规定： 借款销账时应以借款申请单、发票为依据，据实报销并清账，超出申请单范围使用的，须经相关主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账； 4.1. 5.借款期限： 前账未清，后账不借，逾期未还借支者，财务人员有权从工资中扣回。 4.2借款流程 4.2.1借款单填写： 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额、结算方式（支汇票或现金）、归还期限等。 5.2.2审批流程： 对照报销审批流程执行。 4.2.3财务付款： 凭相关领导审批后的借款单到出纳处办理领款手续。 5.日常费用报销管理制度及流程 5.1费用报销范围 5.1.1日常费用主要包括： 差旅费、电话费、交通费、办公费、易耗品及备品备件、修理费、业务招待费、培训费、资料费等。
XXXXX有限公司 请款流程 为规范我公司财务付款管理操作程序，加强公司各类付款业务的规范性，同 时借鉴XX公司以往成熟实践经验，制订本流程。 一、工程请款流程规定 1、请款要件 支款凭单 支款凭单为公司申请各类付款的首要要件，其内容包含付款业务的主要内容（部门、金额、用途、收款单位名称）及其整体审批流程，整理审批流程如下： 经手人填写部门经理分管副总总经理（董事长） 发票 除特殊情况外（如行政性收费等），原则上付款时必须提供合格的发票后方可支付。合格的发票涉及以下要点：a、发票类别与业务类型吻合；b、发票要素齐全（收款单位、内容、金额、联次）；c、发票必须真实合法；d、发票签字齐全。 由于其他原因造成请款时不能提供发票的，需说明理由，并尽快取得后交给财务部。 工程款支付申请单（后附格式） 工程拨款单（附格式） 付款说明 付款说明的主要内容为本次付款的具体情况，涉及付款依据（如合 同规定等）、具体金额（如涉及计算则包含计算过程）。大致格式为： 付款说明(以下省略部分为文字等说明) -------------------------------------------------------------- ------------------------------------------------------------------ -------------------------------------------------- XXXX有限公司（加盖公章） 结算单复印件（申请结算款时提供） 无合同类付款 如工程相关付款无合同，则须提供其他能证明此项付款的依据，如xxxx缴款通知书（原件）等，特殊情况除外。 2、项目付款特别说明事项
公司采购与付款流程财务管理制度方案
（2）低值易耗品、固定资产采购： 第一步：请购：按公司规定走釆购流程，部门经理应控制是否超过预算。 第二步：下定单：同上 第三步：收货验收：IQC收货,请购人领货并验收并领货。 第四步：收发票：同上 第五步：请款：釆购按(1)请款 第六步：财务审核付款 四、具体业务的票据操作指南： （一）材料采购：分为国内采购业务、进口采购业务。 （1）国内采购业务： 要求单据：PO、收货单（对方送货单）、发票、请款单。 （a）要求请款单供应商名称或代码与发票和PO上的完全一致。（b）要求发票上的每个原料的数量与送货单上的一致、且不得高于PO上的数量。 （c）要求发票上的每个原料的单价与PO上的一致或低于PO单价。如果PO约定的付款条件和付款方式请款单应与其一致、总金额与发票一致或低于发票。请款人认为以上有差异的应在请款时说明,如不说明的视为同意。 （2）进口采购业务： 要求单据：PO、收货单（对方送货单）、发票、报关单、请款单。 具体要求适用国内采购业务要求，拆定单不得低于报关单所列金额，
如高于报关单金额可以填二张请款单一张按报关单金额，另一张用于补付无报关单等特殊情况的付款。 （二）固定资产采购： 业务流程使用单据：使用单位必须提供请购单PR、CEAR（二千美元及以上的）。具体参见我司《固定资产管理办法》 业务流程：请购、批准、采购下定单、收货、领货（验收）。 要求与材料一致，对于单位物品含税价格在二千元以下的要求取得增值税发票（在同等价格条件下）。 比材料采购多二张单据。请购单，领货固定资产验收单： （三）低值易耗品及费用： 1、低值易耗品及有实物形态的费用： 业务流程使用单据：使用单位必须提供请购单PR、PO、发票、收货记录、领用及验收人签字。 业务流程：请购、批准、采购下定单、收货、领用及验收。 要求与材料一致，对于单位物品含税价格在二千元以下的要求取得增值税发票（在同等价格条件下）。 比材料采购多二张单据。请购单，领货单： 2、无实物形态的费用或服务： 流程特别要求：费用或服务使用单位在合同约定的供应商义务完成后，到IQC填写领货单，并在领货单填写供应商完成合同约定的服务的内容和时间，并签字后，IQC给予做收货记录并将ERP收货号填写上。 五、对单据的要求：（对于不符合要求的单据将退回）
有限公司财务报销及付款管理 制度方案
第一章前言 一、编制目的 为了规范报销标准和报销流程，加强财务管理，确保公司资金按规定支付，结合公司及项目实际情况，特制定本制度。 二、适用范围及定义 本规定适用于公司及公司涉及各项目。 三、本规定修改及审批 本规定由总经理签批后方可执行。 四、执行时间 本规定于颁布之日起开始执行。 第二章管理原则 2.1 归口管理原则 为便于对各项费用开支情况进行分析考核，公司统一规定费用项目的归口管理部门，具体如下表列示（包括但不限于）：
备注：(1) 未涉及的特殊费用将由总经理根据实际情况单独指派归口部门。 2.2 预算管理原则 2.2.1 年度预算经审议批准后各部门应严格按照年度预算进行开支，财务部将 在预算期对预算执行情况进行监督、检查，并定期分析、考核。 2.2.2 对临时发生的预算外经费或超预算费用，经办部门需向归口部门提交申 请，由归口部门按公司的审批程序补报追加计划，根据审批权限规定， 经批准后方可执行。 第三章授权审批权限规定 3.1经济业务发生前授权审批 3.1.1 根据业务发生时间先后分：事前审批、非事前审批； 3.1.2 事前审批是指经济业务发生前，需提报审批通过后，才能进行经济业务交 易。 3.1.3 非事前审批是指有的经济业务可以不需进审批，而由经办人员直接进行办 理业务。 非事前审批项目如下：
3.2 报销及付款授权审批流程 3.2.1 报销或付（汇）款审批流程如下： 3.2.1.1 单次报销或付（汇）款金额800元及以内的审批流程：
经办人——主管——部门负责人（部门经理）——财务 3.2.1.2 单次报销或付（汇）款金额801-2000元之间的审批流程： 经办人——主管——部门负责人（部门经理）——分管领导（业务副总）——财务 3.2.1.3 单次报销或付（汇）款金额2001-10000元的审批流程： 经办人——主管——部门负责人（部门经理）——分管领导（业务副总）——总经理——财务 3.2.1.4 单次报销或付（汇）款金额10000元以上的审批流程： 经办人——主管——部门负责人（部门经理）——分管领导（业务副总）——总经理——董事会会签审批——财务 第四章报销及付款流程 4.1 报销及付款流程图
财务付款制度和流程 一、适用范围： 适用于除报销外的一切付款。 二、流程： 应付款项： （1）经办人需要填制《付款申请书》并签字，将《付款申请书》与相关发票、入库单等原始凭证交给部门经理审核； （2）部门经理根据业务状况进行审核，签字确认后交还给经办人； （3）经办人将部门经理审批过的《付款申请单》交给财务经理，财务经理根据公司的财务状况进行审核，签字确认后交还给经办人； （4）经办人将财务经理审批过的《付款申请书》交给总经理，总经理审核通过并签字后交给经办人； （5）经办人将总经理审批过的《付款申请书》交至财务部，财务部付款，在《付款申请书》上签字确认，并在财务系统中做相应的账务处理。 （备注：有着急需要付款的而总经理不在办公室的情况，经办人需要电话给总经理请批，财务人员付款前需要电话给总经理再次确认，事后向总经理补办签字手续） 预付款项： （1）经办人需要填制《付款申请书》并签字，将《付款申请书》与合同交给部门经理审核；（2）部门经理根据业务状况进行审核，签字确认后交还给经办人； （3）经办人将部门经理审批过的《付款申请单》交给财务经理，财务经理根据公司的财务状况进行审核，签字确认后交还给经办人； （4）经办人将财务经理审批过的《付款申请书》交给总经理，总经理审核通过并签字后交给经办人； （5）经办人将总经理审批过的《付款申请书》交至财务部，财务部付款，在《付款申请书》上签字确认，并在财务系统中做相应的账务处理。 （备注：有着急需要付款的而总经理不在办公室的情况，经办人需要电话给总经理请批，财务人员付款前需要电话给总经理再次确认，事后向总经理补办签字手续） 三、报销时间 财务一般安排在每周的周三和周五付款，请经办人提前准备好签字确认的《付款申请书》。 本付款制度适用于公司全体人员并从发文之日起执行，请全体人员共同遵守，如有不懂之处可向财务部咨询。 科技有限公司 财务部 2018年02月29日
关于规范天津区域事业部财务付款管理的通知 事业部各部门、项目公司： 为规范天津区域事业部的日常付款、报销流程，降低财务风险，现将财务付款有关规定通知如下： 一、费用类付款 1、事业部各部门、各项目发生的差旅费执行“事前申请，事后报销”的原则。在EIP上填写《出差申请单》，审批通过后方可执行。业务人员须在《出差申请单》上注明出差目的、地点、时间、预计费用等要素。若赴北京出差，可不必填写《出差申请单》。 2、事业部各部门、各项目在外召开会议单笔支出在5万元以上（含5万元），需在会议召开前提请EIP签报至事业部总经理审批。 3、发生的公务车维修保养费用报销时应提供维修单位开具的水单明细。 4、报销必须采取实名制，除离职人员由人力资源部代报销、销售代表由销售主管代报销外，任何人不能替代他人报销。 5、事业部、各项目财务部受理个人报销时间为每周二和每周四。大额现金（1万元以上）报销及领用应提前2天通知财务部，与财务部沟通领款日期。
6、事业部各部门、各项目需建立办公用品、礼品购置的内部审批程序。由各部门主管高管、项目总经理在NC单据上签字，业务人员在报销时须持签字后的单据，并在单据后附办公用品及礼品明细。 二、成本类付款 1、工程类付款。工程付款按合同条款及工程进度提交付款申请。业务人员到财务部办理工程款支付时，需提交工程进度款审批单（EIP 签报）、由监理公司确认的《工程款项支付申请表》及正规发票。 2、设计类付款。对满足需要的最终设计成果，要在公司指定的管理部门归档保存。与设计成果相关联的付款手续，财务部要对确认及存档手续进行复核。 3、工程进度款支付时需扣回以前月份的各项代垫款项及赔偿款、工程罚款。 4、工程预付款及保函的管理。按照合同约定的需要在支付预付款前取得施工企业保函的，工程部门须提前通知对方单位开具保函，并交由财务统一管理。申请支付预付款前，须经财务对保函进行确认后方能付款。 三、营销费用类付款 1、对营销成果的留档。事业部市场营销部、各项目进行各项推广活动的广告原件、影像资料、电子文件、印刷品和制作物的交付或签
财务支付管理制度（草拟版） 第1章总则 第1条目的是为了加强公司内部管理，规范公司财务管理行为。倡导降本增效、资源节约，务实高效的财务借支、费用报销管理思想。合理控制公司费用支出、杜绝不必要开支、提高公司生产和经营效益。 第2条根据相关企业会计准则、财经法规及公司法的有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第2章对内借款管理制度 第3条借款管理规定 3.1 借支范围 3.1.1 出差借款：本公司员工临时出差或陪同公司领导出差，临时从公司借支的备用款项。 3.1.2 周转借款：本公司员工开展公司日常业务，所需暂借公司的业务费、周转金等。 3.2 借支规范 3.2.1 借款人或经办人必须为本公司正式在职的员工，严禁除员工以外的人员从公司借款，严禁冒充其他员工代借款。 3.2.2 出差借款凭主管经理签字审批后的出差申请按批准额度办理借支，出差返回3个工作日内办理报销冲账还款手续。 3.2.3 借款人员应及时报销冲账，业务员个人周转金半年清算一次，除周转金外其他借款不允许跨月借支。 3.2.4 职工对内借款金额（≥5000元）应提前1天通知财务部备款，避免财务大额现金使用紧张，造成不必要的经济损失。借款人提供本人的银行卡，财务转账支付为佳。 3.2.5 借款销账规定借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销。超出申请单范围使用的，须经主管领导批准签字，且需总经理审批签字，否则财务人员有权拒绝报销冲账。 3.2.6 秉承前账不清，后账不借的原则，借款未还者原则上不得再次借款，年底逾期未还个人借支款的员工，且又无法说明原因的，财务部可直接从工当月及次月工资中扣除其个人借款。 第4条借款管理流程 4.1 借款人按公司规定填写《借款申请单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、银行或现金付讫方式。 4.2 审批流程：借款人填写《借款申请单》→主管部门经理审核签字→财务部门复核主管签字→总经理审批（金额超过5000元必须由总经理签批）→借款人凭签妥的《借款申请单》到财务出纳处请款。 4.3 上述审批流程纸质版和钉钉OA借款申请同步进行，特殊情况（流程中审签主管出差、外出等），以OA审批流程审批结果为准，借支金额较大（超过经办人1个月工资）时，财务付款时必须与总经理当面或电话联系核实后，方可付款。 第3章对外支付管理制度 第5条对外支付规定 5.1 支付范围 5.1.1 公司对外部供应商支付的采购款，劳务费，工程款，保证金、往来款等。 5.1.2 公司对外部客户支付的保证金、风险金、退货款、往来款等。 5.1.3 公司对外部人员的暂借款、往来款。外部人员包括：个体工商户、居民个人等。 5.2 支付规范 5.2.1 对外支付必须由公司部门经办人或业务员发起，经办人或业务员必须为公司正式职工，经办人负责整个支付流程的协调工作，包括从付款流程的发起到总经理审批结束、财务款项付讫为止。 5.2.2 对外支付无论金额大小，原则上不准使用现金支付（特殊情况除外），必须使用银行对公转账。必须严格按照公司规定，完成付款审签流程，财务方可转账支付。 5.2.3 对外支付需要参照上月公司财务资金预算，资金预算计划内的按流程正常审签支付。预算外的需先报批总经理，
财务制度及流程 第一章总则 第一条、为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控性，发挥财务在公司经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益，特制定本制度。 第二条、凡涉及公司日常物资（包括零星材料、辅助材料、设备配件、固定资产、低值易耗品、办公用具、工具等）采购、税费支出、日常办公费用、招待费用、差旅费用支出项目的报销均按此制度要求执行。 第三条、本制度适用公司全体员工。 第二章借款及预付款基本制度及流程 第一条、借款及预付款管理规定 （一）借款是指公司员工因公务需要的临时性借款；预付款是指因公司业务需要，需预先支付的购买材料、货物及各项需要预先支付的款项。 (二) 借款管理规定 1、出差借款：出差人员经相关负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款， 出差返回后及时办理报销还款手续。 2、日常物资采购借款：凡涉及公司日常物资采购借款，业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款；公司日常零星物资采购单项业务超过100元以上的支出原则上需以银行转账支付，不得用现金支付。 3、其他临时借款：凡涉及公司费用性其他支出项目（如日常办公费用、招待费用、车辆费用等），业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款；业务经办人员在业务办理完毕后应及时报帐，除周转金外其他借款原则上在结清前帐后方可办理借款；提前预支工资借款将在借款人工资中扣除。 （三）预付款管理规定 1、各项工程预付款:凡涉及公司固定资产（房屋建筑物、机器设备、工具等）建设、安装、维修等需要支付预付款，由业务经办人员依据合同规定的付款方式及金额按审批程序批准后办理付款手续。 2、日常零星物资、材料采购预付款：凡涉及公司各项物资、材料采购需要提前预付货款由业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理预付款手续。 3、办理公司各项预付款时，业务经办人员必须向财务室提供审批的“专项合同或协议”后，方可办理预付款支付手续，预付的金额不得超出合同规定的金额，财务人员要与经济合同核对后，方可支付。 （四）借款及预付款流程 1 、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 2、审批流程：主管部门经理审核签字→财务复核→总经理审批。 3、财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 （五）借款及预付款的其他规定 1、公司所有借款及预付款，原则上必须在前帐结清之后方可再借付，确因业务需要而来不及结清前帐，必须以书面形式告知财务室，经主办会计审核同意后方可再借付。
公司财务付款制度及流程模板 为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际，统一各部门的报销程序及规定,特制定本报销制度。员工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度 一、报销审批监控程序 1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。 2、办公用品的购置:由各部门根据需要，编制计划报总裁办审核汇总，按审批权限批准后，由集团总裁办按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。领用时，须填制出库单，经分管领导批准。总裁办每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控。 3、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。 4、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报上级主管。 5、瑞德总经理所产生的费用由徐总签字报销。 6、每周三定为费用报销日。培训回来的员工必须要当月进行转训，由行政签字确认后方可报销。当事人填好报销单，部门经理签字，交给财务小方即可。 二、报销规定 (一)、差旅费报销规定
1、员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费 2、员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，连同出差“申请单”、原始报销凭证，按规定的时间及审批手续到财务部报销。 3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。 4、住宿费:单人或双人出差每天最高不超过200元，去深圳、广州、上海、北京出差每天最高不超过350元，超出部分由个人承担，如有特殊情况需总裁批准方可报销。 5、交通费:员工出差需购买飞机票的，一律由办公室统一购买，不得擅自购买。如擅自购买，费用由个人承担。出差不是为处理紧急事务的，普通员工以车，船交通工具。员工长途出差交通费可实报实销，出租车票不得连号。 6、出差津贴:每人每天30元。 (二)、市内交通费用报销规定 公司员工在市内外出办事，应尽量选择乘坐公司车或公交车，原则上不提倡乘坐出租车，如确应工作需要乘坐出租车，要事先请示分管领导，并在报销单上注明，报销时出租车票不得连号。 (三)、报销发票粘贴规定 报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面(左上角处)，完整规范地填写相应的报销单。具体要求为:
公司基本财务管理制度1 公司基本财务管理制度 第一章总则 第一条：为了规范和加强XX有限公司及其下属公司和各开发项目组（以下简称：公司）的财务管理，不断完善财务管理制度和严格财经纪律，防范财务风险、确保公司资金及财产的安全和完整，提高企业的经济效益和管理水平，根据国家相关财会法规和制度、特制定《公司基本财务管理制度》（以下简称：本制度）。 第二条：本制度是公司制定各单项财务管理制度、细则和办法的基础和准则，是公司在财务管理方面的根本制度，从宏观层面对公司在财务机构和人员设置及其职责、财务审批权限及流程、费用报销和款项支付结算、货币资金的管理、实物资产的管理、财务核算及报告、财务会计档案管理等方面进行规范。 第三条：公司应当根据本制度的规定制定较为详细的有关单项财务管理制度、办法和细则，各单项财务管理制度、办法及细则不得与本制度相冲突。 第四条：本制度适用于广东A管理有限公司各部门及其下属公司和各开发项目组，各部门、项目和全体员工都必须严格遵守和执行本制度。 第二章财务机构和人员设置及职责权限 第五条：公司设财务部，全面负责公司的财务管理和会计核
算工作。财务部在总经理的直接领导下工作，向董事会和全体股东负责，董事会及董事会成员和股东及股东委托的代表有权检查、指导公司的财务工作，财务部门必须配合。 第六条：财务部有权根据国家和公司的财务管理及会计核算的法规、制度来相对独立的开展工作，总经理和董事会成员或股东及股东代表不得强制要求财务部开展违反制度规定的工 作。财务部应定期向董事会汇报公司的财务及经营情况。财务部的职责权限范围按《公司财务部及各岗位职责》的相关规定执行。 第七条：财务部设财务经理岗、会计岗、出纳岗。财务经理全面主持公司的财务工作，全面负责公司费用报销和款项支付的审核，调度安排公司货币资金，公司财务会计制度的建立健全和公司日常的会计核算及财务管理工作，负责代表公司财务部定期向董事会汇报财务工作；会计在财务经理的领导下负责公司的日常会计核算和财务报表及报告的编制等工作；出纳员在财务经理的领导下负责公司的货币资金的收支业务及核算工作；财务经理、会计和出纳员的具体职责按《公司财务部及各岗位职责》的相关规定执行。 第三章财务审批流程及权限 第八条：常规财务报账付款审批流程：经手人填写付款（报销）单→部门/项目负责人审核→会计复核→财务经理审核→副总审批→总经理审批→出纳付款。特殊款项或单笔付款20万以上的需董事长或其授权人员审批；单笔金额在1,000元以下的付款由财务副总和常务副总签字即可。
公司财务付款规定 This manuscript was revised by JIEK MA on December 15th, 2012.
XXXXX有限公司 请款流程 为规范我公司财务付款管理操作程序，加强公司各类付款业务的规范性，同时借鉴XX公司以往成熟实践经验，制订本流程。 一、工程请款流程规定 1、请款要件 支款凭单 支款凭单为公司申请各类付款的首要要件，其内容包含付款业务的主要内容（部门、金额、用途、收款单位名称）及其整体审批流程，整理审批流程如下： 经手人填写部门经理分管副总总经理（董事长） 发票 除特殊情况外（如行政性收费等），原则上付款时必须提供合格的发票后方可支付。合格的发票涉及以下要点：a、发票类别与业务类型吻合；b、发票要素齐全（收款单位、内容、金额、联次）；c、发票必须真实合法；d、发票签字齐全。 由于其他原因造成请款时不能提供发票的，需说明理由，并尽快取得后交给财务部。 工程款支付申请单（后附格式） 工程拨款单（附格式） 付款说明 付款说明的主要内容为本次付款的具体情况，涉及付款依据（如合同规定等）、具体金额（如涉及计算则包含计算过程）。大致格式 为： 付款说明(以下省略部分为文字等说明) ------------------------------------------------------------------ ------------------------------------------------------------------ ---------------------------------------------- XXXX有限公司（加盖公章）结算单复印件（申请结算款时提供）
财务部付款规定 为规范财务收支管理，有计划的作业，提高办事效率，特作如下规定： 一、公司内部报销规定 1、各部门日常费用报销：每周一至周五由报销人员将填写完整粘贴整齐的费用报销单交至财务指定处，经财务部经理审核及总经理核准后于下周五10:00-16:00支付； 2、日常费用报销期限：原则上当月发生费用当月申请，费用发生后15日内必须递交相关报销单据，超过规定时间的不予报销，如特殊情况须经总经理签字同意，予以报销； 3、因财务出纳临时外出，影响正常时间报销的，由财务部经理负责提前与各部门总监说明情况，并顺延至下一工作日予以报销； 4、星期五下午16:00为财务结账、凭证登记及交接时间，不办理任何业务，期间其他人员请勿打扰； 二、零星供应商及服务商付款规定 1、每周二、周四为对外付款日； 2、对外付款日10:00前须将手续齐全，付款资料准确的付款申请单交到财务部应付会计处,由财务负责交总经理签字后，根据付款需求日及公司资金状况安排实际付款日。 3、口头通知的一律不予受理, 付款手续不齐全的，财务不予办理，导致延误生产，财务部不承担任何责任,由其本人承担； 三、月结供应商付款规定 1、每月15日、25日为供应商付款日，具体付款日由采购与供应商约定； 2、每月1~10日各供应商根据上月入库单按我司规定的对账单格式做成对账单
传真或邮件至我司财务，我司财务负责与之对账； 3、财务于每月20日前回复各供应商，回复中注明“核对无误”或在对账单上对有异议的作红色标注，如双方通过邮件难以核对清楚的，则请采购部协助与供应商进一步核对。 4、对账单经双方核对一致后，供应商尽快将对应发票附同对账单邮寄至我司财务，财务收到发票后，按约定的付款日安排付款。 3、如因公司资金问题延期付款的，则支付相应的延期利息。 四、借支与核销规定 1、所有借支单必须注明借款用途，及还款时间，必须经财务出纳确认有无借支交由财务经理签字后，由其交本部门总监签字再交总经理签字后才能办理；上一次借款未冲账的情况下，不得再次借支,如果必须要借支的一定要总经理签名同意； 2、超过还款时间不办理冲账还款的，必须写明款项用途说明及逾期还款申请给部门总监确认签名并给总经理签名后，交给财务留底，如无逾期还款申请的，财务可将暂支单复印件交由人事处理； 3、备用金管理：因工作需要经常现金支出的情况下，可设立备用金（金额由总经理确定），长借备用金最长期限为半年，同时年底最后一天必须归还，第二年重新办理备用金借支手续； 以上规定经总经理核准后，自2014年6月9日起正式实行，财务将严格执行，并接受各部门监督。 财务部 2014年6月1日核准：
付款计划书怎么写 篇一：付款计划书 本人于年月日购买贵公司家居建材城项目栋号商品房，总价元，付款方式为；已交房款元，本人保证余额在天（年月日止）之内付清余款人民币元。如若不能按期付清余款，贵公司有权收取余额银行贷款利率的4倍利息和总房价款2‰的违约金。若天内仍不结清余款，则视为自动放弃购买商品房的权利。本人同意只退还50％的已交房款，并支付未交房款余额的利息和违约金。并保证是不可能撤销的保证，不因主协议无效而无效。 承诺人： 签署日期：年月日 本人于年月日购买贵公司家居建材城项目 栋号商品房，代交办证费用合计元，本人保证在天（年月日止）之内付清。如若不能按期付清该款，贵公司有权收取余额银行贷款利率的4倍利息和总房价款2‰的违约金。若天内仍不结清该款，则视为自动放弃购买商品房的权利。本人同意只退还50％的已交房款，并支付未交房款余额的利息和违约金。并保证是不可能撤销的保证，不因主协议无效而无效。 承诺人： 签署日期：年月日 篇二：付款计划书 付款计划书
兹有XXX经XXX进出口公司报关出口几批货物，税款合计约一百多万，双方约定计划在2013年9月份付款，如公司有税款提前到账就及时付款，不得拖延。此计划书须双方相互遵守，特此约定。 XXX进出口公司 2018年月日 篇三：还款计划书 本人因****共欠款元（大写：），现经双方友好协商，就有关事项承诺如下： 我保证按如下计划还清欠款：(还款期限不超过半年)。 一、还款内容： ①应还金额：元（大写：）。 ②还款期限：自签订此计划之日起至年月日前还清。 2018年月日前还款万元； 2018年月日前还款万元； 2018年月日前还款万元； 2018年月日前还款万元； 2018年月日前还款万元； 2018年月日前还款万元。 二、还款人的义务： 按照本计划规定时间主动偿还欠款。 三、违约责任： 还款人如因本身责任不按本计划书规定支付欠款的，还款人负违约责任，并承担相应法律后果。
财务付款计划表格 篇一：财务付款计划 财务部工作计划财务部作为公司的核心部门之一，肩负着对成本计划控制、各部门费用支出的重任，在 领导的监督下财务部工作人员应合理的调节各项费用支出，使财务工作在规范化、制度化的 良好环境中更好的发挥作用，从而谋取利润最大化．加强规范管理，做好日常核算工作 1.作为非盈利部门，合理控制成本，有效发挥企业内部监督职能是财务部门工作的重中 之重.为此，财务部要根据领导的旨意，加强各项数据统计的真实性，为公司今后的发展提供 可靠的依据． 进一步加强会计核算工作，完善财务制度建立 2.制度属于企业的硬性管理，任何企业都有严格的规章制度，财务部必须制定各岗位工 作职责明细，明确各岗位工作职责和权限． 3.在应收账款上财务部起到了一个有效的监督作用，在实际工作中做到每月两次(15个 工作日)出具应收账款报表，加大应收账款的管理，提高资金的运行
质量．做好财务档案管理 4.各项收支做到账账相符，账实相符，做到出有凭，入有据，在实际工作中报销金额与 票据相符，做好重要空白凭证订购、保管等管理工作，起到财务部门的一个监督作用． 5.严格遵守财务会计制度和税收法则，认真履行职责，顺利完成并通过各种年审工作． 二．财务部工作计划． 1.为全面响应公司几年发展规划，做好搞好固定资产预算治理工作，进一步做好费用预 算指导与预算管理，认真做好预算的分析、分解和落实工作，让预算真正发挥应有的作用． 2.加强各项费用的控制，采取集中控制与分散控制的原则.集中控制是在分管领导的领导 下，指导财务部门统一控制，统一核算；分散控制是由各个部门根据本部门职责分工，对应 付的成本费用进行控制，采取行政负责，部门监督的原则，控制好其他费用的使用． 3.摘好固定资产、流动资产(库存资产)的管理，(每月应对库存产品进行盘点，账卡物必 须做到统一标识，)凡是资产都应该为企业带来效益，提高资产利润率．作为财务部的责任人应深入研究税收政策，合理避税增收益，通
财务付款管理制度 1、目的 为加强公司财务管理工作，完善公司的财务付款程序及规定，合理控制公司各项支出，特制定本制度。 2、适用范围 适用于本公司所有部门及人员。 3、财务付款项目 因公司发生的差旅费、通信费及网络费、房屋租金、物业管理费、水电费、办公费、咨询费、审计费、汽车使用费、会议费、业务招待费、物流费、海关关务费、伙食费、技术服务费、修理费、工程支出、固定资产采购支付、材料货款支付、房地产开发支出等其他与经营活动有关的费用。 4、费用报销时限 原则上当月费用当月报销（每月5日截止上月报销），当月费用必须当月报销。 5、各项费用原始单据的审核及票据的粘贴要求 、原始单据的审核。 报销人需提供以下取得合法性原始票据和相关单据： 、税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票。 、财政机关批准并统一监制的行政事业性收据。 、邮政、银行、铁路系统的种粮带印戳的收据、证明单据。 、按照费用报销流程业务层审核完毕的《财务付款审批单》。 、签署合同协议的费用报销，须提供各种合同、协议原件或复印件。 、报账人员应尽量取得增值税专用发票，财务部依据本制度规定对各种报销单据进行审核，
对不符合报销规定的单据，财务部有权要求更换。财务部有权拒绝报销不能提供上述合法单据的和违反公司本制度的费用。 、采购物料、资产必须事先经过申购，采购申请单由公司总经理核准。费用报销必须有公司总经理签署的合同或核准的申请报告。 、票据的粘贴要求 、报销人须将报销票据从右往左、从上到下平铺粘贴或鱼鳞式粘贴于A4粘贴单上，左边不得超出装订线内，较小的票据（如支票头）粘贴到粘贴纸的右下方。 、为防止票据脱落和丢失，需用胶水粘贴，不得用订书机、回形针、大头针等装订。 6、各项费用报销细则 、员工出差前应先提出出差申请，填制《出差申请表》，出差返回后应进行出差总结，差旅费须填制统一的《差旅费明细单》，附出差期间发生之住宿发票、机票、车船票、的士票、公共交通工具票据等正规发票，于出差返回后5个工作日内办理报销手续。差旅费报销标准如下： 注：交通费报销需写明去向，如有罚款，由本人自行负担。 、通信费及网络费 通信费包括公司固定电话费、网络费等，应取得通信运营商税务发票。发票抬头应为公司，
公司财务付款、报销制度及票据管理规定 为了进一步加强公司内部财务管理，规范公司财务付款及报销行为,明确各项资金支付审批权限及审批程序，合理控制公司成本费用及资金风险，并结合公司实际，特制定本规定，请公司同仁予以遵照执行。 一、一般规定： 1、公司所有款项的支付，需经公司主管领导批准。主管领导临时不在时，应以电话或其他有效方式联系并经其确认批准后支付，并事后及时办理补签手续。主管领导未认可审批的付款损失，其责任由出纳人员承担。 2、根据公司实际需要，到财务部办理票据报销时，票据上应有以下人员签名：经办人（注明付款内容）；部门主管（确认付款内容真实性、合理性及必要性并对资金支出的结果付部门领导责任）；财务部（审核资金支出合法性、真实性、准确性、完整性、及时性，异常情况时给予预警）；总经理（最终确认审批同意）；董事长（如需要时）。 3、报销的票据，原则上应以发票为主。收条尽量少用。无发票，需事先说明情况。或以其他票据充抵，但需要票据背面注明情况。充抵票据与正式发票分别张贴。不能在一个报销单中报销。财务部办理支付款项的原始票据必需保留原件，复印件不得作为原始凭证，如遇特殊情况须经公司主管领导批准。
二、资金支出的分类： 1、日常经营费用支出：包括办公用品；通讯费；交通费；差旅费；业务招待费；水电费；房租；零星采购等。 2、职工薪酬支出：包括员工薪金；奖金；津贴；福利费等。 3、税费支出：指公司应计算缴纳的各项税金、规费等。 4、专项费用：包括项目工程款；经营性资金往来；对外长、短期投资、融资款及利息等。 5、其他有关支出。 三、票据（包括收款收据和正式发票）的领用和核销 公司出纳及现场收款员需要领用票据时，须到公司会计处按照实际需要领取，并办理签字手续；使用完毕，须及时办理核销手续，同时再领取空白票据备用。 四、印章管理： 公司财务专用章、法人私章、支票必须分开保管。并责任到人，临时由他人代管的，须征得法定代表人同意，并办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记。财务部原则上不得将已加盖财务专用章及法人私章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准。开具的支票需写明经批准同意的收款人全称，收取的发票内容须与收款人相符；如因收款人授意需要公司付款给第三人，须有收款人书面通知并经公司主管领导批准。 五、其他：