企业内部控制设计范例
企业内部控制设计范例

企业内部控制设计第一讲内部控制概论一、内部控制的历程内部控制,在内部牵制的基础上,由企业管理人员在经营管理实践中创造;并审计人员理论总结而逐步完善的自我监督和自行调整体系。在其漫长的产生和发展过程中,大体经历了萌芽期、发展期和成熟期三个历史

2020-08-03
上市公司内部控制审计案例参考
上市公司内部控制审计案例参考

上市公司部控制审计案例参考2016-11-30中国部审计中国部审计china-audit中国部审计,愿做您的咨询伙伴、家中的宾客、亲密朋友,各行业部审计精英人士联谊、经验分享与知识交流。为您送去最权威的部审计理论与实践解读,增长与实现组织最

2021-02-22
企业内部控制案例分析题(2010-2012)
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案例分析题一(本题15分)(考核内部控制评价、内部控制审计)2012 根据财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及其配套指引的要求,在境内外同时上市的甲公司组织人员对2011年度内部控制有效性进行自我评价,并聘用A会计师事务所对2

2020-05-16
集团公司内部控制案例解析
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企业内部控制规范案例一、资金内部控制(一)某公司出纳贪污公司款项案。A事务所在对G公司进行审计时,在对货币资金项目审计中执行如下的审计程序,到达现场前将询证函交予给出纳李某,由其到银行函证后带回,在现场审计时交给审计助理。同时提供银行对账单

2020-06-29
内部控制审计案例分析
内部控制审计案例分析

内部控制审计案例分析——以新华制药为例一、新华制药公司概况(一)新华制药公司简介山东新华制药股份有限公司始创于1943年,公司于1996年股票上市,是H股和A 股上市公司,集团公司持有并行使国有股权。山东新华制药是亚洲最大的解热镇痛类药物生

2019-12-09
企业内部控制审计实务与案例
企业内部控制审计实务与案例

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2024-02-07
某中外合资企业内部控制审计案例分析及启示
某中外合资企业内部控制审计案例分析及启示

(2)针对物资采购管理缺陷,审计组提出尽快完善采购程 序,提出独家采购策略及相关采购标准控制措施;建立应 急采购计划并单独请购,同时及时跟踪考核;严格执行采 购程序,进一步规范采购

2024-02-07
内控体系建设的五个环节
内控体系建设的五个环节

内控体系建设的五个环节一、战略制定作为内控管理的第一站,内控战略规划的重要地位在于其对以后实施内控系统建设的所有方面的影响。合理的战略规划可以使企业的内控管理效率大幅度提高,确保企业的治理水平迅速达到所有者和管理层的预期目标。制定企业内控战

2020-10-05
企业内部审计_经典案例参考
企业内部审计_经典案例参考

关于企业内部审计内部审计是企业内部一种独立客观的监督和评价活动,它通过审查与评价本企业及所属单位财政收支、财务收支、经济活动的真实性、合法性及有效性,促进企业加强经济管理,实现经济目标。目前,我国大部分国有企业、上市公司及部分集体企业和民营

2024-02-07
企业财务分析报告内部控制审计综合案例
企业财务分析报告内部控制审计综合案例

企业财务报告内部操纵审计综合案例☆公司背景(一)公司的要紧架构和业务活动XYZ集团要紧从事药品生产和销售,通过多年的进展,XYZ 集团差不多成为集研发、生产、销售为一体,拥有3家药品生产企业、2家药品销售企业和1家药品研发企业的综合药业集团

2024-02-07
内部控制习题及案例(带答案)
内部控制习题及案例(带答案)

内部控制习题第一章(一)单项选择题1.内部控制的基本概念是从早期( )思想的基础上逐步发展起来的。A.科学管理B.内部牵制c.内部审计D.管理控制2.内部控制结构阶段又称三要素阶段,其中不包括( )要素。A.控制环境B.风险评估c.会计系统

2024-02-07
企业内部控制审计案例
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企业内部控制审计案例一、资金内部控制(一)某公司出纳贪污公司款项案。A事务所在对G公司进行审计时,在对货币资金项目审计中执行如下的审计程序,到达现场前将询证函交予给出纳李某,由其到银行函证后带回,在现场审计时交给审计助理。同时提供银行对账单

2024-02-07
企业内部控制及案例分析ppt课件
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手,健全内部控制。(1)建议子公司的总经理和 总会计师由集团统一任命,直接对集团公司董事 会负责。(2)注重加强内控知识的相关教育培训 。中层以上干部每年必须完成一定学时的内控培

2024-02-07
公司内控体系建设项目案例
公司内控体系建设项目案例

➢访谈提纲➢业务访谈 1、介绍背景 2、交代目的 3、适度引导 4、做好铺垫➢访谈纪要21组织结构、部门职能22经营模型、价值链内外环境分析战略规划投资规划与Biblioteka

2024-02-07
企业内部控制案例分析题(2010-2012)
企业内部控制案例分析题(2010-2012)

案例分析题一(本题15分)(考核内部控制评价、内部控制审计)2012 根据财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及其配套指引的要求,在境内外同时上市的甲公司组织人员对2011年度内部控制有效性进行自我评价,并聘用A会计师事务所对2

2024-02-07
企业内部控制案例
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8CHALCO建议33、从内控入手开展内部审计内控制度的制订及执行情况直接影响到单位各项工作的正常运作,内审部门应 从内控入手开展内部审计。审查各项制度的制订是否有不合适的地方,各

2024-02-07
企业内部控制审计案例
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企业部控制审计案例一、资金部控制(一)某公司出纳贪污公司款项案。A事务所在对G公司进行审计时,在对货币资金项目审计中执行如下的审计程序,到达现场前将询证函交予给出纳某,由其到银行函证后带回,在现场审计时交给审计助理。同时提供银行对账单。对于

2020-01-05
企业内部控制与审计案例
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为什么需要内部控制?2004年12月,中国航油集团唯一的海外公司——中国航油(新加坡)股份有限公司发布了一个令人震惊的消息:因石油衍生产品交易,总计亏损5.5亿美金,致使曾作为明星企业的中航油向新加坡申请破产保护。该公司自1997年以来,凭

2024-02-07
我国企业内部控制审计存在的问题及改善措施
我国企业内部控制审计存在的问题及改善措施

我国企业内部控制审计存在的问题及改善措施发表时间:2018-10-14T13:00:10.823Z 来源:《知识-力量》6中作者:李男[导读] 内部控制审计是内部控制的再控制,能够有助于提高企业财务报告信息的质量,提高审计业务的效率,保证审

2024-02-07
内部控制审计案例分析
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内部控制审计案例分析——以新华制药为例一、新华制药公司概况(一)新华制药公司简介山东新华制药股份有限公司始创于1943年,公司于1996年股票上市,是H股和A 股上市公司,集团公司持有并行使国有股权。山东新华制药是亚洲最大的解热镇痛类药物生

2024-02-07