企业内部控制设计 第一讲内部控制概论 一、内部控制的历程 内部控制，在内部牵制的基础上，由企业管理人员在经营管理实践中创造;并审计人员理论总结而逐步完善的自我监督和自行调整体系。在其漫长的产生和发展过程中，大体经历了萌芽期、发展期和成熟期三

上市公司部控制审计案例参考 2016-11-30中国部审计中国部审计 china-audit中国部审计，愿做您的咨询伙伴、家中的宾客、亲密朋友，各行业部审计精英人士联谊、经验分享与知识交流。为您送去最权威的部审计理论与实践解读，增长与实现组

案例分析题一（本题15分）（考核内部控制评价、内部控制审计）2012 根据财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及其配套指引的要求，在境内外同时上市的甲公司组织人员对2011年度内部控制有效性进行自我评价，并聘用A会计师事务所对2

企业内部控制规范案例 一、资金内部控制 （一）某公司出纳贪污公司款项案。 A事务所在对G公司进行审计时，在对货币资金项目审计中执行如下的审计程序，到达现场前将询证函交予给出纳李某，由其到银行函证后带回，在现场审计时交给审计助理。同时提供银行

内部控制审计案例分析 ——以新华制药为例 一、新华制药公司概况 (一)新华制药公司简介 山东新华制药股份有限公司始创于1943年，公司于1996年股票上市，是H股和A 股上市公司，集团公司持有并行使国有股权。山东新华制药是亚洲最大的解热镇痛

内部控制自我评价报告适用范围实2010年4月26日，财政部发布《企业内部控制审计指引》等配套指引施2011年1月1日起在境内外同时上市的公司施行步2012年1月1日起扩大到在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上骤市的公司施行；在此基础上，择

某中外合资企业成立于2007 年1 月，经中外双方 协商主要建设了一套煤化工生产装置。装置投产 之后，主要为中方企业提供合格的替代原料，确 保中方企业原有装置的后续生产。双方合资合同 明确规定：合资企业的生产用原料和水电等公用 事业部分全权

内控体系建设的五个环节 一、战略制定 作为内控管理的第一站，内控战略规划的重要地位在于其对以后实施内控系统建设的所有方面的影响。合理的战略规划可以使企业的内控管理效率大幅度提高，确保企业的治理水平迅速达到所有者和管理层的预期目标。 制定企业

关于企业内部审计 内部审计是企业内部一种独立客观的监督和评价活动，它通过审查与评价本企业及所属单位财政收支、财务收支、经济活动的真实性、合法性及有效性，促进企业加强经济管理，实现经济目标。目前，我国大部分国有企业、上市公司及部分集体企业和民

企业财务报告内部操纵审计综合案例 ☆公司背景 （一）公司的要紧架构和业务活动 XYZ集团要紧从事药品生产和销售，通过多年的进展，XYZ 集团差不多成为集研发、生产、销售为一体，拥有3家药品生产企业、2家药品销售企业和1家药品研发企业的综合药

内部控制习题 第一章 (一)单项选择题 1．内部控制的基本概念是从早期( )思想的基础上逐步发展起来的。 A．科学管理B．内部牵制 c．内部审计D．管理控制 2．内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括( )要素。 A．控制环境B．风险评

企业内部控制审计案例 一、资金内部控制 （一）某公司出纳贪污公司款项案。 A事务所在对G公司进行审计时，在对货币资金项目审计中执行如下的审计程序，到达现场前将询证函交予给出纳李某，由其到银行函证后带回，在现场审计时交给审计助理。同时提供银行

16主要内容内部控制认识误区 我国企业内部控制规范体系 内部控制建设的必要性案例 内部控制制度建设案例分析17我国企业内部控制建设发展历程• 1978年国务院颁布《会计人员职权条例》，提出“总会计师会签”制度 • 1984年财政部发布《会计

➢访谈提纲➢业务访谈 1、介绍背景 2、交代目的 3、适度引导 4、做好铺垫➢访谈纪要21组织结构、部门职能22经营模型、价值链内外环境分析战略规划投资规划与Biblioteka

案例分析题一（本题15分）（考核内部控制评价、内部控制审计）2012 根据财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及其配套指引的要求，在境内外同时上市的甲公司组织人员对2011年度内部控制有效性进行自我评价，并聘用A会计师事务所对2

8CHALCO建议33、从内控入手开展内部审计内控制度的制订及执行情况直接影响到单位各项工作的正常运作，内审部门应 从内控入手开展内部审计。审查各项制度的制订是否有不合适的地方，各

企业部控制审计案例一、资金部控制（一）某公司出纳贪污公司款项案。A事务所在对G公司进行审计时，在对货币资金项目审计中执行如下的审计程序，到达现场前将询证函交予给出纳某，由其到银行函证后带回，在现场审计时交给审计助理。同时提供银行对账单。对于

为什么需要内部控制？ 2004年12月，中国航油集团唯一的海外公司——中国航油（新加坡）股份有限公司发布了一个令人震惊的消息：因石油衍生产品交易，总计亏损5.5亿美金，致使曾作为明星企业的中航油向新加坡申请破产保护。该公司自1997年以来，

我国企业内部控制审计存在的问题及改善措施发表时间：2018-10-14T13:00:10.823Z 来源：《知识-力量》6中作者：李男[导读] 内部控制审计是内部控制的再控制，能够有助于提高企业财务报告信息的质量，提高审计业务的效率，保证审

内部控制审计案例分析 ——以新华制药为例 一、新华制药公司概况 (一)新华制药公司简介 山东新华制药股份有限公司始创于1943年，公司于1996年股票上市，是H股和A 股上市公司，集团公司持有并行使国有股权。山东新华制药是亚洲最大的解热镇痛