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《企业内部控制基本规范》（2008）定义：内部控制是由企业 董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目 标的过程。控制目标：合理保证企业经营管理合法合规、资产 安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果， 促进企业实现
内部控制自我评价报告适用范围实2010年4月26日，财政部发布《企业内部控制审计指引》等配套指引施2011年1月1日起在境内外同时上市的公司施行步2012年1月1日起扩大到在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上骤市的公司施行；在此基础上，择
某中外合资企业成立于2007 年1 月，经中外双方 协商主要建设了一套煤化工生产装置。装置投产 之后，主要为中方企业提供合格的替代原料，确 保中方企业原有装置的后续生产。双方合资合同 明确规定：合资企业的生产用原料和水电等公用 事业部分全权
据群众举报，集团公司对外销售水松纸事项。即公司将水松纸低价销售给任某，年销量几乎被其个人包揽。经查证， 集团1994-1995年累计销售各种水松纸5933.62吨，存在以 下异常情况：客户深圳某装饰材料公司，共购水松纸 961.66吨，其中
执行企业内控规范体系的企业，必须对本企业内部控制的有效性进行自我评价， 披露年度自我评价报告，同时聘请具有证券期货业务资格的会计师事务所对其财 务报告内部控制的有效性进行审计，出具审计报告。 注册会计师在内部控制审计过程中注意到的企业非财务
各经理的意见——常务副总经理张某：企业生产经营过程中面临着各 种各样的风险，这些风险能否被准确识别 并得以有效控制，是衡量内控质量和效果 的重要标准。建议重点关注集团内部各种 风险的识别，找出风险控制点，据此设计 相应的控制措施，来自集团外
❖ 2.工艺安全关键维修任务管理缺乏程序和关键指标，没有 对工艺安全关键维修任务建立责任制并对责任进行及时确 认，没有一套专门的程序和关键指标管理有关维修任务等。 这些缺陷可能削弱
企业应当根据内部控制目标，结合风险应对策 略，综合运用控制措施，对各种业务和事项实施有 效控制。三鹿控制活动分析①从事实看， 三鹿集团能够在 2007年前“屡 次”查出耿某提 供的
编辑ppt21此课件下载可自行编辑修改，供参考！ 感谢您的支持，我们努力做得更好！• （4）还应考虑所使用的以前年度审计获得的有关控制有效性的证据的恰当性：6、符合性测试的时间•
会计信息 财务报告评价税收养老基金投资评估 管理报告战略环境检视 业务组合 价值衡量 组织结构 资源分配 计划 生命周期6中国内部控制相关法规的发展历程6月5日，中共中央办公厅、国
