公司内部控制具体规范第12号--对子公司的控制 （征求意见稿） 第一章总则 第一条为了指导母公司加强对其子公司的管理，保证母公司投资的安全、完整，确保公司集团合并财务报表的真实可靠，根据国家有关法律法规和《公司内部控制规范--基本规范》，制

执行部门监督部门考证部门第1章总则第1条为确保××股份有限公司（简称为“母公司”）作为出资者的权益，强化财务监督与管理，保证会计信息质量，建立健全内部约束机制和会计监督体系，根据有关法律法规及公司章程规定，特制定本办法。第2条委派总会计师是

第十五条母公司应对子公司发生的金额较大或风险较高的重大投资项目实施审核监督。母公司应在子公司章程中规定，重大投资项目应由子公司进行可行性研究，并提交投资申请报告，经子公司董事会审批同意并形成决议后，提交母公司董事会或股东大会审核。母公司应对

上市公司内部控制制度 第一章总则 第一条为加强上市公司（以下简称公司）的内部控制，促进公司规范运作和健康发展，保护股东合法权益，根据《公司法》、《证券法》等法律、行政法规、部门规章和《深圳证券交易所股票上市规则》等规定，结合公司实际，特修订

浅谈日企全资子公司的内部控制建设 摘要：在介绍J-BOX内部控制要素的基础上，分析和探讨了X公司的内部控制建设，总结了内部控制建设的相关经验。 关键词：J-SOX；内控要素；内控建设 随着各投资人企业监管要求越来越严格，定期信息披露及对信息

内部控制评价报告为贯彻**集团建立、完善公司内部控制体系的精神，更好的揭示和防范公司风险，**有限公司（以下简称：本公司）成立了内控评价工作小组，按照《**子公司内部控制评价办法（试行）》的具体要求，依据财政部等五部门发布的《企业内部控制应

集团管控模式下对子公司的内部控制对策作者：龚文波来源：《财经界·中旬刊》2019年第12期摘;要：目前，随着我国社会经济的不断发展，相对于一般企业而言，集团企业发展具有资产规模效应，经营方式上有跨行业、跨地域等多样化，经营问题管理复杂。但受

企业内部控制流程——对子公司的控制15．1 对子公司业务层面的控制15．1．1 子公司重大投资审核流程1．子公司重大投资审核流程与风险控制图子公司重大投资审核流程与风险控制 不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分 业务风险 母公司

（集团）有限责任公司子公司管理制度第一章总则第一条为加强集团公司旗下子公司的管理，以产权为纽带建立规范的内部控制体系，根据有关法律、法规、规范性文件的规定，结合集团公司实际情况，制定本制度。第二条本制度所称子公司是指集团公司根据战略发展规划

企业内部控制流程——对子公司的控制15．1对子公司业务层面的控制15．1．1子公司重大投资审核流程1．子公司重大投资审核流程与风险控制图2．子公司重大投资审核流程控制表1．子公司投资项目评估流程与风险控制图2．子公司投资项目评估流程控制表1

（集团）有限责任公司子公司管理制度第一章总则第一条为加强集团公司旗下子公司的管理，以产权为纽带建立规范的内部控制体系，根据有关法律、法规、规范性文件的规定，结合集团公司实际情况，制定本制度。第二条本制度所称子公司是指集团公司根据战略发展规划

集团企业对子公司的财务管控1.集团企业对子公司加强财务管控的重要性首先，集团企业是由各子公司所组成的，各子公司具有一定的独立性，财务管理活动目标有所差别，集团母公司加强财务管控可以协调子公司的财务管理活动使子公司与整个集团企业财务目标保持一

杭齿前进杭州前进齿轮箱集团股份有限公司杭州前进齿轮箱集团股份有限公司业务流程层面内部控制应用手册——对子公司的控制（经公司二〇〇九年六月三十日第一届董事会第六次会议审议通过二○一二年三月二十三日第二届董事会第六次会议审议通过修订）1．目的为

企业内部控制之子公司管理 1 委派董事管理制度 受控状态 制度名称委派董事管理制度 文件编号 执行部门监督部门考证部门 第1章总则 第1条为规范×××股份有限公司（简称为“母公司”）的对外投资行为，加强子公司治理，切实保障母公司作为投资者的

企业内部控制具体规范——对子公司的控制第一章总则第一条为了指导母公司加强对其子公司的管理，保证母公司投资的安全、完整，确保企业集团合并财务报表的真实可靠，根据国家有关法律法规和《企业内部控制规范——基本规范》，制定本规范。第二条本规范所称母

企业内部控制实施细则手册 目录 第1章资金内部控制实施细则 1．3 资金管理业务流程 1．3．1 现金管理业务流程 1．3．2 银行存款管理业务流程 1．4 资金管理业务相关办法、规范、制度 1．4．1 现金管理办法 1．4．2 银行存款制

公司内部控制具体规范第12号--对子公司的控制（征求意见稿）第一章总则第一条为了指导母公司加强对其子公司的管理，保证母公司投资的安全、完整，确保公司集团合并财务报表的真实可靠，根据国家有关法律法规和《公司内部控制规范--基本规范》，制定本规

第15部分公司内部控制规范——对子公司的控制15．1 子公司组织及人员控制15．1．1 子公司管理办法15．1．2 母公司委派董事制度15．2 子公司业务层面管控规范15．2．1 子公司业务授权审批制度15．2．2 子公司内部审计实施条例1

关于企业集团子公司内部控制存在问题与对策思考作者：徐洁来源：《经营管理者·下旬刊》2016年第06期摘要：随着我国企业的快速发展，企业集团逐渐兴起，加强内部控制成为企业集团改革的重要内容，良好的内部控制制度可以提高企业的工作效率，创造更大的

基于内部控制视角谈加强对子公司的管理 □王吉领 【摘要】近年来，随着企业集团化的发展，集团公司如何实施对子公司的管理控制，是当前面临的一个十分重要的问题。母公司集权过多，会影响子企业的积极性，分权过多又会造成分散倾向，影响企业整体利益，造成