增值税代开申报表模板(自动计算版)
- 格式:xls
- 大小:39.00 KB
- 文档页数:1
本文来源:增值税纳税申报表(适用于试点地区增值税小规模纳税人)纳税人名称(公章):金额单位:元(列至角分)税款所属期:年月日至年月日填表日期:年月日受理人:受理日期:年月日受理税务机关(签章):增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)填表说明一、本申报表适用于增值税小规模纳税人填报。
纳税人提供免税劳务的,也使用本表。
纳税人发生销售额减除项目、可抵减税额的,应填报《本期销售额减除项目金额明细表》和《本期可抵减税额明细表》附表,未发生上述项目的,无需填写附表。
二、具体项目填写说明:(一)本表“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间,应填写具体的起止年、月、日。
(二)本表“纳税人识别号”栏,填写税务机关为纳税人确定的识别号,即税务登记证号码。
(三)本表“纳税人名称”栏,填写纳税人单位名称,并加盖公章。
(四)货物及劳务列,填写纳税人销售货物,提供加工修理修配劳务;应税服务列填写纳税人提供交通运输服务和部分现代服务。
(五)本表第1项“应征增值税货物和劳务不含税销售额”栏数据,填写应征增值税货物及劳务的不含税销售额,不包含销售使用过的固定资产(不动产除外)和销售旧货应征增值税的不含税销售额、免税货物及劳务销售额、出口免税货物销售额。
如果纳税人本期提供的交通运输服务和部分现代服务所取得的销售额中,有按规定可扣除的项目金额,该栏填写的不含税销售额应为未减除可扣除的项目金额的不含税全额。
(六)本表第2项“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”栏数据,填写税务机关代开的增值税专用发票的销售额合计。
(七)本表第3项“税控器具开具的普通发票不含税销售额”栏数据,填写税控器具开具的应征增值税货物及劳务的普通发票金额换算的不含税销售额。
(八)本表第4项“销售使用过的应税固定资产不含税销售额”栏数据,填写销售使用过的、固定资产目录中所列的固定资产(不动产除外)和销售旧货的不含税销售额,销售额=含税销售额/(1+3%)。
增值税纳税申报表(适用于增值税小规模纳税人)纳税人识别号:纳税人名称(公章):金额单位:元(列至角分)税款所属期:年月日至年月日填表日期:年月日一、计税依据项目栏次本期数本年累计应税货物及劳务应税服务应税货物及劳务应税服务(一)应征增值税不含税销售额 1税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额2税控器具开具的普通发票不含税销售额3(二)销售使用过的应税固定资产不含税销售额4(4≥5)————其中:税控器具开具的普通发票不含税销售额5 ————(三)免税销售额6(6≥7)其中:税控器具开具的普通发票销售额7(四)出口免税销售额8(8≥9)其中:税控器具开具的普通发票销售额9二、税款计算本期应纳税额10本期应纳税额减征额11应纳税额合计12=10-11本期预缴税额13 ————本期应补(退)税额14=12-13 ————纳税人或代理人声明:此纳税申报表是根据国家税收法律的规定填报的,我确定它是真实的、可靠的、完整的。
如纳税人填报,由纳税人填写以下各栏:办税人员(签章):财务负责人(签章):法定代表人(签章):联系电话:如委托代理人填报,由代理人填写以下各栏:代理人名称:经办人(签章):联系电话:代理人(公章):受理人:受理日期:年月日受理税务机关(签章):本表为A3竖式一式三份,一份纳税人留存、一份主管税务机关留存、一份征收部门留存《增值税纳税申报表(适用于增值税小规模纳税人)》填表说明(一)本申报表适用于增值税小规模纳税人(以下简称纳税人)填报。
纳税人销售使用过的应税固定资产、销售旧货、销售免税货物、提供免税劳务、提供免税服务的,也使用本表。
本表“应税货物及劳务”与“应税服务”各项目应分别填写,不得合并计算。
应税服务有扣除项目的纳税人,应填报本表附列资料。
应税服务扣除项目指根据国家有关营业税改征增值税的税收政策规定,对纳税人按照国家有关营业税政策规定差额征收营业税的,在计算应税服务销售额时,允许从其取得的全部价款和价外费用中扣除的项目。
增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)纳税人名称(公章):金额单位:元(列至角分)税款所属期:年月日至年月日填表日期:年月日受理人:受理日期:年月日受理税务机关(签章):本表为A4横式一式三份,一份纳税人留存,一份主管税务机关留存、一份征收部门留存增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)填表说明一、本申报表适用于增值税小规模纳税人(以下简称纳税人)填报。
采用定期定额缴纳税款并实行简易申报方式的个体经营者可按《个体工商户税收定期定额征收管理办法》(国家税务局令第16号)的规定办理纳税申报事宜。
纳税人发生销售使用过的固定资产、销售免税货物或提供免税劳务的,也使用本表。
二、具体项目填写说明:(一)本表“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间,应填写具体的起止年、月、日。
(二)本表“纳税人识别号”栏,填写税务机关为纳税人确定的识别号,即:税务登记证号码。
(三)本表“纳税人名称”栏,填写纳税人单位名称全称,不得填写简称。
(四)本表“销售额”栏,填写纳税人申报所属期内所有增值税项目的销售额,包括免征增值税的销售额和享受增值税即征即退的销售额。
(五)本表“核定销售额”栏,填写税务机关核定的纳税人申报所属期内所有增值税项目的销售额,包括免征增值税的销售额和享受增值税即征即退的销售额。
(六)本表“征收率”栏,填写纳税人对应的征收率(6%、4%)。
(七)本表“本期应纳税额”栏,填写依据“销售额”和“征收率”计算的增值税应纳税额。
(八)本表“核定应纳税额”栏,填写依据“核定销售额”和“征收率”计算的增值税应纳税额。
(九)本表“减免税额”栏,填写纳税人征前减免增值税额,包括依据企业免税销售额和征收率计算的免税额,以及降低征收率而形成的减税额。
(十)本表“应补退税额”栏,填写纳税人本期在扣除减免税额和抵减预缴税额后的应补(退)税的余额。