红字通知单的办理流程

开具红字通知单来源：日期：2012-03-08(一)开具红字增值税普通发票报备单所需资料1、因货物的质量问题发生销货退货或销货折让，需分别提供有关入库单或相关折让合同资料和相对应的蓝字发票全联次复印件（查验原件），如为现场申请，需提供《开具红字普通发票报备单》（下载）并加盖公章；2、发票内容开错需提供开错发票全联次复印件（查验原件），如为现场申请，需提供《开具红字普通发票报备单》（下载）并加盖公章，另需提供情况说明（注明发票代码号码，冲红原因，加盖公章）。

（二）开具《红字增值税专用发票通知单》所需资料2、发票内容开错需提供开错发票的复印件（查验原件），如为现场申请，需提供《开具红字普通发票报备单》（下载）并加盖公章，另需提供情况说明（注明发票代码号码，冲红原因，加盖公章）。

（二）开具《红字增值税专用发票通知单》所需资料《开具红字增值税专用发票申请单》3份 ,并区分以下情况进行相应处理: 1 .因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的，由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》（以下简称申请单），并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》（以下简称通知单）。

购买方不作进项税额转出处理。

2.购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证的，由购买方填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具通知单。

购买方不作进项税额转出处理。

3 .因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。

销售方凭通知单开具红字专用发票。

4 .因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。

红字信息表操作流程引言红字信息表是指在商业活动中出现的错误或异常情况，需要进行纠正或记录的信息。

对于企业而言，红字信息表的管理是非常重要的，可以保证账务的准确性和合规性。

本文将详细介绍红字信息表的操作流程，包括创建红字信息表、填写红字信息表、审核红字信息表以及红字信息表的处理流程。

创建红字信息表为了能够有效地管理红字信息，首先需要创建一个红字信息表。

创建红字信息表时，需要确定以下几个要素：1.红字信息表的格式：可以采用电子表格或文档形式创建红字信息表，根据实际情况选择合适的格式。

2.红字信息表的字段：红字信息表应包含必要的字段，例如：日期、凭证号、借方金额、贷方金额、纠正原因等。

3.红字信息表的编号：每个红字信息表都应有一个唯一的编号，便于查找和管理。

4.红字信息表的命名规则：为了便于识别和管理，可以根据一定的规则对红字信息表进行命名，例如：年份+月份+序号的方式。

创建红字信息表后，需要进行分类和归档，方便后续查找和操作。

填写红字信息表在进行填写红字信息表之前，需要明确纠正的具体内容和原因。

填写红字信息表时，需要按照以下步骤进行：1.根据纠正内容确定借方和贷方金额，确保红字金额的准确性。

2.填写相关的凭证号和日期，以便追溯和核对。

3.清晰地填写纠正原因，包括错误的原因、纠正的依据以及纠正的方法等。

4.填写红字信息表的其他字段，如经办人、审核人等，确保信息的完整性和可追溯性。

填写完成后，需要进行审核。

审核红字信息表审核红字信息表是确保纠正信息的准确性和合规性的重要环节。

审核红字信息表的步骤如下：1.首先，由制表人提交红字信息表，审核人对表格的格式、填写的内容进行初步审核。

2.确认表格中的纠正原因是否合理、准确。

3.检查纠正前后的金额是否一致，并核对凭证号和日期。

4.确认表格中的其他字段和信息是否完整。

审核完成后，如果通过审核，则可以进行后续的处理流程。

红字信息表的处理流程红字信息表经过审核后，需要进行相应的处理流程。

购买方申请开具红字发票通知单的处理流程下面介绍购买方申请开具红字发票通知单时，通知单的流转过程：说明：○1据和手工同步数据。

对于省外流转的《通知单》，如果不进行手工同步，一般需要一天的时间才能接收到对方的验证结果，为了省外《通知单》能及时验证和流转，建议操作员每半小时进行一次手工“同步总局数据”操作。

○2上图流程说明： 1、提交《申请单》若购买方需要申请开具红字专用发票，购买方应向主管税务机关提交《申请单》，《申请单》中对应蓝字专用发票抵扣增值税销项税额有以下情况：(1) 已抵扣(2) 未抵扣，原因包括“无法认证”、“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码不符”和“所购货物不属于增值税扣税项目范围”2、开具《通知单》购方税务机关根据纳税人提交的《申请单》，通过红字票通知单管理系统开具《通知单》，开具时，根据蓝字专用发票(以下简称蓝字发票)的抵扣情况，给出以下几种处理形式，如图2-3所示。

说明：购方（销方）纳税人识别号认证不符是指密文解密之后与明文的比对结果为购方（销方）纳税人识别号不符；纳税人识别号认证不符是指增值税专用发票购买方纳税人识别号与所申报企业纳税人识别号不一致。

(1) 已抵扣如果《申请单》中填写的对应蓝字发票抵扣情况为已抵扣，则开具《通知单》时必须选择作“需要作进项税额转出”。

(2) 未抵扣如果《申请单》中填写的对应蓝字发票抵扣情况为未抵扣，在开具《通知单》时，系统根据数据库中蓝字发票的认证结果自动判断能否开具：●不可以开具的情况：认证结果为认证时失控、认证后失控、密文有误、认证不符(原因为日期、金额、税额、购方纳税人识别号、销方纳税人识别号不符)、认证相符●可以开具的情况：认证结果为认证不符(原因为纳税人识别号不符、专用发票代码、号码认证不符)、无法认证或无发票认证记录。

当无发票认证记录时，系统自动将“所购货物不属于增值税扣税项目范围”一项勾选。

3、发送《通知单》《通知单》开具完成后，购方税务机关需将《通知单》的电子信息发送出去，如果对方为省内，通过省级集中税务端系统实现本省数据的流转；如果对方为省外，则通过总局红字票通知单管理系统进行流转。

红字信息表操作流程1.红字信息表的概述红字信息表是指拥有重要信息的文件，需要特别处理并保密。

在一些高要求安全性的领域，如军事、政府机关、研究机构等，红字信息表具有重要的意义和作用。

因此，在管理上需要高度重视，确保红字信息的保密性。

2.红字信息表的分类红字信息表可以分为两类：机密级和绝密级。

机密级红字信息表是指拥有重要信息的文件，需要保密，如果泄露出去，会对国家利益产生不良影响。

绝密级红字信息表是指影响国家核心利益，泄露出去会对国家的安全和发展带来重大威胁。

3.红字信息表的处理红字信息表需要采取特殊的处理方法，并在处理流程中进行相关管理和监督。

3.1密码在对红字信息表进行处理时，需要先给红字信息表设置密码加密。

只有掌握密码的人才可以打开红字信息表，以保证信息的安全性。

3.2使用单机对于拥有机密信息的红字信息表，应采取使用单机的方式进行操作，避免被黑客攻击、病毒感染或其他不当操作.3.3限制网络共享红字信息表不适合共享，将其限制在内网范围内使用，并保证内网的安全稳定。

另外，一定要严格控制员工，禁止将此类文档通过网络传播。

3.4管理和监督为了保证红字信息表的安全性，需要对处理红字信息表的人员进行管理和监督。

管理员应该认真审核处理人员，同时也应该严格要求所有拥有处理红字信息表权限的员工，制订必要的管理规定，提供技术培训，以及进行定期检查和维护。

4.红字信息表的注意事项在处理红字信息表过程中，还应注意以下几点：4.1登记和记录处理红字信息表的人员，必须对文件进行登记和记录，同时也应该对文件进行严格的编号管理，以备查。

4.2限制阅读权限红字信息表的阅读仅限制处理红字信息表的人员，措施包括强制访问权限、锁定文件、编程登录账号以及控制密码，以保证信息的安全性。

5.总结红字信息表是指拥有重要信息的文件，需要采取特殊的处理方法来保证其保密性。

在管理操作中，需要关注使用机密的密码加密，限制共享，使用单机、管理和监督，登记和记录文件编号，限制阅读权限等注意事项。

关于办理《红字通知单》的须知一、政策依据：根据国税发[2006]156号、国税函[2006]1279号、国税发[2007]18号、京国税发[2007]46号通知精神，对现行的《增值税专用发票使用规定》进行了修订，并自2007年1月1日起执行，对一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方（或销售方）应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》（以下简称《申请单》）。

主管税务机关对一般纳税人填报的《申请单》进行审核后，出具《开具红字增值税专用发票通知单》（以下简称《通知单》）。

二、办理流程：1、企业财务人员首先在本企业防伪税控系统输出打印《申请单》一式两份（非防伪税控企业可在北京市国家税务局网站上下载《申请单》）。

注意：申请单应填写完整并加盖公章，防伪税控系统升级使用后，其特点是一张发票对应一张通知单和一张《申请单》。

2、企业持《申请单》、相关资料和公章来我所“开具红字通知单”窗口申请办理《通知单》。

（注意：所有资料均须用A4纸并加盖企业公章，注明“复印件与原件相符”）3、经审核开具《通知单》三联后，加盖我所公章并交由主管所长签字，返回一联由所留存。

三、购买方办理退货（折让）所需资料：1. 此次办理所涉及的专用发票必须经过认证。

2. 双方签订的退货（折让）协议（注明退货（折让）原因及列表）协议中必须加注：“双方单位所提供的退货（折让）协议和附送资料的内容真实、完整、准确，并愿对此承担相应法律责任”字样。

并加盖双方公章。

3. 此次办理退货（折让）所涉及的专用发票抵扣联和发票联的原件和复印件。

4. 此次办理退货（折让）所涉及的记账凭证原件和复印件。

5. 此次办理退货（折让）所涉及的原始购销合同原件和复印件。

6. 此次办理退货（折让）所涉及的专用发票的《专用发票认证结果通知书》的原件和复印件。

7. 税务登记证副本和一般纳税人证书副本原件和复印件。

红字通知单怎么开红字通知单是一种正式的书面文件，用于向个人或组织传达重要信息。

开具红字通知单的目的是为了提醒、警告或通知某个行为或事件的发生。

以下是红字通知单的开具步骤和内容要求：第一篇：一、红字通知单的开具步骤：1. 标题：在纸张的顶端居中位置写上“红字通知单”字样。

2. 个人或组织信息：紧接着标题下方，写上发出通知单的个人或组织的名称、地址和联系方式。

3. 日期：在个人或组织信息的下方，左对齐写上通知单的开具日期。

4. 收件人信息：在日期下方，左对齐写上收件人的姓名、地址和联系方式。

5. 正文：在收件人信息下方，从左边开始写正文。

通知单的正文应该简洁明了，用词准确，表达清晰。

正文内容根据需要，阐明事实、要求或警示，同时注明相关的时间和地点。

6. 签名：在正文的末尾，留出足够的空白处，写上发出通知单的个人或组织的名字并签名。

第二篇：二、红字通知单的内容要求：1. 红字通知单应该以简明扼要的形式传达重要信息，确保容易理解和执行。

2. 内容应该准确无误，不含有任何虚假或误导性的陈述。

3. 避免使用激烈或侮辱性的语言，保持客观和礼貌。

4. 如果有需要，可以在通知单中提供相关的法律或制度的引用。

5. 确保红字通知单的格式整齐、清晰，并使用易于阅读的字体和字号。

6. 在红字通知单上添加发出通知单的个人或组织的联系方式，以备接收方有任何问题或疑虑时进行联系。

请注意，在撰写红字通知单时，需要遵守法律法规和公司的相关规定。

并且，为确保红字通知单的效力和权威性，建议将其法律效力咨询专业人士以获得合适的指导。

希望以上信息对您有所帮助。

如有其他问题，请随时向我提问。

国家税务总局关于修订•增值税专用发票使用规定‣的通知（国税发…2006‟156号）各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局：为适应增值税专用发票管理需要，规范增值税专用发票使用，进一步加强增值税征收管理，在广泛征求意见的基础上，国家税务总局对现行的•增值税专用发票使用规定‣进行了修订。

现将修订后的•增值税专用发票使用规定‣印发给你们，自2007年1月1日起施行。

各级税务机关应做好宣传工作，加强对税务人员和纳税人的培训，确保新规定贯彻执行到位。

执行中如有问题，请及时报告总局（流转税管理司）。

附件：1.最高开票限额申请表2.销售货物或者提供应税劳务清单3.开具红字增值税专用发票申请单4.开具红字增值税专用发票通知单5.丢失增值税专用发票已报税证明单国家税务总局二○○六年十月十七日增值税专用发票使用规定第一条为加强增值税征收管理，规范增值税专用发票（以下简称专用发票）使用行为，根据•中华人民共和国增值税暂行条例‣及其实施细则和•中华人民共和国税收征收管理法‣及其实施细则，制定本规定。

第二条专用发票，是增值税一般纳税人（以下简称一般纳税人）销售货物或者提供应税劳务开具的发票，是购买方支付增值税额并可按照增值税有关规定据以抵扣增值税进项税额的凭证。

第三条一般纳税人应通过增值税防伪税控系统（以下简称防伪税控系统）使用专用发票。

使用，包括领购、开具、缴销、认证纸质专用发票及其相应的数据电文。

本规定所称防伪税控系统，是指经国务院同意推行的，使用专用设备和通用设备、运用数字密码和电子存储技术管理专用发票的计算机管理系统。

本规定所称专用设备，是指金税卡、IC卡、读卡器和其他设备。

本规定所称通用设备，是指计算机、打印机、扫描器具和其他设备。

第四条专用发票由基本联次或者基本联次附加其他联次构成，基本联次为三联：发票联、抵扣联和记账联。

发票联，作为购买方核算采购成本和增值税进项税额的记账凭证；抵扣联，作为购买方报送主管税务机关认证和留存备查的凭证；记账联，作为销售方核算销售收入和增值税销项税额的记账凭证。

纳税人向主管国税机关申请出具《开具红字增值税专用发票通知单》时，应提供以下资料：1、《开具红字增值税专用发票申请单》与申请单的电子信息（电子信息直接通过江苏省国家税务局网上办税厅网上提交）,未加入增值税防伪税控系统的增值税一般纳税人不需提供申请单的电子信息、并需在所填写的申请单上留下若干有效联系电话；2、对应的原蓝字发票发票联、抵扣联原件及复印件，其中原件由窗口人员审核后退还纳税人；3、购买方申请: (1)涉及退货、索取折扣、折让的，购买方应提供加盖购销双方公章的有关合同、协议原件、进项税转出凭证原件及加盖购买方公章的进项税转出凭证复印件(进项税转出凭证原件由窗口人员审核后退还纳税人)等(2)申请理由为开票有误等情形但不符合作废条件的,购买方应提供已认证、已抵扣但开票有误（含错误具体项目以及正确内容）等情形的说明；4、销售方申请: (1)因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料(2) 因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，由销售方出具写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料5、购买方（销售方）经办人身份证原件及复印件、或经办人会计证原件及复印件。

6、纳税人办理业务的时限要求：1、因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内（自专用发票开具之日起180日）向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。

2、因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。

附：(1)超过开票日期180天未办理专用发票认证手续，主管税务机关不受理购买方纳税人申请，出具《开具红字增值税专用发票通知单》的手续。

(2)为加强外贸企业出口退税风险管理，自2010年6月起规定：凡外贸企业到所属管理分局申请《开具红字增值税专用发票通知单》，必须提供原增值税发票抵扣联及该发票认证相符状态复印件（即江苏省国家税务局网上办税厅012表增值税抵扣明细表，点击“浏览”，打印查询的该发票状态界面），如企业原增值税发票认证状态为“外贸出口退税”标志，还需提供十分局审批出具的《外贸企业出口视同内销征税货物进项税额抵扣证明》。

增值税红字发票信息表开具流程-20171115（1）
1、目的
为规范红字发票及红字通知单开具业务的过程管理，明确红字发票及红字通知单开具工作过程中各部门职责和权限，提高红字发票及红字通知单开具效率，特制定本文件。

2、适用范围
本文件适用于佰仟金融以及子公司等红字发票及红字通知单开具业务的相关过程管理。

3、术语定义
无
4、输入
1）红字发票开具申请；
2）红字通知单开具申请；
3）红字通知单+红字发票开具申请。

5、输出
1）红字发票；
2）红字通知单；
6、职责
7、流程图
8、流程活动说明
9、流程记录文件
10、相关操作指引文件无。

开具红字运输业发票通知单审批办税流程一、标题:开具红字运输业发票通知单审批办税流程二、业务概述:在开具红字发票前，如无法收回全部联次，受票方应向主管税务机关填报《开具红字公路、内河货物运输业发票申请单》（以下简称《申请单》）。

受票方为营业税纳税人的，向主管地方税务局填报《申请单》，受票方为增值税纳税人的，向主管国家税务局填报《申请单》。

三、政策依据:《国家税务总局关于新版公路、内河货物运输业统一发票有关使用问题的通知》（国税发（2007）101号）四、办理部门:受票方为营业税纳税人的，向主管地方税务局填报《申请单》，受票方为增值税纳税人的，向主管国家税务局填报《申请单》。

五、纳税人办理时限:暂时没有内容!六、税务机关办结时限:提供资料完整、填写内容准确、各项手续齐全，符合条件的当场办结。

七、办理地点:主管税务机关八、应提供资料:《申请单》一式两联：第一联由受票方留存，第二联由受票方主管税务机关留存。

《申请单》应加盖受票方财务专用章或发票专用章。

九、办事程序:一、受理审核主管税务机关对纳税人填报的《申请单》进行审核，发现报送的资料不完整不齐全，存在疑点，未按照规定加盖印章，或者填写内容不符合规定等情况应当场一次性告知纳税人补正。

二、核准出具审核无误的，主管税务机关当场出具《开具红字公路、内河货物运输业发票通知单》（以下简称《通知单》）。

《通知单》一式三联：第一联由受票方主管税务机关留存；第二联由受票方送交承运方留存；第三联由受票方留存。

《通知单》应加盖主管税务机关印章。

《通知单》应与《申请单》一一对应。

?? 三、资料归档税务机关应将《通知单》按月依次装订成册，并比照发票保管规定管理。

十、告知文书:《开具红字公路、内河货物运输业发票通知单》十一、其他说明:暂时没有内容!。

开具红字发票流程一、销售方申请情况1.因开票有误购买方拒收的以及发票隔月申请的.带上销售方自己出具的《开具红字增值税专用发票申请报告》，购买方出具的《拒收证明》，发票原件及复印件，去开票机上开具《开具红字增值税专用发票申请单》，申请单上签字并盖公章或财务专用章，本申请单一式两份，销售方税务机关留存一份，销售方留存一份。

取得该单后去专管员那里申请《开具红字增值税专用发票通知单》，专管员签字，所长盖章，本通知单一式三份销售方税务留存一份，销售方留存两份，一份装订在凭证里，一份发票验旧换新时装订与增值税发票封面中。

取得该通知单后在开票系统里面导入开票就完成了。

情况2.因开票有误等原因尚未交付的。

只要带上销售方自己开具的《开具红字增值税专用发票申请报告》，发票原件及复印件。

去开票机上开具《开具红字增值税专用发票申请单》，申请单上签字并盖公章或财务专用章，本申请单一式两份，销售方税务机关留存一份，销售方留存一份。

取得该单后去专管员那里申请《开具红字增值税专用发票通知单》，专管员签字，所长盖章，本通知单一式三份销售方税务留存一份，销售方留存两份，一份装订在凭证里，一份发票验旧换新时装订与增值税发票封面中。

取得该通知单后在开票系统里面导入开票就完成了。

二．购买方申请情况1.购买方已认证抵扣（属退货、折让）带上购买方自己出具的《开具红字增值税专用发票申请报告》，双方签字盖章的退货（折让）合同，购买方的出库单，销售方的入库单.去开票机上开具《开具红字增值税专用发票申请单》，申请单上签字并盖公章或财务专用章，本申请单一式两份，购买方税务机关留存一份，购买方留存一份。

取得该单后去专管员那里申请《开具红字增值税专用发票通知单》，专管员签字，所长盖章，本通知单一式三份购买方税务留存一份，购买方留存一份，购买方交付销售方一份.销售方取得该通知单后在开票系统里面导入开票就完成了。

购买方需在申报系统里做进项税额转出，正确的发票重新认证抵扣。

开具红字发票流程
1、取得对方拒收证明，自己公司也要开具证明，证明里要有红冲发票的详细情况，加盖公章。

2 、打印A4纸开红字发票申请
3 、上开票系统开红字发票申请单打印并导出到U盘上
4、带上拒收证明、A4申请、系统打印的申请、原发票、U盘及公章到国税找大厅领导签字后，再找管理员开具红字发票通知单，然后自己就可以开具红冲发票了。

专用发票在邮寄过程中丢失了，怎么办？
一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联和抵扣联，如果丢失前已认证相符的，购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》，经购买方主管税务机关审核同意后，可作为增值税进项税额的抵扣凭证；如果丢失前未认证的，购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件到主管税务机关进行认证，认证相符的凭该专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》，经购买方主管税务机关审核同意后，可作为增值税进项税额的抵扣凭证。

关于销售折扣开具红字增值税专用发票流程
购买方获得的增值税专用发票认证相符且已进行了抵扣，之后因发生销货退回或销售折让需要做进项税额转出的，由购买方向当地
主管税务机关提交红字申请单
1、购买方在金税开票系统里开具红字发票申请单并打印一式两份（盖公章），导出红字发票申请单电子信息
2、带齐资料到主管税务局申报窗口开具红字发票通知单一式两份（税局盖章）
3、将一份红字通知单寄于我公司开红票，另外一份自留做进项税额转出
所需资料：
1、红字发票申请单一式两份，盖公章；红字发票申请单电子文档存U盘
2、销售折扣协议（双方盖章）
3、已取得并认证抵扣的增值税专用发票（以前已入账的蓝字发票）原件及复印件一份
4、开具红字发票的说明（咨询当地税务局是否需要）
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