水星家纺2020年三季度财务分析详细报告

4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：其他流动资产增加4,903.27万元， 货币资金增加3,828.26万元，应收账款增加2,416.9万元，递延所得税资产 增加793.84万元，长期待摊费用增加639.14万元，固定资产增加586.16万
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元，无形资产增加180.43万元，共计增加13,348万元；以下项目的变动使 资产总额减少：其他非流动资产减少39.18万元，应收票据减少47万元， 预付款项减少1,031.01万元，在建工程减少1,641.66万元，交易性金融资 产减少6,827.72万元，存货减少7,085.86万元，共计减少16,672.42万元。 各项科目变化引起资产总额增加5,371.25万元。
2.流动资产构成特点
企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的45.01%，说 明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切 关注企业产品的销售前景和增值能力。企业持有的货币性资产数额较大， 约占流动资产的41.07%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但应当关 注货币资金的投向。
项目名称
总资产
流动资产
其他流动资产 货币资金 应收账款 应收票据 非流动资产 递延所得税资产 长期待摊费用 固定资产 无形资产
资产主要项目变动情况表(万元)
2019年三季度
数值
差值 增长率(%) 数值
2020年三季度 差值 增长率(%)
21,861.35
8.85
5,371.25
2
268,812.03
水星家纺2020年三季度财务分析详细报告
一、资产结构分析 1.资产构成基本情况 水星家纺2020年三季度资产总额为274,183.28万元，其中流动资产为 204,467.3万元，主要以存货、货币资金、交易性金融资产为主，分别占流 动资产的40.47%、26%和15.07%。非流动资产为69,715.98万元，主要以 固定资产、无形资产、递延所得税资产为主，分别占非流动资产的54.53%、 17.87%和6.92%。
项目名称
流动资产
存货 货币资金 交易性金融资产 应收账款 预付款项 其他流动资产
流动资产构成表(万元)
2018年三季度
2019年三季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年三季度 数值 百分比(%)
192,863.79 83,279.96 42,372.31 0 15,669.33 8,678.78 42,185.93
项目名称
总资产
流动资产 存货 货币资金 交易性金融资产
非流动资产 固定资产
资产构成表(万元)
2018年三季度
2019年三季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年三季度 数值 百分比(%)
246,950.68
100.00 268,812.03
100.00 274,183.28
100.00
192,863.79 83,279.96 42,372.31 0 54,086.89 32,443.11
78.10 207,908.53
33.72 89,828.68 17.16 49,329.07
- 37,643.43 21.90 60,903.5 13.14 37,429.24
77.34 204,467.3
33.42 82,742.83 18.35 53,157.32 14.00 30,815.71 22.66 69,715.98 13.92 38,015.41
274,183.28
15,044.74 207,908.53
1,337.68 -40848.25
49,329.07 6,956.75
18,426.43 2,757.1
47
27
60,903.5 6,816.61
4,028.13 1,305.05
2,779.2 2,325.29
37,429.24 4,986.13
74.57
30.18 19.39 11.24 25.43 13.86
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无形资产 递延所得税资产
12,611.01 2,723.08
5.11 12,277.94 1.10 4,028.13
4.57 12,458.38 1.50 4,821.97
4.54 1.76
4,903.27 3,828.26
2,416.9 -47.00 8,812.48 793.84 639.14 586.16 180.43
-1.66
366.55 7.76
13.12 -100.00
14.47 19.71
23 1.57 1.47
8.86 20,843.33 4.96 9,278.25 0.64 6,240.96
100.00
40.47 26.00 15.07 10.19
4.54 3.05
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3.资产的增减变化 2020年三季度总资产为274,183.28万元，与2019年三季度的 268,812.03万元相比有所增长，增长2%。
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年三季度应收账款所 占比例较高，存货所占比例过高。
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6.资产结构的变动情况
2020年三季度存货占营业收入的比例明显下降。从流动资产与收入变 化情况来看，流动资产下降，收入增长，资产的盈利能力明显提高，与2019 年三季度相比，资产结构趋于改善。
12,277.94 -333.07
7.8 204,467.3 -3441.23
-96.83 6,240.96
16.42 53,157.32
17.6 20,843.33
135
0
12.6 69,715.98
47.93 4,821.97
512.28 3,418.34
15.37 38,015.41
-2.64 12,458.38
100.00 207,908.53
43.18 89,828.68 21.97 49,329.07
- 37,643.43 8.12 18,426.43 4.50 10,309.26 21.87 1,337.68
100.00 204,467.3
43.21 82,742.83 23.73 53,157.32 18.11 30,815.71