工程项目财务管理中应注意的要点教程文件

工程项目施工财务管理规定1. 引言本文档旨在规范工程项目施工过程中的财务管理，确保资金的合理运用和监管，提高项目财务管理的透明度和效率。

2. 资金计划2.1 施工项目启动前，应制定详细的资金计划，包括项目各阶段的资金需求和来源，以及项目预算和投资分析。

2.2 资金计划应经项目负责人和财务部门审核并批准，确保符合项目目标和风险承受能力。

3. 资金监管3.1 项目负责人应设立专门的财务监管岗位，负责资金的监管和流动情况的记录。

3.2 资金监管岗位应及时更新项目的财务信息，记录项目支出、收入和资金结余情况。

同时，随时报告项目负责人和财务部门。

3.3 财务部门应进行定期的资金审计，确保资金使用的合规性和透明度。

4. 项目支付管理4.1 项目支付管理应遵循严格的审批流程，对各项支出进行合理安排和审批，确保支付合同约定的金额和时间。

4.2 项目支付应与项目进度相结合，按照合同约定的支付比例进行支付，确保合理运用资金。

5. 财务报告5.1 项目财务部门应定期制作财务报告，包括项目资金使用情况、收支明细和资金结存等内容。

5.2 财务报告应及时向项目负责人和相关利益相关方进行沟通和交流，提供项目财务状况的透明度。

6. 风险管理6.1 项目财务部门应与风险管理部门密切合作，对项目风险进行评估和控制，及时应对可能发生的风险对项目财务的影响。

6.2 风险管理部门应及时向财务部门提供项目风险信息，确保项目财务管理的安全性和可持续性。

7. 执法合规7.1 项目财务管理应符合国家相关法律法规的要求，遵守税收、财务报告、合同执行等方面的规定。

7.2 项目财务部门应建立完善的档案管理制度，确保财务数据的可查性和可审计性。

8. 审计和评估8.1 项目财务部门应定期进行内部审计，对项目财务管理的合规性和效果进行评估。

8.2 内部审计结果应向项目负责人和财务部门报告，并及时改进和调整项目财务管理的措施和流程。

9. 符合性检查9.1 项目财务部门应定期进行财务管理的符合性检查，确保项目财务管理制度的有效实施和执行。

项目财务日常工作中需要注意的几个方面1.资金模块1.1出纳负责管理项目库存现金以及银行存款。

库存现金应每日盘点做到账实相符。

1.2对于项目报销手续进行审核包括发票金额，发票的信息是否完整，报销人是否在发票上签名，是否相关负责人已签字审批，同时还应做好银行支票的领用存登记工作。

1.3如果开通网银的项目，出纳负责A网银盾制单或者B网银盾的转账复核工作，与会计形成双向控制。

在每个月度终了下个月初及时到开户银行拿回银行回单。

1.4对于项目收据做好保管，对于使用时应该按收据编号逐一使用，严禁跳号使用，每用完一本收据方可启用下一本收据，使用完毕的收据做好存档工作。

1.5出纳根据项目办公室传递过来的有负责人签字的考勤表以及会计提供的预支工资名单制作项目工资表，在经过相关负责人签字以后进行工资发放。

2.供应商模块2.1料工费通常物资机料部负责材料机械设备的采购及调配，合同部负责各劳务队的计量跟合同的签订，作为财务部门需要重点关注的是付款时的手续是否齐全。

2.2四流合一。

四流通常指合同签订方，结算方，银行收款账户，发票开具方，均应该保持一致，因此在财务部门付款时一定要检查合同结算发票以及银行账户是否正确，在确定无误之后方可付款。

2.3通常与材料供应商签订的合同，公司性质的较多，付款时都是公对公账户，风险相对较小，而机械、劳务当中个人与项目签订的合同居多，通常在付款时应该尽量让本人来财务部门写收据，签字并按手印。

2.4对于临时占地，跟乡镇政府签订的临时占地合同或者青苗补偿合同，在转款以后一定要及时要求对方提供乡镇政府集体组织的财政收据，作为入账依据。

2.5对各个供应商在每年度末应该进行对账。

在最后一笔欠款结清前，还应及时联系对方，在确认无误后要求对方出具款项结清合同终止证明。

3.账务模块3.1会计职责日常的账务处理由会计来完成，在建立好账套之后，会计应当根据出纳传递过来的报销手续进行日常报销账务处理，同时根据出纳提交过来的工资表记账，及时扣回相关借支费用。

工程项目财务管理要点工程项目财务管理可真是个大话题，咱们今天就聊聊那些关键要点。

毕竟，搞好财务管理，对项目成败有着举足轻重的影响。

一、项目预算的重要性1.1 精确预算，心中有数首先，预算就像一张航海图，指引着我们前行。

一个准确的预算能让你对项目的资金需求一清二楚。

这样做不光能避免财务危机，还能帮助项目组更好地分配资源。

花钱要有道，不然就像无头苍蝇，瞎撞。

1.2 动态调整，灵活应变预算不是一成不变的。

项目在进行过程中，难免会遇到各种意外。

比如，材料价格上涨、工期延误等等。

这时候，及时调整预算就显得特别重要。

学会根据实际情况做出改变，才能把项目推向成功的彼岸。

二、成本控制的技巧2.1 细致入微，管控每一分钱控制成本就像细嚼慢咽，每一分钱都要掂量好。

项目经理要时刻关注各项支出，确保不超预算。

这需要强大的执行力和监控能力，大家可不能马虎。

谁都不想因为小失误，让整个项目陷入困境。

2.2 定期审计，发现问题定期进行财务审计是个明智的做法。

这不仅能发现潜在的问题，还能为后续的决策提供依据。

定期的审计就像给财务状况做体检，找出“病灶”，及时处理。

2.3 绩效考核，激励团队除了控制成本，还要通过绩效考核来激励团队。

让每个团队成员都能意识到自己的贡献与项目的财务状况息息相关。

用数据说话，大家都能更上心，积极性自然就提高了。

三、风险管理的策略3.1 识别风险，未雨绸缪在项目开始之前，识别潜在的财务风险非常重要。

这就像打仗前侦察敌情，只有了解了可能的风险，才能制定相应的对策。

风险管理并不是让人紧张，而是让人安心。

3.2 制定应对方案，灵活应对一旦识别出风险，就要提前制定应对方案。

无论是预算超支还是材料短缺，做好预案才能从容应对。

像企业里常说的，未雨绸缪，总比临时抱佛脚要强得多。

四、总结工程项目的财务管理，就像一场精心策划的舞蹈。

预算、成本控制和风险管理，缺一不可。

只有将这些要素紧密结合，才能让项目顺利进行。

做好财务管理，不仅能提高项目的成功率，还能为公司带来更大的收益。

工程项目财务管理要点工程项目财务管理的要点，其实就是把钱管好，花得明明白白。

我们知道，项目一启动，资金就像是水，流动得快，掌控得不好，麻烦可大了。

下面聊聊在这个过程中，哪些地方需要特别注意。

一、资金预算1. 制定合理预算说到预算，得先把事情搞清楚。

预算就像是给自己设定的一个框架。

没框架，钱花得像无头苍蝇一样，东一榔头西一棒子，最后可能会捉襟见肘。

制定预算的时候，要充分考虑项目的规模、周期和可能出现的风险。

要有前瞻性，尽量把潜在的支出都算上。

哎，要不然等到临近竣工，才发现钱不够，那真是得不偿失。

2. 严格控制支出说到控制支出，得有点狠劲。

任何项目，费用都得逐一审核，不能随便就签字。

每一笔钱都得问问：“我花这个值不值？”有些地方可以省，能用低成本的材料就别用高档的，能用新技术就别老老实实地抄旧账。

记住，精打细算，不要把钱都花在表面上，内涵才是硬道理。

二、现金流管理1. 监控现金流现金流就是项目的血液，没了它，项目就会瘫痪。

要定期检查现金流情况，确保每一笔进出账都明明白白。

想想看，如果某个月收入少，支出多，那心里得多慌。

要建立一套监控机制，随时关注资金的流动情况，这样才能在关键时刻做出调整。

2. 及时收款项目的资金来源有很多，及时收款是王道。

有时候，合作方拖延付款，这时候就要主动出击。

别等着别人来催你，自己去要账，有理有据，打好关系，保持沟通。

等到钱到账，心里那叫一个美，整个项目也能更加顺利。

3. 预留应急资金生活不易，项目更是千变万化。

预留一部分应急资金，万一碰上突发情况，比如材料涨价、工人罢工，都能应对自如。

这样的资金，就像是口袋里的一块砖，遇到困难时，能让你稳住脚跟。

别等到真出事了，才发现原来没准备。

三、财务报告与分析1. 定期财务报告定期出具财务报告，能帮助团队清楚了解项目的整体情况。

报告要简单易懂，大家都能看得明白。

财务数据就像是项目的“健康档案”，能让人知道一切都还好吗。

通过数据分析，找到潜在的问题，及时调整，才不至于到最后一刻手忙脚乱。

工程项目包括工程立项、工程设计、工程招标、工程建设和工程竣工验收等主要流程。

工程项目中的项目投资概算、投资可行性分析、工程资金预算、资金管理、成本管理、决算管理、工程效益评价等，都是财务管控的重点内容。

财务管控包含两层涵义：财务管理与财务控制。

财务管控包括以下方面：会计系统控制、全面预算控制、资金管理控制、成本管理控制、授权批准控制、内部报告控制、管理信息系统控制及内部审计控制。

对于工程项目的财务管控，应以企业财务部门、内部审计部门为主，业务部门积极配合协作完成，必要时还需聘请具有相应资质的中介机构，其具体形式类似于财务管理与跟踪审计的“混合体”。

企业管理层应当重视财务管控的作用，授权财务部门及内部审计部门全程参与工程项目管理，从人力资源、资金资源等方面提供全面支持，确保相对独立性。

二、工程项目各流程财务管控的要点1、工程立项环节的财务管控措施：1）、参与财务可行性研究的成员、专业机构不得参与项目评审和决策；2）、企业应按照内控制度规定的权限和程序对工程项目进行决策，决策过程须有完整的书面记录进行备案；3）、在评审与决策过程中，须有财务领域的专业人员参与，重点关注项目投资方案、投资规模、资金筹措等方面的情况，核实相关资料的来源和取得途径是否真实、可靠；4）、内部审计部门应参加或者列席评审决策会议，并作记录和评价。

2、工程设计环节的财务管控措施：1）、建立严格的预算编制与审核制度和标准；2）、组织工程、技术、财务、内审等部门的相关专业人员或委托具有相应资质的中介机构对编制的预算真实、完整和准确进行审核；3）、制定严格的设计变更管理制度，对确需进行的变更，须有财务审批环节；4）、财务部门需及时根据项目预算编制工程项目总体资金需求计划，作出初步筹资规划。

3、工程招标环节的财务管控措施：1）、招标阶段主要对招标方式审查，对招标文件和标的的严密性、合规性、准确性进行审计；开标阶段主要审查投标单位资质级别；评标阶段主要审查招投标小组是否根据投标单位的报价、队伍素质及业绩、履约信誉、工期和质量承诺及保证措施客观公正地进行评标；定标阶段主要审查是否以适合投标工程的综合条件确定中标单位；2）、财务部门参与重大合同谈判、签订过程，财务部门或内审部门需要就合同草案进行审查，确定合同条款和内容是否完整正确。

工程项目财务管理手册汇编一、引言该手册旨在为工程项目财务管理提供指导和参考。

工程项目的财务管理是确保项目顺利运行的关键要素之一。

本手册将介绍工程项目财务管理的基本原则、流程和注意事项。

二、基本原则1. 透明与诚信- 在工程项目财务管理中，透明度和诚信是基本原则。

- 所有财务交易和决策应该公开、合法、准确，并符合相关法规和标准。

2. 规划与预算- 项目财务管理应建立合理的规划和预算，以确保项目的资金使用得到充分考虑。

- 预算应详细列明项目的收入和支出，并根据项目需求进行动态调整。

3. 风险管理- 工程项目财务管理需要注意风险的识别和管理。

- 风险评估和控制应考虑项目的财务影响，以及可能的不确定性。

4. 资金管理- 工程项目的资金管理涉及项目的收入和支出，包括预算编制、款项支付和资金来源等。

- 应建立有效的资金管理机制，确保资金的合理流动和使用。

三、流程和注意事项1. 财务报表- 工程项目财务管理需要定期生成财务报表，包括资金流量表、收支表、资产负债表等。

- 财务报表应准确反映项目的财务状况，用于监测项目的资金和财务健康状况。

2. 收支管理- 工程项目的收支管理应建立明确的制度和程序，确保收入和支出的合理性。

- 所有收支记录应进行准确的核对和审计。

3. 合同管理- 工程项目财务管理需要与合同管理密切配合。

- 合同的签订和履行应符合财务管理的原则和要求。

4. 审计和监督- 工程项目财务管理需要进行定期审计和监督。

- 审计应包括内部审计和外部审计，以确保财务管理的合规性和有效性。

四、总结工程项目财务管理手册提供了工程项目财务管理的基本原则、流程和注意事项。

遵守这些原则和指导，可以帮助项目取得良好的财务成果，确保项目的稳定和可持续发展。

在实践中，贯彻执行本手册的指导将有助于提高财务管理的效率和透明度。

第一章总则第一条为了规范工程项目财务管理，确保项目资金安全、合规、高效使用，提高工程项目经济效益，根据国家有关法律法规和财务管理制度，特制定本守则。

第二条本守则适用于所有工程项目，包括新建、改建、扩建、技术改造等项目。

第三条工程项目财务管理应遵循以下原则：（一）合规性原则：严格遵守国家法律法规、财务管理制度，确保项目资金合法合规使用。

（二）安全性原则：加强资金安全管理，确保项目资金安全、完整。

（三）效益性原则：优化资源配置，提高资金使用效率，实现项目经济效益最大化。

（四）透明性原则：加强财务信息披露，确保项目财务状况公开、透明。

第二章组织机构与职责第四条工程项目应设立财务管理部门，负责项目财务管理工作。

第五条财务管理部门的主要职责：（一）制定项目财务管理制度，并组织实施。

（二）编制项目财务预算，组织实施预算执行情况监督。

（三）审核项目资金收支，确保资金安全、合规使用。

（四）组织项目财务核算，及时编制财务报表。

（五）参与项目合同签订、变更和解除，确保合同条款符合财务管理制度。

（六）配合审计、税务等相关部门开展审计、稽查工作。

第三章资金管理第六条工程项目资金管理应遵循以下规定：（一）资金筹集：项目资金应通过合法渠道筹集，不得违规举债。

（二）资金使用：项目资金应按照项目进度、预算及合同约定使用，不得挪用、截留、挤占。

（三）资金回收：加强应收账款管理，及时回收项目资金。

（四）资金结算：严格执行项目资金结算制度，确保资金结算及时、准确。

第七条项目资金使用应遵循以下程序：（一）编制资金使用计划，经审批后组织实施。

（二）办理资金支付手续，确保资金支付合规、合法。

（三）定期进行资金使用情况分析，及时调整资金使用计划。

第四章财务核算与报告第八条工程项目财务核算应遵循以下规定：（一）按照国家会计制度进行会计核算，确保会计信息真实、准确、完整。

（二）及时编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

（三）定期进行财务分析，评估项目财务状况和经营成果。

工程项目财务管理要点一、工程项目的概念和特点工程项目是指为实现特定目标，按照统一设计、规范要求进行建设、安装或调试，最终形成固定资产的工程建设项目。

与其他类型的项目相比，工程项目具有投资额大、建设周期长、涉及面广、影响因素复杂等特点。

因此，工程项目的财务管理具有其独特性。

二、工程项目财务管理的重要性1、资金管理：工程项目的资金需求量大，资金来源广泛，包括企业自筹、银行贷款、政府投资等。

财务管理部门需确保资金筹措及时，使用合理，降低财务风险。

2、成本控制：工程项目成本包括材料、人工、设备等各方面。

财务管理部门需要通过有效的成本控制手段，严格控制成本开支，防止成本超支和浪费。

3、税务管理：工程项目的税务管理涉及各种税种，如增值税、企业所得税等。

财务管理部门需要合理规划税务，依法纳税，降低税收风险。

4、风险管理：工程项目面临诸多风险，如市场风险、政策风险、技术风险等。

财务管理部门需要通过财务手段对这些风险进行预测、评估和控制，以保障项目的顺利进行。

三、工程项目财务管理的要点1、建立健全财务管理制度：在项目开始阶段，就需要根据项目的实际情况，制定完善的财务管理制度，明确各项财务活动的流程和标准。

2、加强资金管理：对资金的流入和流出进行严格管理，确保资金使用的透明度和效率。

同时，要建立资金预警机制，防止资金链断裂。

3、强化成本控制：在项目实施过程中，需要对各项成本进行严格控制，防止成本超支。

同时，要建立有效的奖惩机制，鼓励节约成本。

4、完善税务管理：依法纳税是每个企业的责任和义务，财务管理部门需要合理规划税务，降低税收风险。

5、做好风险管理：对工程项目可能面临的风险进行预测、评估和控制，制定相应的应对措施，以保障项目的顺利进行。

6、提高财务管理人员的素质：对财务管理人员进行定期培训，提高他们的专业素质和业务能力，使他们能够更好地为工程项目服务。

7、加强内部审计：通过内部审计，可以发现财务管理中存在的问题和不足之处，及时采取措施加以改进和完善。

工程施工财务管理要点1. 编制合理的预算在工程施工前，项目经理应该根据工程的实际情况和施工计划，编制合理的预算。

预算包括人工成本、材料成本、设备费用、管理费用等各项支出，还需要考虑到可能的风险和变更情况。

预算的编制需要充分考虑到实际情况，不要盲目乐观或悲观，要有充分的依据和数据支持。

2. 资金使用的合理性项目经理应该根据预算，合理利用资金，确保施工进度和质量，避免因为资金问题而影响工程的进行。

资金使用要规范、透明、合法，不得违规挪用或浪费资金。

3. 成本管理成本控制是项目财务管理的重点，项目经理需要密切监控各项支出，确保支出的合理性和有效性。

在施工过程中，可能会面临一些变更和调整，项目经理需要及时调整预算，确保成本控制的有效性。

4. 资金周转工程施工需要大量的资金投入，项目经理需要合理安排资金的使用，确保资金的周转和利用效率。

根据施工计划和资金需求，及时安排资金投入，避免资金短缺导致工程停滞。

5. 监督和审计项目财务管理需要有严格的监督和审计制度，确保资金的安全和合法性。

项目经理和财务人员需要严格遵守相关财务管理制度和规定，不得有违规行为。

6. 财务报告和分析工程施工财务管理需要定期进行财务报告和分析，对项目的财务情况进行全面的反映和评估。

通过财务分析，可以及时发现问题和风险，采取相应的措施，确保工程顺利进行。

7. 风险管理财务管理要考虑到可能的风险和变更情况，需要建立完善的风险管理机制，对可能存在的风险进行评估和应对，避免因为财务问题而影响工程的进行。

8. 合规和诚信工程施工财务管理需要遵守相关的法律法规和规定，不得有违规行为，保证财务活动的合规性和诚信度。

项目经理和财务人员需要具备良好的职业操守和道德品质，不得有违规行为和不良习惯。

总之，工程施工财务管理是项目成功的关键之一，项目经理需要充分重视财务管理工作，做到合理预算、合规操作、成本控制和风险管理。

只有通过规范的财务管理，才能确保工程的顺利进行，达到预期的目标。

规范工程项目财务管理制度第一章总则第一条目的和依据为规范工程项目财务管理，保障项目资金安全，提高项目经济效益，制定本制度。

依据相关法律法规和国家有关规定，结合工程项目实际情况，制定本制度。

第二条适用范围本制度适用于所有单位内部开展的工程项目的财务管理活动。

第三条遵循原则财务管理应当遵循经济合理、合法合规、严格稽核、公开透明的原则。

第四条责任部门项目管理部门为本单位项目的财务管理的责任部门，财务部门为协助项目管理部门进行财务管理的支持部门。

第二章项目资金管理第五条资金来源项目资金主要来源于拨款、贷款、自筹等渠道。

第六条资金使用1.项目财务管理部门应按照项目实施计划和预算编制资金使用计划。

2.项目资金使用应当遵循经济、合理、合法的原则。

3.项目资金使用需经过相关审批程序，并按照规定的程序和流程进行。

第七条资金监督1.项目资金使用应当严格遵守相关制度和规定，不得违规挪用或占用。

2.项目经费的使用应当及时、准确、完整地填写相关支出凭证，并定期进行内部审计和监督。

3.项目资金的监督和审计工作由项目管理部门和财务部门共同进行。

第三章财务报告第八条报销流程1.项目人员在执行工程项目过程中发生支出时，应及时填写报销单据，按照相关规定进行审批。

2.财务人员应按照规定的流程和程序审核报销单据的真实性和合规性。

3.财务人员应及时将审批通过的报销单据进行结算并记录在册。

第九条资金审计1.项目经费的使用应当及时、准确、完整地填写相关支出凭证，并定期进行内部审计和监督。

2.项目财务管理部门应对项目开支进行每月、每季度和每年进行资金审计。

3.审计查出问题应及时纠正，并建立长效机制。

第四章财务风险管理第十条风险防范1.项目财务部门应加强对项目风险的识别和分析，及时制定风险应对措施。

2.项目财务部门应建立健全的内部控制制度，预防财务风险的发生。

3.项目财务部门应定期进行风险评估，并及时调整风险管理策略。

第十一条风险应对1.一旦发生财务风险事件，项目管理部门应立即启动风险应对机制，做好风险处理工作。

工程项目财务管理与控制要点一、引言工程项目的财务管理与控制是确保项目取得成功的重要方面。

有效的财务管理和控制能够保证项目资金的合理使用，控制成本，提高项目的盈利能力。

本文将探讨工程项目财务管理与控制的要点。

二、项目预算的制定与执行1. 项目预算的制定在项目启动阶段，需要制定项目预算以规划项目的财务资源。

预算制定需要考虑项目的目标、范围和时间等因素，并综合考虑成本、效益和风险等因素。

合理的预算制定对于项目计划的顺利实施至关重要。

2. 项目预算的执行在项目执行过程中，需要按照预算进行资金的支出和控制。

定期进行预算与实际费用的比较，及时调整项目的资金使用，在保证项目质量的前提下控制成本的增长。

三、成本管理与控制1. 成本估算在项目启动阶段，需要对项目各项成本进行估算，并制定相应的成本计划。

成本估算需要综合考虑项目所需资源的成本、劳动力成本以及其他间接成本等因素。

2. 成本控制在项目执行过程中，需要通过对项目成本的实时监控和分析，及时调整资源的使用，以确保项目按照预算控制成本。

定期进行成本核算，及时进行成本风险评估，并采取相应的控制措施。

四、资金管理与控制1. 资金计划在项目启动阶段，需要制定资金计划，以确保项目的资金需求与资金来源之间的平衡。

资金计划需要根据项目的不同阶段的资金需求进行细化，并确保项目的资金充足。

2. 资金控制在项目执行过程中，需要通过资金的有效管理和控制，确保项目的资金使用有效、合理。

可以采取制定资金预算、建立资金汇报制度等措施，及时掌握项目的资金动态，及时调整资金使用计划。

五、收益管理与控制1. 收益预测在项目启动阶段，需要对项目的收入进行预测，并制定相应的收益计划。

收益预测需要考虑项目的市场需求、竞争对手以及项目实施的风险等因素。

2. 收益控制在项目执行过程中，需要通过对项目收益的实时跟踪和分析，及时调整市场策略和销售策略，以确保项目实现预期的收益目标。

定期进行收益核算和收益风险评估，并采取相应的控制措施。

第一章总则第一条为了加强工程项目的财务管理，规范财务行为，防范财务风险，提高资金使用效率，确保工程项目的顺利进行，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有工程项目，包括在建项目和拟建项目。

第三条工程项目财务管理工作应遵循以下原则：（一）依法合规原则：严格遵守国家法律法规和公司规章制度，确保财务活动的合法性、合规性。

（二）预算管理原则：实行项目预算管理，明确项目资金使用范围，加强预算执行和监督。

（三）成本控制原则：加强成本核算，严格控制成本支出，提高项目效益。

（四）风险管理原则：加强财务风险识别、评估和控制，确保项目财务安全。

第二章组织机构与职责第四条工程项目财务管理工作由公司财务部门负责，项目财务负责人具体组织实施。

第五条项目财务负责人职责：（一）组织实施本制度，建立健全项目财务管理制度。

（二）编制项目财务预算，经批准后组织实施。

（三）负责项目资金筹措、使用和监督。

（四）加强成本核算，控制成本支出。

（五）定期向公司财务部门汇报项目财务状况。

第六条项目财务人员职责：（一）按照国家会计制度进行会计核算，确保会计信息的真实、准确、完整。

（二）严格执行预算，控制成本支出。

（三）加强财务风险识别、评估和控制。

（四）配合项目管理人员完成项目结算工作。

第三章资金管理第七条工程项目资金管理应遵循以下规定：（一）严格按照项目预算和合同约定使用资金。

（二）加强资金支付审批，确保资金使用合法、合规。

（三）加强银行账户管理，确保资金安全。

（四）定期进行资金盘点，确保账实相符。

第四章成本管理第八条工程项目成本管理应遵循以下规定：（一）建立健全成本核算体系，明确成本构成和计算方法。

（二）加强成本控制，降低成本支出。

（三）定期进行成本分析，查找成本节约潜力。

（四）合理确定成本考核指标，奖惩分明。

第五章风险管理第九条工程项目财务风险包括但不限于以下方面：（一）资金风险：项目资金筹措、使用和回收风险。

（二）成本风险：成本核算、控制、考核风险。

第一章总则第一条为加强工程项目办的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合工程项目办实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于工程项目办的各项财务活动，包括预算编制、资金管理、费用报销、资产管理、审计监督等。

第三条工程项目办财务管理工作遵循以下原则：1. 法规原则：严格遵守国家有关法律法规，确保财务活动的合法性、合规性；2. 预算原则：实行预算管理，确保资金合理分配和使用；3. 严谨原则：严谨细致，确保财务数据的真实、准确、完整；4. 效率原则：提高工作效率，确保财务管理工作高效、有序进行。

第二章预算编制与执行第四条工程项目办预算编制应遵循以下程序：1. 预算编制部门根据项目需求、业务发展、资金状况等因素，编制年度预算；2. 预算编制部门将预算草案报送财务部门审核；3. 财务部门对预算草案进行审核，提出修改意见；4. 经工程项目办领导审批后，正式下达预算。

第五条预算执行过程中，各部门应按照预算要求合理使用资金，不得擅自调整预算。

如有特殊情况需要调整预算，应按程序报批。

第三章资金管理第六条工程项目办资金管理应遵循以下规定：1. 资金收支实行集中管理，由财务部门负责；2. 资金收支必须按照国家有关法律法规和政策执行；3. 资金收支实行日清月结，确保资金安全；4. 资金支付应严格按照预算执行，不得超支；5. 资金使用应遵循公开、透明、高效的原则。

第四章费用报销管理第七条费用报销应遵循以下规定：1. 费用报销必须符合国家有关法律法规和政策；2. 费用报销凭证必须真实、完整、合法；3. 费用报销审批流程应严格按照规定执行；4. 费用报销金额不得超过预算；5. 费用报销应按月汇总，及时报财务部门审核。

第五章资产管理第八条工程项目办资产管理应遵循以下规定：1. 资产购置应严格按照预算执行，不得擅自购置；2. 资产使用应遵循合理、节约、高效的原则；3. 资产处置应按规定程序审批，确保资产处置的合法性、合规性；4. 资产盘点应定期进行，确保资产账实相符。

工程项目财务管理要点加强财务管理，统一财务管理体系，加强公司管控力度，严格执行专款专用。

财务管理原则是：合法合规原则、集约化与灵活性相结合原则、预算控制与过程管控相结合原则。

1.1.1全面预算管理1 所有涉及价值形式的经营管理活动，都应纳入预算管理，明确预算目标，实现预算控制。

预算的具体形式见表5.10-1所示。

表5.10-1 预算的具体形式表5.10-2预算分析表3 预算预警预算预警主要是通过设置并观察各主要预算项目和关键业绩指标偏离预算目标值的异常程度（波动性）及其变动趋势，对预算进行监测、预报，提醒管理者警觉并采取相应措施。

预算执行需按季度进行定期分析，对于发生的性质重要的、金额重大的（除年末指标外，期间预算指标偏离10%）、反常的经济现象等发出预警，及时通知相关责任人。

4 预算考核加强对预算执行机构的预算目标精准性的考核，以精确的确定预算执行机构下一年度的预算目标，并将考核结果纳入企业内部管理评价的体系中。

年度预算的考核结果报业绩考核主管部门。

1.1.2提高资金使用率资金在EPC总承包项目中占据重要位置，尤其是在财务管理方面，提高资金使用率应从以下几方面做起。

1 参与签订经济合同在项目前期，财务人员要参与到各个合同的签订中，为事前监督工作打好基础。

在合同谈判时，财务的结算方式要尽量争取有利于本企业的，并对资金收支的配比进行统筹考虑。

2 及时收取工程款在实际工作中，及时准确的编制相关资料，按照合同约定工程款支付要求积极和业主沟通，做到工程款收取及时，准确，从而促进建设项目更加良好的运行。

3 加强对工程款拨付的管理对于分包工程款的支付，应严格执行验工计价制度，坚持按照完工工作量付款，分包单位上报的工程进度情况表，项目部相关责任人必须严格审核，经项目经理审批后及时付款。

对于材料设备的采购支付，相关责任人必须按照合同的约定及材料设备的制造、发货、现场服务等实际情况来确定付款时间和金额。

1.1.3专项资金管理项目资金做到专款专用。

第一章总则第一条为加强工程项目部的财务管理，规范财务行为，确保财务收支合法、合规、合理，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规及公司财务管理制度，特制定本制度。

第二条本制度适用于工程项目部的所有财务活动，包括工程项目部的资金筹集、资金使用、成本核算、财务报告、内部控制等。

第三条工程项目部财务管理工作应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。

（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整，不得虚报、瞒报、伪造、篡改。

（三）效益性原则：合理使用资金，提高资金使用效益。

（四）及时性原则：及时反映财务状况，确保财务信息的时效性。

第二章资金管理第四条工程项目部应建立健全资金管理制度，确保资金安全、合规、高效使用。

第五条工程项目部应设立专门的资金管理部门，负责资金的筹集、使用、监督和管理。

第六条资金筹集：（一）严格按照国家规定和公司财务制度筹集资金；（二）合理确定资金筹集规模，确保资金需求；（三）加强对资金筹集活动的风险评估，防范风险。

第七条资金使用：（一）按照国家法律法规和公司财务制度使用资金；（二）合理安排资金支出，确保资金使用效益；（三）严格控制非生产性支出，降低成本。

第八条资金监督：（一）建立健全资金监督机制，确保资金安全；（二）定期对资金使用情况进行审计，发现问题及时整改；（三）加强对资金使用人员的培训，提高其财务素质。

第三章成本核算第九条工程项目部应建立健全成本核算制度，确保成本核算的真实、准确、完整。

第十条成本核算范围包括：（一）直接成本：材料费、人工费、机械费等；（二）间接成本：管理费、财务费、销售费等。

第十一条成本核算方法：（一）采用分部分项法进行成本核算；（二）定期进行成本分析，查找成本差异，采取措施降低成本。

第四章财务报告第十二条工程项目部应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

第十三条财务报告应真实、准确、完整地反映工程项目部的财务状况和经营成果。

第一章总则第一条为了加强项目工程财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，确保项目工程顺利进行，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合本单位的实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本单位的各类项目工程，包括新建、改建、扩建、技术改造等。

第三条项目工程财务管理应遵循以下原则：（一）依法合规：严格按照国家法律法规和财务管理制度执行，确保财务活动合法合规。

（二）权责明确：明确项目工程财务管理责任，确保资金安全、合理、高效使用。

（三）勤俭节约：厉行节约，反对浪费，提高资金使用效益。

（四）公开透明：财务信息公开透明，接受监督。

第二章财务管理体制第四条项目工程财务管理实行分级管理，设立项目工程财务管理部门，负责项目工程财务管理的日常工作。

第五条项目工程财务管理部门的主要职责：（一）编制项目工程财务预算，组织执行预算计划。

（二）负责项目工程资金的筹措、使用和监督。

（三）编制项目工程财务报表，及时向有关部门和领导汇报财务状况。

（四）组织开展项目工程财务审计工作。

（五）对项目工程财务活动进行监督检查，确保财务活动合法合规。

第三章资金管理第六条项目工程资金管理应遵循以下原则：（一）专款专用：项目工程资金必须专款专用，不得挪作他用。

（二）分级管理：根据项目工程规模和复杂程度，实行分级管理。

（三）动态监控：对项目工程资金使用情况进行动态监控，确保资金安全。

第七条项目工程资金筹措：（一）根据项目工程需要，通过自筹、融资等方式筹措资金。

（二）筹措资金时，应充分考虑资金成本、风险等因素。

（三）筹措资金后，应及时办理资金到位手续。

第八条项目工程资金使用：（一）严格按照项目工程预算和资金使用计划使用资金。

（二）资金使用应遵循合法性、合规性、效益性原则。

（三）资金使用过程中，应加强审批、支付、报销等环节的管理。

第四章财务核算与报表第九条项目工程财务核算应遵循以下原则：（一）真实、准确、完整：确保财务核算数据的真实、准确、完整。

项目部现场财务管理要点(讨论稿）项目部财务管理直接关系到项目成本，对项目的成本控制有重要意义。

因此项目部人员要高度重视项目资金的支付流程，严格按照流程支付相关费用。

一、计划经营部预算人员计算出各项费用支出预算后报财务部门，财务部门以此作为各项目的计划成本，进行后续的成本分析。

二、物资采购部门、技术质量部门及安全部门对项目部所属各施工队和供应商的扣款，要及时填写扣款单报计划经营部，计划经营部在各施工队发起付款时注明扣除。

三、采购员资金管理（1）项目部实行备用金管理制度，备用金由驻项目部采购人员向公司提出申请，每次申请金额不得超过5000元，备用金必须由公司财务人员通过银行划拨到采购人员帐户。

（2）备用金使用范围①临时用工劳务报酬,单次金额在500元以下。

②临时急需物资及小额材料（例：钉子、砂布等）。

③施工用水电支出。

③施工办公及低值易耗品支出。

③机械设备低值配件及小型修理支出。

③经公司批准的其它支出。

（3）项目部各分包队伍的分包款项、大宗材料采购、机械设备采购租赁必须通过计划经营部、技术质量部、物资供应部填写《各类款项支付审批表》通过财务部办理，项目部不得以备用金付现。

（4）驻项目部采购人员的每笔支出由保管员填写入库单，项目部经理审核签字，根据入库单登记现金帐，月末将附原始凭证的入库单上报到公司财务部报帐。

三、保管物资管理（1）项目部工程物资主要由公司物资供应部门根据项目的施工需求统一采购调拨，项目部应该派专人进行物资保管，并建立严格的收发存体系。

（2）材料、设备入库时保管人员要及时填制入库单，入库单一式三联，一联交给供货单位，第二联记帐，三联留底。

供货商凭保管员签字的入库单、发票按照《各类款项支付流程》发起付款申请。

（3）入库单必须从财务部门领取，不得自行购买，领取入库单时填写票据号并签字，工程完工后，将原领取入库单交回财务，销号入档。

（4）建立《材料入库台帐》见附件1，《材料出库台帐》、边角料处理回收台帐《材料回收台帐》见附件2。

第一章总则第一条为加强工程类项目财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效益，保障项目顺利实施，根据国家有关法律法规及企业财务管理制度，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有工程类项目，包括但不限于施工、安装、监理等。

第三条工程类项目财务管理工作应遵循以下原则：（一）依法合规：严格遵守国家法律法规和公司财务管理制度，确保财务行为的合法性。

（二）规范管理：建立健全财务管理制度，明确财务岗位职责，规范财务流程。

（三）风险防控：加强风险意识，防范财务风险，确保资金安全。

（四）效益优先：提高资金使用效益，确保项目顺利实施。

第二章组织机构与职责第四条公司设立工程类项目财务管理部门，负责工程类项目财务管理工作。

第五条工程类项目财务管理部门职责：（一）负责编制工程类项目财务预算，审核项目资金使用计划。

（二）负责工程类项目资金收付管理，确保资金安全。

（三）负责工程类项目成本核算，及时反映项目成本情况。

（四）负责工程类项目税务管理，确保合规纳税。

（五）负责工程类项目财务报表编制，及时上报公司财务管理部门。

（六）负责工程类项目财务档案管理，确保财务资料完整、准确。

第三章资金管理第六条工程类项目资金管理应遵循以下原则：（一）专款专用：严格按照项目资金使用计划使用资金，不得挪用、挤占。

（二）分级管理：项目资金分为项目资金、管理资金、备用金，明确各级资金使用范围。

（三）及时拨付：根据项目进度，及时拨付项目资金，确保项目顺利实施。

第七条工程类项目资金收付管理：（一）项目资金收付应由财务部门负责，严格按照合同约定办理。

（二）项目资金收付应实行双岗复核制度，确保资金安全。

（三）项目资金收付应进行详细记录，确保账目清晰。

第四章成本管理第八条工程类项目成本管理应遵循以下原则：（一）成本核算：按照国家会计制度和企业财务管理制度进行成本核算。

（二）成本控制：加强成本控制，降低项目成本。

（三）成本分析：定期对项目成本进行分析，找出成本控制中的问题，提出改进措施。