11分类账

会计账簿按用途分类：会计账簿按账页格式分类：会计账簿按外形特征分类：资产负债表编制方法利润表编制方法“应收账款”科目金额=“应收账款”科目期末借方余额+“预收账款”科目期末借方余额-“应收账款”对应的坏账准备的金额；资产负债表分别按“年初余额”和“期末余额”设专栏，以便考核编制报表日各项资产、负债和所有者权益指标与上年末相比的增减变动情况。

年初余额：“年初余额”栏内各项数字，应根据上年末资产负债表的“期末余额”栏内所列数字填列。

期末余额：（一）根据总账账户的余额直接填列例如，资产负债表中的“交易性金融资产”、“递延所得税资产”、“短期借款”、“交易性金融负债”、“应付票据”、“应付职工薪酬”、“应交税费”、“递延所得税负债”、“预计负债”、“实收资本”、“资本公积”、“盈余公积”等项目应直接根据总账账户的期末余额填列。

（二）根据若干个总账账户的期末余额计算填列主要有“货币资金”、“存货”、“未分配利润”等项目。

“货币资金”项目应根据“库存现金”、“银行存款”、“其他货币资金”账户期末余额的合计数填列；“存货”项目应根据“材料采购（在途物资）”、“原材料”、“库存商品”、“生产成本”、“周转材料”、“委托加工物资”、“材料成本差异”、“发出商品”等账户的期末余额合计减去“存货跌价准备”等账户期末余额后的金额填列；“未分配利润”项目，平时本项目应根据“本年利润”和“利润分配”账户的余额计算填列。

年度终了，该项目可以只根据“利润分配”账户的期末余额直接填列。

（三）根据明细账户的余额计算填列“应收账款”项目应根据“应收账款”和“预收账款”账户所属明细账借方余额之和减去相应“坏账准备”账面余额后的金额填列；“预收款项”项目应根据“应收账款”和“预收账款”账户所属明细账贷方余额之和填列；“应付账款”项目根据“应付账款”和“预付账款”账户所属明细账贷方余额之和填列；“预付款项”项目应根据“应付账款”和“预付账款”账户所属明细账借方余额之和填列。

明细分类账范本1.明细分类账有哪几种类型总账是根据总分类科目设置的。

用来对会计要素的具体内容进行括分类核算的账户。

明细分类账户是根据明细科目设置的，用于对会计要素的具体内容进分明细分类核算的账户。

明细分类账户可以分二级明细分类账日元，也可以分三级明细分类账户。

明细分类账是用来辅助总账的。

比如原材料为总账科目，二级明细为主要材料和辅助材料，在二级明细科目的主要材料下可以按类别设置业三级明细。

这样加起来汇总就是原材料总账。

不知道你明白了没有。

希望能帮到你。

简单点就是一年级，与一年级一班，一年级二班。

一年级的人数等于一年级一班加一年级二班的人数。

一年级是总账，一年级一班和二班就是明细账。

2.明细分类账簿的格式有哪些明细分类账，是指按照明细分类账户进行分类登记的账簿，是根据单位开展经济管理的需要，对经济业务的详细内容进行的核算，是对总分类账进行的补充反映。

编辑本段明细分类账的登记方法明细分类账是按照明细科目开设的用来分类登记某一类经济业务，提供明细核算资料的分类账户。

它所提供的有关经济活动的详细资料，是对总分类账所提总括核算资料的必要补充，同时也是编制会计报表的依据。

明细账的格式应根据各单位经营业务的特点和管理需要来确定，常用的格式主要有：三栏式1.“三栏式”明细分类账“三栏式”明细分类账的账页格式同总分类账的格式基本相同，它只设“借方”、“贷方”和“余额”三个金额栏。

其适用于“应收账款”、“应付账款”等只需进行金额核算的明细账。

2.“数量金额式”明细分类账“数量金额式”明细分类账的账页，其基本结构为“收入”、“发出”和“结存”三栏，在这些栏内再分别设有“数量”、“单价”、“金额”等项目，以分别登记实物的数量和金额。

这种格式的明细账适用于既要进行金额明细核算，又要进行数量明细核算的财产物资项目。

如“原材料”、“产成品”等账户的明细核算。

它能提供各种财产物资收入、发出、结存等的数量和金额资料，便于开展业务和加强管理的需要。

明细分类账填写
明细分类账是按编制的会计凭证按科目分别来登记所发生的业务，登记时，要登记年月日，是哪种凭证和凭证号，比如现付银付2转3等然后写明摘要，再登记借方或贷方金额，结出余额。

月末各科目明细账相加总额必须和总账相符。

 明细分类账的登记方法
 不同类型经济业务的明细分类账可根据管理需要，依据记账凭证、原始凭证或汇总原始凭证逐日逐笔或定期汇总登记。

固定资产、债权、债务等明细账应逐日逐笔登记；库存商品、原材料、产成品收发明细账以及收入、费用明细账可以逐笔登记，也可定期汇总登记。

 销售明细分类帐填写方法
 1、如果是手工账，需要制作转账凭证，再根据转账凭证登记各类分类明细账。

 2、如果是软件记账，期末执行月末结账，各类明细分类账均会自动结转并生成转账凭证。

 3、期末所有的成本费用类、损益类的科目均需要进行结转到本年利润科目。

 总分类账与明细分类账的平行登记
 在会计核算工作中，由于总分类账与明细分类账所提供的资料是相互补充的，
即总括又详细地反映同一核算内容，因此必须按照平行登记的方法来组织总分类核算和明细分类核算。

所谓平行登记，就是对发生的每项经济业务，根据会计凭证提供的经济内容，一方面要在有关的总分类账中进行总括登记，另一方面要在其所属的总分类账中进行明细的登记。

管理费用/营业费用
1管理费用、营业费用（—工资—基本工资—加班费—临时工工资）
2管理费用、营业费用（—职工福利费—福利费—医疗补助）
3管理费用、营业费用—折旧费
4管理费用、营业费用—修理费
5管理费用、营业费用—中介费/代理费
6管理费用、营业费用—办公费—书报费—印刷费—日常办公用品费—消耗用品费
—年检/审计费—其他
7管理费用、营业费用—物料消耗
8管理费用、营业费用—租赁费
9管理费用、营业费用—运输费
10管理费用、营业费用—邮电费—快递费
—上网费
11管理费用、营业费用—电话费—固定电话费
—手机费
12管理费用—研究开发费（—工资—加班费—办公费—教育培训费—修理费—招待费
—活动经费—市室内交通费—差旅费—其他）
13管理费用、营业费用—会议费
14管理费用—税金（—印花税—车船使用税—房产税—土地使用税）
15管理费用、营业费用—水电费
16管理费用、营业费用—保险费
17管理费用、营业费用—招待费（—招待费—活动经费）
18管理费用、营业费用—车辆费（—油费—租车费—修理费—车辆维护用品费
—车辆租金）
19管理费用、营业费用—其他（—签证费—清洁费—保安费—其他）
20营业费用—包装费
21营业费用—广告费
22营业费用—租赁费
23营业费用—劳务费
财务费用
1财务费用—银行手续费
2财务费用—利息支出
3财务费用—利息收入
4财务费用—汇兑损益（外汇兑换）
5财务费用—现金折扣
营业费用：。

1.SPL(Special-Purpose Ledger),除法定Ledger 0的都可看成此类.*2.表T882中可以看到各公司代码启动的各种帐套.*3.每个帐套只有相应模块被启动时才产生相关凭证,比如只有物料分类帐被启动,利润中心会计被实施等等才有物料分类帐和利润中心凭证,才有数据同步给更新.比如在产生物料凭证时不仅仅有会计凭证(对应法定帐Ledger 0),可能伴随还有物料分类帐凭证,利润中心凭证,利润分析凭证,销售成本会计分类帐凭证,TR凭证等,同一个数据源能保证各帐的数据完整性.四、ML的主要功能：（一）期末差异分摊使用ML可以将物料采购产生的采购价格差异、生产过程中产生的生产成本差异、物料价格变更引起的价格变更差异等差异以单层/多层的方式分摊出去。

无论是标准成本法还是实际成本法,都得不到实时的绝对的实际成本,差异总是不可消除的，关于差异的帐务处理方法，一般认为有3种方法：(1).期间分配法假使当期差异很大，原则上不允许全部转入销售成本,否则严重影响当期损益，而应在在产品,产成品和销售成本间按比例分摊。

在ML中使用实际成本核算(Actual costing),相关物料的价格控制必须是S(即标准价),价格确定必须是3(其它的价格控制和价格确定组合在本篇有详细讨论),此时,ML在平时使用期间固定的唯一标准价格核算物料的各种交易,差异都被记录在ML(表MLCRF)中.在多层差异确定后,用户可以选择使用PUP重估或不重估当期库存,如果选择重估计库存,则当期物料主数据的价格控制自动从S到V,产生的会计凭证是:Dr:库存(OBYC->BSX) 如果不重估物料则使用OBYC-LKW科目.Cr:单层差异 (OBYC-PRY科目)多层次差异(OBYC-PRV科目)在下个月初该凭证则被冲销回,在标准价格不变的情况下，差异分配只是将各种差异在销售成本和存货之间进行了分配, 由存货承担的差异依然留在差异账户中并带到下期期初，并未做到“实际成本还原”。

明细分类账会计科目：其他货币资金——银行汇票存款第页明细分类账会计科目：其他货币资金——存出投资款第页明细分类账明细分类账会计科目：交易性金融资产——国债第页明细分类账明细分类账会计科目：应收票据第页明细分类账会计科目：应收股利第页明细分类账会计科目：应收账款——某公司第页明细分类账会计科目：应收账款——重庆大兴公司第页明细分类账会计科目：应收账款——广东诚运公司第页明细分类账会计科目：应收账款——济南宏达公司第页明细分类账会计科目：应收账款——湛江康乐第页明细分类账会计科目：应收账款——宏峰食品第页明细分类账会计科目：其它应收款——张林第页明细分类账会计科目：其它应收款——某公司第页明细分类账会计科目：其它应收款——方荷第页明细分类账会计科目：其它应收款——装修公司第页明细分类账会计科目：其它应收款——公积金第页明细分类账会计科目：其它应收款——社保金第页明细分类账会计科目：预付账款——供电公司第页明细分类账会计科目：坏账准备——应收账款第页明细分类账明细分类账会计科目：坏账准备——其它应收款第页明细分类账会计科目：坏账准备——预付账款第页明细分类账会计科目：存货跌价准备第页明细分类账会计科目：固定资产——生产设备第页明细分类账会计科目：固定资产——其他第页明细分类账会计科目：固定资产——运输汽车第页明细分类账会计科目：固定资产——灌装二车间第页明细分类账会计科目：固定资产——变压设备第页明细分类账会计科目：累计折旧第页明细分类账会计科目：固定资产减值准备第页明细分类账明细分类账会计科目：工程物资——设备第页明细分类账会计科目：在建工程——灌装二车间第页明细分类账会计科目：无形资产——专有技术第页明细分类账会计科目：无形资产——土地使用权第页明细分类账会计科目：无形资产——专利权第页明细分类账会计科目：累计摊销第页明细分类账会计科目：递延收的税资产第页明细分类账会计科目：应付票据第页明细分类账会计科目：应付账款-海口市自来水公司第页明细分类账会计科目：应付账款-俊杰公司第页明细分类账会计科目：应付账款-燃气公司第页明细分类账会计科目：应付账款-兰州物资公司第页明细分类账会计科目：预收账款第页明细分类账会计科目：应付股利第页明细分类账会计科目：应付利息第页明细分类账会计科目：应缴税费-应缴个人所得税第页明细分类账会计科目：应缴税费-应交消费税第页明细分类账明细分类账会计科目：应缴税费-应交城建税第页明细分类账会计科目：应缴税费-应交营业税第页明细分类账会计科目：应缴税费-应交所得税第页明细分类账会计科目：应缴税费-应交教育费附加第页明细分类账会计科目：其他应付款-海口会展中心第页明细分类账会计科目：长期借款-酿造车间改造第页明细分类账会计科目：长期借款-罐装二车间第页明细分类账会计科目：递延所得税负债第页明细分类账明细分类账明细分类账会计科目：实收资本-海口第一创投公司第页明细分类账会计科目：实收资本-北京联创第页明细分类账会计科目：实收资本-上海裕达第页明细分类账会计科目：资本公积第页明细分类账会计科目：盈余公积第页明细分类账会计科目：本年利润第页明细分类账会计科目：利润分配第页生产成本-纯生啤酒明细分类账本月完工：100000箱2009年凭证号摘要余额借方月日直接材料直接人工制造费用合计2 1 期初余额760,812.32 760,812.3227 计提职工薪酬工资70,700.00 70,700.0027 计提职工社保金、公积金24,038.0024,038.0027 计提福利费、教育金费、工会经费13,079.5013,079.5027 领用原材料486,664.00486,664.0027 生产领用周转材料547,000.00547,000.0027 结转制造费用675,506.14 675,506.1427 生产费用合计1,901,176.32107,817.50 674,502.34 2,683,496.1627 本月完工产品成本1,901,176.32 107,817.50 674,502.34 2,683,496.16管理费用销售费用明细分类账明细分类账会计科目：主营业务收入–纯生啤酒第页明细分类账明细分类账会计科目：主营业务成本–纯生啤酒第页明细分类账会计科目：主营业务成本–清爽啤酒第页明细分类账会计科目：投资收益第页明细分类账明细分类账会计科目：营业税金及附加第页。

物料分类账简介物料分类账是一种用于记录和管理一个组织或公司所拥有的物料资源的账务工具。

物料分类账的主要目的是有效地跟踪和监控物料的购买、使用、存储和消耗过程，以确保物料资源的合理利用和管理。

物料分类账的设计一般包括以下几个方面的内容。

首先，物料分类账包含了物料的基本信息。

这些基本信息通常包括物料的名称、编号、规格、单位和供应商等。

通过这些信息的记录，可以更好地识别和管理各个物料资源，避免混淆和错误使用。

其次，物料分类账会记录物料的进货和使用情况。

进货信息包括了购买物料的日期、数量、价格和付款方式等，用于跟踪和管理物料的采购过程。

同时，在物料使用方面，分类账也会记录使用物料的日期、数量和用途等信息，用于监控和控制物料的消耗情况。

另外，物料分类账还会记录物料的入库和出库情况。

入库信息包括了物料的入库日期、数量和来源等，用于跟踪物料的存储情况。

而出库信息则包括了物料的出库日期、数量和使用部门等，用于监控和控制物料的流动情况。

通过对入库和出库情况的记录，可以及时查看物料的库存情况，为后续的采购和使用决策提供参考。

最后，物料分类账会定期进行物料盘点。

物料盘点是指对物料库存进行实际盘点和核对的过程，用于确认物料库存的准确性和真实性。

通过物料盘点，可以及时发现和纠正可能存在的库存偏差和问题，确保物料资源的准确管理。

总的来说，物料分类账是一个重要的管理工具，它通过记录和跟踪物料的各项信息和活动，实现对物料资源的全面管理和控制。

在一个组织或公司中，物料分类账的正确使用能够提高物料的利用率、降低成本，并确保物料资源的合理分配和管理。

物料分类账是一种用于记录和管理物料资源的账务工具，能够帮助企业合理配置物料资源、降低库存成本、提高物料利用率。

在物料管理中，物料分类账起着重要的作用，它不仅可以有效跟踪和监控物料的购买、使用、存储和消耗过程，还可以提供重要的决策依据，为企业的物料管理带来更高的效益。

首先，物料分类账的数据记录具备完整性和准确性。

AA股份有限公司
会计科目表
编码科目名称1001现金
1002银行存款1009其他货币资金1101短期投资1102短期投资跌价准备1111应收票据1121应收股利1122应收利息1131应收账款1133其他应收款1141坏账准备1151预付账款1161应收补贴款1201物资采购1211原材料1221包装物1231低值易耗品1232材料成本差异1241自制半成品1243库存商品1251委托加工物资1261委托代销商品1271受托代销商品1281存货跌价准备1291分期收款发出商品1301待摊费用1401长期股权投资1402长期债权投资1421长期投资减值准备1431委托贷款1501固定资产1502累计折旧1505固定资产减值准备1601工程物资1603在建工程1605在建工程减值准备1701固定资产清理1801无形资产1805无形资产减值准备
1815未确认融资费用1901长期待摊费用1911待处理财产损溢2101短期借款2111应付票据2121应付账款2131预收账款2141代销商品款2151应付工资2153应付福利费2161应付股利2171应交税金2176其他应交款2181其他应付款2191预提费用2201待转资产价值2211预计负债2301长期借款2311应付债券2321长期应付款2331专项应付款2341递延税款3101实收资本(或股本) 3103已归还投资3111资本公积3121盈余公积3131本年利润3141利润分配4101生产成本4105制造费用4107劳务成本5101主营业务收入5102其他业务收入5201投资收益5203补贴收入5301营业外收入5401主营业务成本5402主营业务税金及附加5405其他业务支出5501营业费用5502管理费用5503财务费用5601营业外支出5701所得税
5801以前年度损益调整。

一般纳税人全盘账包括哪些?最佳答案你没有经验只是懂得做账理论知识要胜任业务比较复杂的企业或工业企业的全盘账工作会比较困难。

一般要设置以下帐簿1、现金日记账和银行存款2、总分类账3、明细分类账在企业里，明细分类账的设置是根据企业自身管理需要需要来设置的，没有固定的要求。

如：应收账款(按客户名称设置)、其他应收款(按应收部门、个人、项目来设置)、待摊费用(按费用种类设置)、预提费用(根据费用种类设置)、固定资产(根据固定资产的类型设置）短期借款(根据短期借款的种类或对象设置)、应付账款(根据应付账款对象设置)、其他应付款(根据应付的内容设置)、应付工资(根据应付部门设置)、应付福利费(根据福利费的构成内容设置)、应交税金(根据税金的种类设置，)、产品销售费用（或主营业务收入）、管理费用（营业费用）、财务费用、营业外收入、营业外支、营业利润、利润分配、另外企业可根据自身的需要增减明细账的设置在工业企业里还要设置一些帐簿在采用材料按实际成本计价的企业，要设置“在途材料”或材料采购明细账，在材料按计划成本计价的企业，要设置“材料采购”明细账，和“材料成本差异”明细账，为计算产品成本要设置“基本生产”明细账，辅助生产成本明细账，产品销售收入、产品销售成本、产品销售费用、四、其他问题因工业企业的成本计算比较复杂，要设计一些计算用表格，如：材料费用分配表、领料单、工资费用计算表、折旧费用分配表、废品损失计算表、辅助生产费用分配表、产品成本计算单、分类处理暂时性差异资产、负债的账面价值与其计税基础的差异为暂时性差异，分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。

1.应纳税暂时性差异，是指未来产生应税金额的暂时性差异。

当资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，产生应纳税暂时性差异。

2.可抵扣暂时性差异，是指未来抵扣应税金额的暂时性差异。

资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础，产生可抵扣暂时性差异。