2019年新版个税倒算收入模板

扣除标准：由个人负担超过15000元的医药费用支出部分，可以按照每年60000元标准限额据实扣除。

4.住房贷款利息范围：纳税人本人或配偶使用商业银行或住房公积金个人住房贷款为本人或其配偶购买住房，发生的首套住房贷款利息支出。

扣除标准： 在偿还贷款期间，可以按照每年12000元（每月1000元）标准定额扣除。

5.住房租金范围：纳税人本人及配偶在纳税人的主要工作城市没有住房，而在主要工作城市租赁住房发生的租金支出。

扣除标准：1) 住房位于直辖市、省会城市、计划单列市以及国务院确定的其他城市扣除标准为每年14400元（每月1200元）2）承租的住房位于其他城市的，市辖区户籍人口超过100万的扣除标准为每年12000元（每月1000元）3）承租的住房位于其他城市的，市辖区户籍人口不超过100万（含）的扣除标准为每年9600元（每月800元）6.赡养老人范围：纳税人赡养60岁（含）以上父母以及其他法定赡养人的赡养支出扣除标准：1）纳税人为独生子女的按照每年24000元（每月2000元）的标准定额扣除2）纳税人为非独生子女的应当与其兄弟姐妹分摊每年24000元(每月2000元)的扣除额度，分摊方式包括平均分摊、被赡养人指定分摊或者赡养人约定分摊，具体分摊方式在一个纳税年度内不得变更。

采取指定分摊或约定分摊方式的，每一纳税人分摊的扣除额最高不得超过每年12000元（每月1000元），并签订书面分摊协议。

指定分摊与约定分摊不一致的，以指定分摊为准。

纳税人赡养2个及以上老人的，不按老人人数加倍扣除。

公式说明：（2019年1月1日起实施新规，Excel适用）一、工资核算=ROUND(MAX((A1-5000)*0.01*{3,10,20,25,30,35,45}-{0,210,1410,2660,4410,7160,15160},0),2)公式解释：释①：0.01*{3,10,20,25,30,35,45}为税率，分别为3%、10%、20%、25%、30%、35%、45%释②：{0,210,1410,2660,4410,7160,15160}为速算扣除数，分别为0、210、1410、2660、4410、7160、15160释①：0.01*{3,10,20,25,30,35,45}为税率，分别为3%、10%、20%、25%、30%、35%、45%释②：{0,210,1410,2660,4410,7160,15160}为速算扣除数，分别为0、210、1410、2660、4410、7160、15160释③：参数MAX意为：个人工资减去起征点5000的免征额分别乘以7个税率，再减去对应的速算扣除数，将最后得到的数据取最大值。

薪酬方案设计：1、新建薪资类别公式：应发工资合计：各工资项合计，各单位根据自己需要进行编写。

实发工资合计：{薪资项目:应发工资合计} - {薪资项目:本月扣税} - {薪资项目:专项扣除合计}本月扣税：如果 {薪资项目:扣税基数} * {薪资项目:税率} - {薪资项目:累计扣税} - {薪资项目:速扣数} > 0 则 {薪资项目:扣税基数} * {薪资项目:税率} - {薪资项目:累计扣税} - {薪资项目:速扣数} 否则 0起征点：5000累计工资、累计专项扣除、累计专项附加扣除、累计扣税、累计起征点：选择其他数据源-薪资，点右边…函数选择薪资统计数-绝对时间段，选择薪资类别，薪资项目对应选择如下：累计工资-应发工资合计累计累计专项扣除-专项扣除合计累计专项附加扣除-专项附加扣除合计累计扣税-本月扣税累计起征点-起征点起始年度和期间按照各单位工资采用新计税算法期间为起始期间。

（如1月做11月份工资的，需用新税率的，起始期间即为2018 11）专项扣除合计：{薪资项目:扣基本养老保险} + {薪资项目:扣基本医疗保险} + {薪资项目:扣失业保险} + {薪资项目:扣住房公积金}+ {薪资项目:扣企业年金}专项附加扣除合计：{薪资项目:子女教育} + {薪资项目:继续教育} + {薪资项目:大病医疗} + {薪资项目:住房贷款利息} + {薪资项目:住房租金} + {薪资项目:赡养老人}税率：如果 {薪资项目:扣税基数} > 0 并且 {薪资项目:扣税基数}<= 36000 则 0.03如果 {薪资项目:扣税基数} > 36000 并且 {薪资项目:扣税基数} <= 144000 则 0.1如果 {薪资项目:扣税基数} > 144000 并且 {薪资项目:扣税基数} <= 300000 则 0.2如果 {薪资项目:扣税基数} > 300000 并且 {薪资项目:扣税基数} <= 420000 则 0.25如果 {薪资项目:扣税基数} > 420000 并且 {薪资项目:扣税基数} <= 660000 则 0.3如果 {薪资项目:扣税基数} > 660000 并且 {薪资项目:扣税基数} <= 960000 则 0.35如果 {薪资项目:扣税基数} > 960000 则 0.45否则 0速扣数：如果 {薪资项目:扣税基数} > 0 并且 {薪资项目:扣税基数} <= 36000 则 0如果 {薪资项目:扣税基数} > 36000 并且 {薪资项目:扣税基数} <= 144000 则 2520如果 {薪资项目:扣税基数} > 144000 并且 {薪资项目:扣税基数}<= 300000 则 16920如果 {薪资项目:扣税基数} > 300000 并且 {薪资项目:扣税基数}<= 420000 则 31920如果 {薪资项目:扣税基数} > 420000 并且 {薪资项目:扣税基数}<= 660000 则 52920如果 {薪资项目:扣税基数} > 660000 并且 {薪资项目:扣税基数} <= 960000 则 85920如果 {薪资项目:扣税基数} > 960000 则 181920否则 0扣税基数：{薪资项目:应发工资合计} + {薪资项目:累计工资} - {薪资项目:累计专项扣除} - {薪资项目:累计专项附加扣除} - {薪资项目:累计起征点} - {薪资项目:专项扣除合计} - {薪资项目:专项附加扣除合计}其他项目请参考本单位工资表需要进行设置。

个税计算模板2024
个税计算模板2024
1.累计预扣所得额计算
累计预扣所得额=累计收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除
其中
-累计收入是指从1月1日至当前月末的薪资收入总额。

-累计减除费用是指从1月1日至当前月末的各项减除费用总额（例如社保、公积金等）。

-累计专项扣除是指从1月1日至当前月末的各项专项扣除总额（例如子女教育、赡养老人等）。

-累计专项附加扣除是指从1月1日至当前月末的各项专项附加扣除总额（例如租房、房贷利息等）。

2.年度应纳税所得额计算
年度应纳税所得额=累计预扣所得额-累计起征点
其中
-累计起征点是根据国家有关税法法规规定的个人起征点数额。

2024年的个人起征点是5000元。

3.年度应纳税额计算
年度应纳税额=年度应纳税所得额×适用税率-速算扣除数
其中
-适用税率是指根据年度应纳税所得额在国家有关税法法规规定的税率表中找到相应的税率。

-速算扣除数是根据国家有关税法法规规定的扣除数额，根据适用税率表中找到相应的速算扣除数。

4.月度应扣缴税额计算
月度应扣缴税额=年度应纳税额/12
5.月度应享受税延政策的减免金额计算
月度应享受税延政策的减免金额=月度专项附加扣除+月度专项扣除其中
-月度专项附加扣除是指当月享受的专项附加扣除总额。

-月度专项扣除是指当月享受的专项扣除总额。

6.月度应实际扣缴税额计算
月度应实际扣缴税额=月度应扣缴税额-月度应享受税延政策的减免金额。

20
=ROUND(MAX(Q3*0.01*{3,10,20,25,30,35,45}-{0,2520,16920,31920,52920,85920,181920},0),2)
注释：
1)公式在R3输入；
2)Q3为扣除起征点、“五险一金”、各种税法准许的扣除项后的工资额
3){0.03;0.1;0.2;0.25;0.3;0.35;0.45}为税率数组；
4){0;105;555;1005;2755;5505;13505}为对应的速算扣除数数组。

这个公式的意思的是，工资总额减去起征点5000、“五险一金”、各种税法给予扣除项后，乘以税率，再减去速算MAX(Q3*0.01*{3,10,20,25,30,35,45}-{0,2520,16920,31920,52920,85920,181920},0)返回的也是一个数组，共有也就是说，如果得出的结果全部是负数，那么返回的最大值就是0值（免征个税）。

5920,181920},0),2)
予扣除项后，乘以税率，再减去速算扣除数。

而用大括号{}包起来的代表数组，所以
1920},0)返回的也是一个数组，共有7个数值（可能有正数和负数，可能全部为正数，还有可能全部为负数）。

但是我们知道
-4932.37
可能全部为负数）。

但是我们知道应缴税额不能为负数。

所以，最后通过MAX函数把这七个数值，额外加一个0值一起做比较，
应补交（或退税）额
0值一起做比较，取最大值。

2019年最新个税调整后工资表模板
随着2019年个人所得税法的修订及调整，个税起征点由每月应纳税所得额3500元提高到5000元。

这意味着，大部分的工薪族得到了税收减免的优惠，带来了更多的实际收入。

为了方便大家更好地了解自己的工资，下面为大家提供一份2019年最新个税调整后的工资表模板。

工资表模板
姓名：岗位：
部门：薪资周期：
应发工资：
职务津贴：
绩效奖金：
加班津贴：
工资总额：
社保扣除：
住房公积金：
税前扣除：
应纳税所得额：
个人所得税：
实发工资：
个人所得税计算公式：
应纳税所得额=应发工资-免税收入-起征点（5000元）
个人所得税=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数
适用税率和速算扣除数见下表：
月应纳税所得额（元）税率（%）速算扣除数
不超过36000元 3 0
超过36000元至144000元 10 2520
超过144000元至300000元 20 16920
超过300000元至420000元 25 31920
超过420000元至660000元 30 52920
超过660000元至960000元 35 85920
超过960000元 45 181920
以上为个人所得税法最新的条例，对于工薪族来说，要准确计算自己的应纳税所得额和个人所得税，可以结合具体的收入情况，灵活运用适用税率和速算扣除数的计算方法。

总之，个税调整后的工资表模板可以帮助工薪族更好地掌握自己的实际收入和税收减免情况，也能够更加科学地规划自己的家庭财务和生活计划。

在未来的日子里，还需要我们不断学习、适应、进步，以更好地迎接未来的挑战。

表格名称1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月基础信息表信息表（1月）信息表（2月）信息表（3月）信息表（4月）信息表（5月）信息表（6月）信息表（7月）信息表（8月）信息表（9月）信息表（10月）信息表（11月）信息表（12月）工资、薪金所得预扣预缴个人所得税计算表个税计算（1月）个税计算（2月）个税计算（3月）个税计算（4月）个税计算（5月）个税计算（6月）个税计算（7月）个税计算（8月）个税计算（9月）个税计算（10月）个税计算（11月）个税计算（12月）工资发放表（明细）工资明细（1月）工资明细（2月）工资明细（3月）工资明细（4月）工资明细（5月）工资明细（6月）工资明细（7月）工资明细（8月）工资明细（9月）工资明细（10月）工资明细（11月）工资明细（12月）工资发放汇总表工资汇总（1月）工资汇总（2月）工资汇总（3月）工资汇总（4月）工资汇总（5月）工资汇总（6月）工资汇总（7月）工资汇总（8月）工资汇总（9月）工资汇总（10月）工资汇总（11月）工资汇总（12月）工资条工资条（1月）工资条（2月）工资条（3月）工资条（4月）工资条（5月）工资条（6月）工资条（7月）工资条（8月）工资条（9月）工资条（10月）工资条（11月）工资条（12月）编表说明2019年度目 录综合所得个人所得税计算表（年度汇算清缴）新个税专项附加扣除简要说明第 8 页，共 110 页特别提示：1）本套报表，个人所得税的计算是根据《中华人民共和国个人所得税法（2018修正）》、2018年12月18日发布的《中华人民共和国个人所得税法实施条例》、2018年12月21日发布的《个人所得税专项附加扣除操作办法（试行）》和《个人所得税扣缴申报管理办法（试行）》等法律、法规、条例及办法编制的。

2）为确保个税计算结果的准确性，所有报表行或列不允许增加或删除，《编表说明》中所列的“已锁定不可修改”的列次，计算公式隐藏并锁定，请自行选择购买本套报表。

个人所得税扣缴申报表税款所属期：年月日至年月日扣缴义务人名称：扣缴义务人纳税人识别号（统一社会信用代码）：□□□□□□□□□□□□□□□□□□金额单位：人民币元（列至角分）精选word范本！《个人所得税扣缴申报表》填表说明一、适用范围本表适用于扣缴义务人向居民个人支付工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使用费所得的个人所得税全员全额预扣预缴申报；向非居民个人支付工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使用费所得的个人所得税全员全额扣缴申报；以及向纳税人（居民个人和非居民个人）支付利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得的个人所得税全员全额扣缴申报。

二、报送期限扣缴义务人应当在每月或者每次预扣、代扣税款的次月15日内，将已扣税款缴入国库，并向税务机关报送本表。

三、本表各栏填写（一）表头项目1.税款所属期：填写扣缴义务人预扣、代扣税款当月的第1日至最后1日。

如：2019年3月20日发放工资时代扣的税款，税款所属期填写“2019年3月1日至2019年3月31日”。

2.扣缴义务人名称：填写扣缴义务人的法定名称全称。

3.扣缴义务人纳税人识别号（统一社会信用代码）：填写扣缴义务人的纳税人识别号或者统一社会信用代码。

（二）表内各栏1.第2列“姓名”：填写纳税人姓名。

精选word范本！2.第3列“身份证件类型”：填写纳税人有效的身份证件名称。

中国公民有中华人民共和国居民身份证的，填写居民身份证；没有居民身份证的，填写中华人民共和国护照、港澳居民来往内地通行证或者港澳居民居住证、台湾居民通行证或者台湾居民居住证、外国人永久居留身份证、外国人工作许可证或者护照等。

3.第4列“身份证件号码”：填写纳税人有效身份证件上载明的证件号码。

4.第5列“纳税人识别号”：有中国公民身份号码的，填写中华人民共和国居民身份证上载明的“公民身份号码”；没有中国公民身份号码的，填写税务机关赋予的纳税人识别号。

说明：
1.表头项目可根据各司实际情况删减，但注意1—12月工资表如要增减表头项目，12张表要同时增减，避
2.个税计算公式简单易懂，可自行调整增减项。

但要切记不可删除任意月份的表格，否则将会影响应纳
3.新税法实施首年发生的大病医疗支出，要在2020年才能办理；
4.享受大病医疗专项附加扣除的纳税人，由其在次年3月1日至6月30日内，自行向汇缴地主管税务机关办
目，12张表要同时增减，避免因增列导致计算公式失效；的表格，否则将会影响应纳所得税额公式的计算；
行向汇缴地主管税务机关办理汇算清缴申报时扣除。

2019年5月xx公司员工工资表。

固定工资补贴绩效等收入小计基本养老保险123456=3+4+578小蚂蚁130,000.0030,000.005,000.004,500.00小蚂蚁230,000.0030,000.005,000.004,500.00小蚂蚁330,000.0030,000.005,000.004,500.00小蚂蚁430,000.0030,000.005,000.004,500.00小蚂蚁530,000.0030,000.005,000.004,500.00小蚂蚁630,000.0030,000.005,000.004,500.00小蚂蚁730,000.0030,000.005,000.004,500.00小蚂蚁830,000.0030,000.005,000.004,500.00小蚂蚁930,000.0030,000.005,000.004,500.00小蚂蚁1030,000.0030,000.005,000.004,500.00小蚂蚁1130,000.0030,000.005,000.004,500.00小蚂蚁1230,000.0030,000.005,000.004,500.00合计########0.000.00#########60,000.0054,000.001、本表适用于每月2、本表未考虑非居3、本表未考虑各种姓名身份证号费用收入基本医疗保险失业保险住房公积金专项扣除小计赡养老人子女教育9101112=8+9+10+1113144,500.002,000.004,500.002,000.004,500.002,000.004,500.002,000.004,500.002,000.004,500.002,000.004,500.002,000.004,500.002,000.004,500.002,000.004,500.002,000.004,500.002,000.004,500.002,000.000.000.000.0054,000.0024,000.000.00专项扣除继续教育住房租金住房贷款利息专项附加小计年金商业健康保险15161718=13+14+15+16+171920 2,000.002,000.002,000.002,000.002,000.002,000.002,000.002,000.002,000.002,000.002,000.002,000.000.000.000.0024,000.000.000.00专项附加扣除其他扣税延养老保险其他扣除小计当月应纳税所得额累计应纳税所得额累计应纳税额前期累计已缴税额2122=20+2123=6-7-12-18-2224=23+上月24列，1月本列等于23列25=24*预扣税率-速算扣除数26=上月25列，1月本列为零0.0018,500.0037,000.001,180.00555.000.0018,500.0037,000.001,180.00555.000.0018,500.0037,000.001,180.00555.000.0018,500.0037,000.001,180.00555.000.0018,500.0037,000.001,180.00555.000.0018,500.0037,000.001,180.00555.000.0018,500.0037,000.001,180.00555.000.0018,500.0037,000.001,180.00555.000.0018,500.0037,000.001,180.00555.000.0018,500.0037,000.001,180.00555.000.0018,500.0037,000.001,180.00555.000.0018,500.0037,000.001,180.00555.000.000.00222,000.00444,000.0014,160.006,660.00其他扣除税款计算本月应补税额27=25-26625.00625.00625.00625.00625.00625.00625.00625.00625.00625.00625.00625.007,500.00。

2019年新版个人税正向反向计算公式及说明一、正向算个税：个税=ROUND(MAX((税前工资-社保-5000-专项扣除）*{0.03,0.1,0.2,0.25,0.3,0.35,0.45}-{0,210,1410,2660,4410,7160,15160},0),2)说明（略）二、反向算个税已知：实发（税后工资）、专项扣除、现行扣除费用5000、税率及速算扣除数（可以视变动更新）第一步：税前工资-社保=ROUND(MAX((实发（税后工资）-5000-专项扣除-{0,210,1410,2660,4410,7160,15160})/(1-{0.03,0.1,0.2,0.25,0.3,0.35,0.45})+5000,0+专项扣除，实发),2)推导过程：1、视同{0,210,1410,2660,4410,7160,15160}为速算扣除数2、视同{0.03,0.1,0.2,0.25,0.3,0.35,0.45}为适用税率上述公式实质为：1、（税后工资-5000-专项扣除-速算扣除数）/（1-适用税率）+5000+专项扣除=税前工资-社保2、税前工资-社保-5000-专项扣除=应税所得3、个人税=应税所得×适用税率-速算扣除数4、税前工资-社保-个人税=税后工资5、设：税前工资-社保=X 税后工资=Y因：X-（X-5000-专项扣除）×适用税率+速算扣除数=Y得：（X-5000-专项扣除）-（X-5000-专项扣除）×适用税率+速算扣除数=Y-5000-专项扣除得：（X-5000-专项扣除）*（1-适用税率）=Y-5000-专项扣除-速算扣除得：x-5000-专项扣除=（Y-5000-专项扣除-速算扣除）/（1-适用税率）得：X=（Y-5000-专项扣除-速算扣除）/（1-适用税率）+5000+专项扣除税前工资-社保=ROUND(MAX((实发（税后工资）-5000-专项扣除-{0,210,1410,2660,4410,7160,15160})/(1-{0.03,0.1,0.2,0.25,0.3,0.35,0.45})+5000,0+专项扣除，实发),2)公式最大值后增加实发对比项，是避免应税所得小于零的情况。

一、关于新个税法的计算方式和预扣预缴税率表如下，1.个人所得税累计预扣预缴应纳税所得额计算公式：累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计依法确定的其它扣除，其中：累计减除费用，按照5000元/月乘以纳税人当年截止至本月在本单位的任职受雇月份数计算。

2.个人所得税累计预扣计算公式：本期应预扣预缴税额=（累计预扣预缴应纳税所得额*预扣率-速算扣除数）-累计减免税额-累计已预扣预缴税额。

个人所得税预扣率表一3.个人所得综合所得第一次汇算清缴将于2020年3月份开始，相关政策未出台。

例1：如老员工2019年3月向单位首次报送其正在上幼儿园的4岁女儿相关信息。

则当月3月份该员工可在本单位发工资时扣除子女教育支出3000元（1000元/月×3个月）。

例2：如果该员工女儿在2019年3月份刚满3周岁，则可以扣除的子女教育支出仅为1000元(1000元/月×1个月)。

例3：如某员工2019年3月新入职本单位开始领工资，其5月份才首次向单位报送正在上幼儿园的4岁儿女相关信息。

则当5月份该员工可在本单位发工资时扣除的子女教育支出金额为3000元（1000元/月×3个月）。

例4：某职员2015年入职，2019年每月应发工资均为10000元，每月减除费用5000元，“三险一金”等专项扣除为1500元，从1月起享受子女教育专项附件扣除1000元，没有减免收额等情况，以前三个月为例，应当按照以下方法计算预扣预缴税额1月份：（10000-5000-1500-1000）×3%=75元；2月份：（10000×2-5000×2-1500×2-1000×2）×3%=75元；3月份：（10000×3-5000×3-1500×3-1000×3）×3%=75元；进一步计算可知，该纳税人全年累计预扣预缴应纳税所得额为30000元，直使用3%的税率，因此个月应预扣预缴的税款相同。

2019年度个人所得税汇算清缴的计算公式
纳税人办理2019年度个人所得税汇算清缴的时间为2020年3月1日至6月30日，下面我们提前来学习2019年度个人所得税汇算清缴的计算公式吧。

2019年度汇算应退或应补税额=[（综合所得收入额-60000元-“三险一金”等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除-捐赠）×适用税率-速算扣除数]-2019年已预缴税额。

该计算公式中需要进一步细划的内容如下：
一、综合所得的收入额=工资薪金收入额劳务报酬收入额稿酬收入额特许权使用费收入额。

各项收入额的计算如下：
工资薪金所得收入额=全部收入-免税收入；劳务报酬所得收入额=劳务报酬收入*（1-20%）；稿酬所得收入额=稿酬所得收入*（1-20%）*70%；特许权使用费所得收入额=特许权使用费所得收入*（1-20%）。

二、三险一金的专项扣除。

三险一金=养老保险医疗保险失业失业保险住房公积金
三、专项附加扣除。

专项附加扣除=子女教育继续教育大病医疗住房贷款利息或住房租金赡养老人。

以上扣除按《个人所得税法》规定的限额扣除。

四、依法确定的其他扣除。

包括个人缴付符合国家规定的企业年金、职业年金，个人购买符合国家规定的商业健康保险、税收递延型商业养老保险的支出等。

五、捐赠。

个人将其所得对教育事业和其他公益事业捐赠的部分，按照国务院有关规定从应纳税所得额中扣除。