各行业的税率

中国各类税收税率及依据（根据赵庶杰出版的《税收与企业纳税会计处理》整理）各类税收税率及依据一、增值税一、增值税税率1、17%税率（1）纳税人销售或者进口货物，除13%和零税率规定外，税率为17%。

纳税人提供加工、修理修配劳务（称应税劳务），税率为17%。

（2）金属矿采选产品（包括黑色和有色金属矿采选产品）、非金属矿采选产品（包括除金属矿采选产品以外的非金属矿采选产品、煤炭和盐）增值税税率由13%恢复到17%。

2、13%税率纳税人销售或者进口下列货物，税率为13%：（1）粮食、食用植物油；（2）自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、沼气、居民用煤炭制品；（3）图书、报纸、杂志；（4）饲料、化肥、农药、农机、农膜；（5）国务院规定的其他货物，食用盐仍适用13%的增值税税率，其具体范围是指符合《食用盐》（GB5461-2000）和《食用盐卫生标准》（GB2721-2003）两项国家标准的食用盐。

3、零税率纳税人出口货物，税率为零；但是，国务院另有规定的除外。

纳税人兼营不同税率的货物或者应税劳务，应当分别核算不同税率货物或者应税劳务的销售额；未分别核算销售额的，从高适用税率。

4、3%征收率小规模纳税人取消了工业与商业的差别，小规模纳税人增值税征收率为3%。

增值税的征税范围包括：销售和进口货物，提供加工及修理修配劳务。

这里的货物是指有形动产，包括电力、热力、气体等，不包括不动产。

加工是指受托加工货物，即委托方提供原料及主要材料，受托方按照委托方的要求制造货物并收取加工费的业务；修理修配是指受托对损伤和丧失功能的货物进行修复，使其恢复原状和功能的业务。

▲此外以下八种行为在增值税法中被视同为销售货物，均要征收增值税。

1.将货物交由他人代销2.代他人销售货物3.将货物从一地移送至另一地（同一县市除外）4.将自产或委托加工的货物用于非应税项目5.将自产、委托加工或购买的货物作为对其他单位的投资6.将自产、委托加工或购买的货物分配给股东或投资者7.将自产、委托加工的货物用于职工福利或个人消费8.将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人(二)增值税应纳税额1、销项税额销项税额是销售方根据纳税期内的销售额计算出来的，并向购买方收取的增值税税额。

各行业税率表1、营业税税目税率税目税率一、交通运输业陆路运输、水路运输、航空运输、管道运输、装卸搬运3%二、建筑业建筑、安装、修缮、装饰及其他工程作业3%三、金融保险业金融、保险8%四、邮电通信业邮政、电信3%五、文化体育业文化业、体育业3%六、娱乐业夜总会、歌厅、舞厅、卡拉OK舞厅、射击、狩猎、跪马、游戏机、游戏网吧、高尔夫球、台球等。

20%音乐茶座、酒巴吧、嬉水、水上滑梯、碰碰船、滑索、飞降、滑道、四轮摩托越野、滚轴滑水、综合游乐场（园）等10%仅供少年儿童的游乐场或项目、其他游艺项目等5%七、服务业代理业、旅店业、饮食业、旅游业、仓储业、租赁业、广告业及其他服务业5%八、转让无形资产转让土地使用权、专利权、非专利技术、商标权、著作权、商誉5%九、销售不动产销售建筑物及其土地附着物5%2、城市维护建设税税率：以纳税人实际缴纳的增值税、消费税、营业税税额为计税依据，适用比例税率：市区为７％、城镇为５％、农村为１％。

3、企业所得税税率：企业所得税法定税率为：33%，同时还设置两档优惠税率：年应纳税所得额在3万元（含本数）以下的，减按18%计算；年应纳税所得额超过3万元至10万元（含本数）减按27%计算。

4、个人所得税税目税率(1)工资、薪金所得适用5%—45%的九级超额累进税率。

(2)工资薪金收入个人所得税税率表：级数全月应纳税所得额税率（%）速算扣除数1 不超过500元5 02 超过500元至2000元的部分10 253 超过2000元至5000元的部分15 1254 超过5000元至20000元的部分20 3755 超过20000元至40000元的部分25 13756 超过40000元至60000元的部分30 33757 超过60000元至80000元的部分35 63758 超过80000元至100000元的部分40 103759 超过100000元的部分45 15375(3)稿酬所得适用20%的比例税率，并按应纳税额减征30%。

税务发票基本主要有三大类别:商业统一发票---主要是商品流通业使用较多，纳税以实际商品品名，对应税务部门规定的税率进行纳税。

服务类发票---服务类公司开具,为小规模纳税人，使用普通发票，缴纳营业税；增值税发票---生产加工，商品流通类公司为一般纳税人，使用增值税发票，享受抵扣税，缴纳增值税。

增值税按销售收入17%、6%、4%缴纳（分别适用增值税一般纳税人、小规模生产加工纳税人和商业企业纳税人营业税按提供的服务收入5%缴纳从事建筑业装潢业的营业税按提供的服务收入3%缴纳增值税按销售收入17%、6%、4%缴纳城建及教育附加:(增值税+营业税)*5%查帐征收企业所得税按照利润33%计征核定征收根据年销售收入工业生产商业批发零售年销售收入428571.43元以下适用18%税率428571.43--1428571.43适用27%税率1428571.43以上适用33%税率目前执行应税所得率为7%服务业30万以下适用18%税率30--100万适用27%税率100万以上适用33%税率目前执行应税所得率为10%月度申报时,以当月累计收入总额换算全年后计算所得-额,确定适用税税目征收范围税率一、交通运输业陆路运输、水路运输、航空运输、管道运输、装卸搬运３％二、建筑业建筑、安装、修缮、装饰及其他工程作业３％三、金融保险业５％四、邮电通信业３％五、文化体育业３％六、娱乐业歌厅、舞厅、卡拉ＯＫ歌舞厅、音乐茶座、台球、高尔夫球、保龄球、游艺５％－２０％七、服务业代理业、旅店业、饮食业、旅游业、仓储业、租赁业、广告业及其他服务业５％八、转让无形资产转让土地使用权、专利权、非专利技术、商标权、著作权、商誉５％九、销售不动产销售建筑物及其他土地附着物５％行业征收增值税及带征企业带征个人营业税税率所得税税率所得税税率工业生产增值税17% 1.00% 0.20% 工业加工增值税17% 1.50% 0.30% 商贸增值税17% 0.50% 0.10% 商业建材增值税17% 0.25% 0.05% 小规模商贸增值税4% 0.50% 0.10% (申请后)小规模生产增值税6% 1.00% 0.20% 装潢营业税3% 2.00% 0.40% 建筑及安装营业税3% 1.00% 0.20% 广告业营业税5% 3.50% 0.70% 咨询业营业税5% 5% 1%服务及仓储业营业税5% 4% 0.80% 装卸营业税3% 2% 0.40% 陆上运输营业税3% 1.50% 0.30% 水上运输营业税3% 0.80% 0.16% 娱乐业营业税5-20% 4.50% 0.90% 其中:电子游戏8.00% 1.60%饮食业营业税5% 3% 0.60%含税价是包括税金在内的价，不含税价则是除去税金的价。

4⽉1⽇起，适⽤税率9%和适⽤税率6%的⾏业，具体有哪些？⼀、适⽤9%税率
⾃2019年4⽉1⽇起，增值税⼀般纳税⼈销售交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服
务，销售不动产，转让⼟地使⽤权，销售或者进⼝下列货物，税率为9%：
1.粮⾷等农产品、⾷⽤植物油、⾷⽤盐；
2.⾃来⽔、暖⽓、冷⽓、热⽔、煤⽓、⽯油液化⽓、天然⽓、⼆甲醚、沼⽓、居民⽤煤炭制品；
3.图书、报纸、杂志、⾳像制品、电⼦出版物；
4.饲料、化肥、农药、农机、农膜；
5.国务院规定的其他货物。

税率
⼆、适⽤6%税率
增值税⼀般纳税⼈销售增值电信服务、⾦融服务、现代服务（租赁服务除外）、
⽣活服务、⽆形资产（不含⼟地使⽤权），税率为6%。

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各行业涉及的税种及税率一、服务业餐饮、住宿、旅游、咨询中介等营业税：营业收入的5%;城建税：县区：营业税的5% 乡镇：营业税的1%;教育费附加：营业税的3%;地方教育费附加：营业税的3%;文化事业建设费：营业收入的3%广告业;工会经费：无工会组织的交工资的2% ,有工会组织的交工资的2%的40%;残疾基金：按职工人数乘应安排残疾人就业人数的比例%再乘当地的年平均工资水平;水利基金：营业收入的%印花税：合同‰房产税：自有房按从价%计征,租赁房按从租12%计征;企业所得税：应纳税所得额的25%;个人所得税：分红20%,工资薪金工资-五险一金-3500×3%～45%土地使用税：按每平米以及等级,元/平方米;二、建筑、装饰、装修、施工、交通运输行业营业税：营业收入的3%;城建税：县区：营业税的5% 乡镇：营业税的1%;教育费附加：营业税的3%;地方教育费附加：营业税的3%工会经费：无工会组织的交工资的2% ,有工会组织的交工资的2%的40%;残疾基金：按职工人数乘应安排残疾人就业人数的比例%再乘当地的年平均工资水平;水利基金：营业收入的%;印花税：工程承包合同‰;房产税：自有房按从价%计征,租赁房按从租12%计征;企业所得税：利润的25%;个人所得税：分红20%,工资薪金工资-五险一金-3500×3%～45%三、房地产开发业营业税：销售不动产的5%;城建税：县区：营业税的5% 乡镇：营业税的1%;教育费附加：营业税的3%;地方教育费附加：营业税的3%工会经费：无工会组织的交工资的2% ,有工会组织的交工资的2%的40%;残疾基金：按职工人数乘应安排残疾人就业人数的比例%再乘当地的年平均工资水平;水利基金：营业收入的%;印花税：购销合同‰;房产税：自有房按从价%计征,租赁房按从租12%计征;土地增值税：采用四级超率累进税率;土地使用税：按每平米以及等级,元/平方米;企业所得税：利润的25%;个人所得税：分红20%,工资薪金工资-五险一金-3500×3%～45%四、工业、商贸业买卖商品增值税：3%小规模纳税人17%一般纳税人消费税：属于消费税应税项目需缴纳消费税;城建税：县区：营业税或者增值税、消费税的5% 乡镇：营业税或者增值税、消费税的1%教育费附加：营业税的3%地方教育费附加：营业税的3%文化事业建设费：营业收入的3%广告业;工会经费：无工会组织的交工资的2% ,有工会组织的交工资的2%的40%;残疾基金：按职工人数乘应安排残疾人就业人数的比例%再乘当地的年平均工资水平;水利基金：营业收入的%;印花税：税率不同,同上;房产税：自有房按从价%计征,租赁房按从租12%计征;企业所得税：利润的25%;个人所得税：分红20%,工资薪金工资-五险一金-3500×3%～45%土地使用税：按每平米以及等级,元/平方米;五、金融保险业营业税：营业收入5% 营业收入税率城建税：县区：营业税或者增值税、消费税的5% 乡镇：营业税或者增值税、消费税的1%教育费附加：营业税的3%地方教育费附加：营业税的3%工会经费：无工会组织的交工资的2% ,有工会组织的交工资的2%的40%;残疾基金：按职工人数乘应安排残疾人就业人数的比例%再乘当地的年平均工资水平;水利基金：营业收入的%印花税：借款合同‰房产税：自有房按从价%计征,租赁房按从租12%计征;企业所得税：利润的25%;个人所得税：分红20%,工资薪金工资-五险一金-3500×3%～45%土地使用税：按每平米以及等级,元/平方米;六、广告业营业税：营业收入的5%;城建税：县区：营业税的5% 乡镇：营业税的1%;教育费附加：营业税的3%;地方教育费附加：营业税的3%;文化事业建设费：营业收入的3%广告业;工会经费：无工会组织的交工资的2% ,有工会组织的交工资的2%的40%;残疾基金：按职工人数乘应安排残疾人就业人数的比例%再乘当地的年平均工资水平;水利基金：营业收入的%印花税：合同‰房产税：自有房按从价%计征,租赁房按从租12%计征;企业所得税：利润的25%;土地使用税：按每平米以及等级,元/平方米;七、电力、发电业营业税：建筑安装收入的3%城建税：县区：营业税或者增值税、消费税的5% 乡镇：营业税或者增值税、消费税的1%;教育费附加：营业税的3%;地方教育费附加：营业税的3%;工会经费：无工会组织的交工资的2% ,有工会组织的交工资的2%的40%;残疾基金：按职工人数乘应安排残疾人就业人数的比例%再乘当地的年平均工资水平;水利基金：营业收入的%印花税：合同‰房产税：自有房按从价%计征,租赁房按从租12%计征;企业所得税：利润的25%;个人所得税：分红20%,工资薪金工资-五险一金-3500×3%～45%土地使用税：按每平米以及等级,元/平方米;八、采矿业资源税：其他非金融矿原矿元/吨黑色金融矿原矿 2-30元/吨有色金融矿原矿元/吨城建税：县区：营业税或者增值税、消费税的5% 乡镇：营业税或者增值税、消费税的1%;教育费附加：营业税的3%;地方教育费附加：营业税的3%;工会经费：无工会组织的交工资的2% ,有工会组织的交工资的2%的40%;残疾基金：按职工人数乘应安排残疾人就业人数的比例%再乘当地的年平均工资水平;水利基金：营业收入的%印花税：合同‰企业所得税：利润的25%;个人所得税：分红20%,工资薪金工资-五险一金-3500×3%～45%。

1. 营业税、增值税首先，要看你属于什么性质的行业，基本分为以下几种：一个是以销售为主的企业，主税为增值税，由国税管理，这类企业细分又分为小规模和一般纳税人，小规模按照销售额的3%缴纳税款，一般纳税人实行17%税率，但进项可以抵扣（在国税缴纳），和销售有关的企业又分为工业和商业，工业是指有加工业务，商业是指你从别处进货，在你公司销售的行为。

还有一个行业就是以劳务换取收入的行业，比如邮电通讯业，酒店，餐饮，影院，医院，培训机构，中介服务，装饰、劳务、施工、房地产等众多行业，它的主税以营业税为主（在地税缴纳），税率最低为3%，一般服务行业为5%。

2.城建税、教育费附加企业有了收入以后，是否缴纳了营业税或者增值税以后就可以了，答案是：否，那么，国家还要在这些税种的基础上收取附加税，有城建税和教育费附加，城建税是在增值税+营业税+消费税的基础上乘以7%，比如，我这个月的应该缴纳增值税1000元，没有营业税，那么还应该缴纳城建税为1000*7%=70元；如果我本月需要缴纳营业税1000元，没有增值税，那么，应该缴纳的城建税一样的算法，假如我本月需要缴纳营业税为600，增值税为800，那么，城建税就是（600+800）*7%；教育费附加是在增值税+营业税+消费税的基础上乘以3%，算法和城建税一样。

它们都属于地税。

3、印花税印花税缴纳的范畴非常广泛，一般在注册的第一个月报税时需要按照企业注册资本（也就是你的营业执照的注册资金），税率是万分之五，例如，你注册资金为100万元，则需要缴纳500元的印花税，其次，在签订各种合同时应该按照一定比例缴纳印花税（税率不同），每年初还应按照所建账本缴纳每本5元的印花税，为了防止企业漏缴印花税，特规定凡是有收入者，按照一定比例缴纳印花税，一般税率为万分之三。

4.残疾人基金、文化事业建设费、房产税、工会经费、土地使用税等残疾人基金是残联收的一个税种，以企业工资表上的人数为基数，去年人均四百多元，一年收一次。

2018年5月1日起执行各类增值税最新税率表一、一般纳税人适用税率根据2018年5月1日起执行的最新增值税税率表，一般纳税人适用的增值税税率如下：1. 一般项目税率：（1）销售货物、提供修理、替代物资、加工修理劳务、承包工程、增值电信服务等，适用16%的税率。

（2）金融、房地产尚未确定具体税率，在相关政策出台后按照规定执行。

2. 税收优惠项目税率：（1）农产品、特殊用途机动车、生态环境保护设备、光伏发电设备等，适用13%的税率。

（2）进口货物、软件与集成电路，适用11%的税率。

（3）部分农产品、合同承包业务中使用的固定资产，适用10%的税率。

二、小规模纳税人适用税率对于小规模纳税人，增值税税率的执行与一般纳税人有所不同。

小规模纳税人适用的增值税税率如下：1. 一般项目税率：（1）销售货物、提供修理、替代物资、加工修理劳务、承包工程、增值电信服务等，适用3%的税率。

（2）特定行业的服务业务，适用5%的税率。

具体涵盖哪些特定行业，请参考相关政策文件。

2. 税收优惠项目税率：（1）特殊用途机动车，适用3%的税率。

（2）金融、房地产以及其他相关领域的税率，尚未确定，待后续政策出台后执行。

三、零税率和免税政策除了一般纳税人和小规模纳税人适用的税率外，还有部分货物和劳务可以享受零税率或免税政策。

1. 零税率：零税率是指对于出口货物以及与出口货物相关的劳务，适用0%的税率。

具体涵盖范围请参考相关出口退税政策。

2. 免税：（1）对个人及限额以下小微企业销售的税率为3%的货物和劳务，适用免税政策。

（2）对于农、林、牧、渔业以及科学研究和科技服务业销售的农业生产设备，适用免税政策。

四、纳税申报和缴款方式按照最新税率表的规定，纳税人需要按照新的税率进行纳税申报和缴款。

纳税申报和缴款的方式如下：1. 纳税申报：纳税人可以选择线上或线下进行纳税申报。

线上申报需要登录税务部门指定的网站平台，按照相应要求填写纳税申报信息并提交。

一、分包工程支出，应按照分包商的纳税人资格和计税方法的选择来区分。

1.1 分包商为小规模纳税人，进项税抵扣税率为3%。

1.2 分包商为一般纳税人1.2.1 专业分包，进项抵扣税率为9%。

1.2.2 劳务分包（清包工除外），进项抵扣税率为9%。

1.2.3 清包工（1）清包工（分包方采用简易计税），进项抵扣税率为3%。

（2）清包工（分包方采用一般计税），进项抵扣税率为9%。

二、工程物资，由于工程材料物资种类繁多，所以分供商提供的增值税专用发票的合用税率也不尽相同。

一般的材料物资合用税率是13%，但也有一些特殊情况：2.1 木材及竹木制品，进项抵扣税率为9%、13%。

属于初次生产农产品的原木和原竹，取得的发票也许会是农产品收购发票或销售发票，而非增值税专用发票，但同样可以抵扣进项税，合用税率为9%；而通过加工的属于半成品或成品的木材及竹木制品，取得的发票是增值税专用发票，合用税率一般是13%。

2.2 水泥及商品混凝土，进项抵扣税率为13%、3%。

购买水泥和一般商品混凝土的税率通常为13%；但以水泥为原料生产水泥混凝土，就可以选择简易征收，征收率为3%。

2.3 砂土石料等地材，进项抵扣税率为13%、3%。

在商贸公司购买的合用税率是13%；但从生产公司购买，生产公司自产的建筑用砂、土、石料以及自产砂、土、石料连续生产砖、瓦、石灰可以选择简易征收，合用税率为3%。

三、3.1 外购机械设备进项抵扣税率为13%。

购买机械设备取得的增值税专用发票，可以一次性抵扣，但购买时要注意控制综合成本，选择综合成本较低的供应商。

3.2 租赁机械3.2.1 租赁机械（只租赁设备），进项抵扣税率为13%，3%。

租赁设备，一般情况下合用税率为13%；但是若出租方以试点实行之前购进或者自制的有形动产为标的物提供的经营租赁服务，试点期间可以选择简易计税方法计算缴纳增值税，使用征收率为3%。

3.2.2 租赁机械（租赁设备+操作人员），进项抵扣税率为9%。

各种行业的税率
1，服务业5%
城建税=流转税的7%
教育附加=流转税的3%
地方教育=流转税的2%
水利基金=收入的0.1%
2，教育业3%
城建税=流转税的7%
教育附加=流转税的3%
地方教育=流转税的2%
水利基金=收入的0.1%
3，工程施工业3%
城建税=流转税的7%
教育附加=流转税的3%
地方教育=流转税的2%
水利基金=收入的0.1%
印花税=收入的万分之三
4，房屋出租5%
城建税=流转税的7%
教育附加=流转税的3%
地方教育=流转税的2%
水利基金收入的0.1%
印花税=收入的0.01
房产税=收入的12%
5，广告业差额5%
城建税=流转税的7%
教育附加=流转税的3%
地方教育=流转税的2%
水利基金收入的0.1%
印花税=收入的0.05%
6，电信增值行业3%
城建税=流转税的7%
教育附加=流转税的3%
地方教育=流转税的2%
水利基金收入的0.1%
7，快递行业3%（有些地方批下来是5%）城建税=流转税的7%
教育附加=流转税的3%
地方教育=流转税的2%
水利基金收入的0.1%
8，运输行业3%
城建税=流转税的7%
教育附加=流转税的3%
地方教育=流转税的2%
水利基金=收入的0.1%
印花税=收入的0.05%
8，加工业
城建税=流转税的7%
教育附加=流转税的3%
地方教育=流转税的2%
水利基金收入的0.1%
印花税=收入80%的0.05%。

加工费税率是多少
加工费是指以物质或者能源作为主要成本，通过加工、组装、改进等方式将原材料转变为成品所产生的费用。

在很多行业中，加工费是企业经营的重要组成部分。

那么，关于加工费的税率是多少呢？下面将介绍一些常见行业的加工费税率。

1. 食品行业：食品加工是一种常见的加工行业，其税率一般为13%。

食品加工通常包括原料采购、初期加工、成品加工等环节，对于销售额达到一定额度的食品企业，需要缴纳13%的增值税。

2. 服装行业：服装加工一般属于劳动密集型产业，其税率为13%。

服装加工包括设计、裁剪、缝纫、整烫等环节，对于销售额超过一定规模的服装企业，需要缴纳13%的增值税。

3. 机械设备制造行业：机械设备制造加工属于资本密集型产业，其税率为13%。

机械设备制造加工包括零部件制造、组装、调试等环节，对于销售额过亿的机械设备制造企业，需要缴纳13%的增值税。

4. 电子产品制造行业：电子产品制造加工属于技术密集型产业，其税率为13%。

电子产品制造加工包括元器件制造、组装、测试等环节，对于销售额超过一定规模的电子产品制造企业，需要缴纳13%的增值税。

5. 塑料制品行业：塑料制品加工一般属于原材料加工行业，其税率为13%。

塑料制品加工包括原料配料、挤出成型、注塑成型等环节，对于销售额过亿的塑料制品企业，需要缴纳13%的增值税。

需要注意的是，以上税率仅供参考，具体税率可能会根据地区、行业、政策等因素进行调整。

因此，在实际操作过程中，企业需要根据自身情况来确定具体的税率。

各种应交税⾦的税率分别是多少？各种应交税⾦的税率分别是多少？增值税：⼀般纳税⼈基本税率17%、对特殊货物的低税率13%，⼀般纳税⼈进项税可以抵扣。

⼩规模纳税⼈商业4%、⼩规模纳税⼈⼯业6%的是增值税的征收率，不是法定税率！⼩规模不能抵扣进项税营业税:销售收⼊的3%城建税：分别为7%、5%、1%应纳税额=营业税税额×税率纳税⼈所在地在市区的，税率为7％；纳税⼈所在地在县城、镇的，税率为5％；纳税⼈所在地不在市区、县城或镇的，税率为1％我⽤的是7%教育附加费：3%，也有地⽅是1%价调⾦：1.5%印花税:万分之3或5企业所得税:我们这⾥是25%呵呵，以下转贴：⼀、农民⽅⾯1、农业税2、特产税3、三提五统4、税外税费5、摊派6、间接税（包括增值税、营业税、消费税、关税等）7、暗税：⼯农产品价格剪⼑差和⼟地等资源被征⽤，⽽补偿不⾜、丧失社会保障⽽造成的财富转移8、⾃建房房产税（该条法律规定不收，但有些地⽅在收）10、⼟地税11、公粮12、屠宰税13、教育附加费14、公益⾦15、⾏管⾦16、计划⽣育费17、民兵建设训练费18、乡村道路建设费和优抚费⼆、购房⽅⾯1.签订预售合同时需交纳的税费：印花税1‰公证费3‰律师费2.5-4‰2.签订购房合同时需交纳的税费：房屋买卖⼿续费契税3.在申办产权证过程中需交纳的税费房屋产权登记费⼟地使⽤权登记费房屋所有权证房屋所有权证印花税国有⼟地所有证三、买车⽅⾯1、车辆购置附加费2、养路费3、检测费4、车船使⽤税5、牌证费：6、移动证费7、车辆⾏驶证费8、保险费9、占地证及占地费四、开店⽅⾯1、营业税2、教育附加税3、城市维护建设税、4、⽔利建设基⾦税…………五、各⾏各业纳税指南（⼀）⼯业企业⼯业企业应缴纳的税费⼀般包括：1.增值税；2.城建税；3.企业所得税；4.房产税；5.城镇⼟地使⽤税；6.车船使⽤税；7.印花税；8.教育费附加；9.⽣产、委托加⼯烟、酒、化妆品、护肤护发品、贵重⾸饰及珠宝⽟⽯、鞭炮、烟⽕、汽油、柴油、汽车轮胎、摩托车、⼩汽车等商品，要缴纳消费税。

中国税收标准是多少中国税收标准是指国家对纳税人征收的税收金额和税率的规定。

税收是国家的重要财政收入来源，对于维护社会稳定、促进经济发展起着至关重要的作用。

在中国，税收标准是由国家税务总局和财政部等相关部门制定并实施的。

那么，中国税收标准究竟是多少呢？下面将从个人所得税、企业所得税和增值税等方面来介绍中国税收标准。

首先，个人所得税是指个人从各种来源取得的所得，按照国家规定缴纳的税费。

根据中国税法，个人所得税分为七个级别，分别对应不同的税率。

目前，中国个人所得税的税率为3%、10%、20%、25%、30%。

其中，3%的税率适用于月应纳税所得额不超过1500元的居民个人，30%的税率适用于月应纳税所得额超过55,000元的居民个人。

此外，还有一些特定的所得项目，如稿酬所得、特许权使用费所得等，有单独的税率和免征额规定。

其次，企业所得税是指企业依法缴纳的税费，是企业从各种经济活动中取得的所得，按照国家规定缴纳的税费。

中国企业所得税的税率分为两档，分别为15%和25%。

其中，15%的税率适用于小规模纳税人，25%的税率适用于一般纳税人。

此外，对于高新技术企业、创业投资企业等特定类型的企业，还有相应的税收优惠政策。

最后，增值税是指国家对企业销售商品、提供劳务和加工修理修配业务所征收的一种税费。

中国增值税的税率分为三档，分别为17%、11%和6%。

其中，17%的税率适用于一般纳税人，11%的税率适用于小规模纳税人，6%的税率适用于部分行业和项目。

综上所述，中国税收标准是根据不同的税种和不同的纳税人类型而有所不同的。

个人所得税、企业所得税和增值税是中国税收体系中的重要组成部分，其税率和征收标准的调整对于促进经济发展和社会公平具有重要意义。

希望通过国家税收政策的不断完善，能够更好地满足人民群众的税收需求，推动经济的可持续发展。

9个点税率有哪些行业增值税税率一共有4档：13%、9%、6%、0%。

销售货物、加工修理修配劳务、有形动产租赁服务和进口税率为13%；销售服务、无形资产（除土地使用权外）为6%，出口货物税率为0；其中，9%税率的相对难记一些，归纳如下：一、农产品（一）植物类1.粮食包括：小麦、稻谷、玉米、高粱、谷子、大麦、燕麦、面粉、米、玉米面、渣、切面、饺子皮、馄饨皮、面皮、米粉、挂面、干姜、姜黄、玉米胚芽等。

备注：以粮食为原料加工的速冻食品、方便面、副食品和各种熟食品，税率为13%，不属于本货物的范围。

2.蔬菜包括：蔬菜、菌类植物、少数可作副食的木本植物，经晾晒、冷藏、冷冻、包装、脱水等工序加工的蔬菜、腌菜、咸菜、酱菜和盐渍蔬菜等。

备注：各种蔬菜罐头，税率为13%，不属于本货物的范围。

3.烟叶包括：晒烟叶、晾烟叶和初烤烟叶。

备注：专业复烤厂烤制的复烤烟叶，税率为13%，不属于本货物的范围。

4.茶叶包括：鲜叶和嫩芽（即茶青），经吹干、揉拌、发酵、烘干等工序初制的茶，如红毛茶、绿毛茶、乌龙毛茶、白毛茶、黑毛茶等。

备注：精制茶、边销茶及掺对各种药物的茶和茶饮料，税率为13%，不属于本货物的范围。

5.园艺植物包括：水果、果干（如荔枝干、桂圆干、葡萄干等），干果、果仁、果用瓜（如甜瓜、西瓜、哈密瓜等），胡椒、花椒、大料、咖啡豆等，以及经冷冻、冷藏、包装等工序加工的园艺植物。

备注：各种水果罐头、果脯、蜜饯、炒制的果仁、坚果、碾磨后的园艺植物（如胡椒粉、花椒粉等），税率为13%，不属于本货物的范围。

6.药用植物包括：用作中药原药的各种植物的根、茎、皮、叶、花、果实等，以及利用上述药用植物加工制成的片、丝、块、段等中药饮片。

备注：中成药，税率为13%，不属于本货物的范围。

7.油料植物包括：菜子（包括芥菜子）、花生、大豆、葵花子、蓖麻子、芝麻子、胡麻子、茶子、桐子、橄榄仁、棕榈仁、棉籽等，以及提取芳香油的芳香油料植物。

8.纤维植物包括：棉（包括籽棉、皮棉、絮棉）、大麻、黄麻、槿麻、苎麻、苘麻、亚麻、罗布麻、蕉麻、剑麻等，以及棉短绒和麻纤维经脱胶后的精干（洗）麻。

相关税率记忆方法必须记住：增值税，营业税，城建税及附加，土地增值税，房产税，车购税，企业所得税，个人所得税中除5级和9级累进税率以外的税率建议记住：消费税税率一般会给出，但最好记住卷烟，白酒，首饰，化妆品，实木地板，一次性筷子税率。

印花税税率。

其他的会给出，不用记。

一、增值税税率1、记忆口诀：低税率、要巧记：粮食植物油、冷暖各种气、书报和杂志、料肥农机具、农品、矿产品、国院另规矩；准予抵扣的进项税：以票扣税很简单，计算扣税也一般；农产品是十三，基数价款和特产；运输票据七就完，运费基金里面含；废旧物资规定死（十），就按票据上面算；特殊销售方式下的销售额：打折扣、开一票；旧换新、不能少；还本售、不扣减；物易物、算购销；销项一定要计算；进项无票不能管；押金逾期要计算，记住期限是一年；莫忘旧货机动车；售价低原要免单；超过不用太担忧，百分之四再减半。

2、增值税低税率范围：**除了17%就是13%，13%的叫做低税率，但增值税的劳务都是17%，不涉及低税率。

对小规模纳税人是按3%征收率征税，其余的例外情形大体如下：（1）小规模纳税人销售自己使用过的固定资产、旧货，减按2%征收；（2）一般纳税人销售自己使用过的不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产，销售旧货，4%征收率减半征收；信仰提醒：2%征收率与4%征收率减半不是一个概念，前者做价税分离时分母用的是1+3%，后者用的是1+4%；旧货：其实应该叫二手货，注意，并非自己使用过的物品，而是指在二手货市场交易的物品，书上列举的主要就是旧汽车、旧摩托车、旧游艇。

（3）一般纳税人销售寄售商店代销寄售物品、典当业销售死当物品、经批准的免税商店零售的免税品，按4%征收率征收；（4）一般纳税人销售自产的七种货物（见课本教材），可以选择6%征收率计税，并注意：单采血浆站销售的非临床血液，一旦选择6%征收率计税，则36个月不能变更，并且不得对外开具增值税专用发票）**对应的计税销售额为不含税销售额，如果税率为17%，此税率相当于价内税的14.5%[即1/（1+17%）*17%]（一）基本税率。