2020年《扣缴个人所得税报告表》

附件1扣缴个人所得税报告表扣缴义务人编码：金额单位：元（列至角分）受理人（签章）：受理日期：年月日受理税务机关（章）：国家税务总局监制本表一式二份，一份扣缴义务人留存，一份报主管税务机关。

《扣缴个人所得税报告表》填表说明一、本表根据《中华人民共和国税收征收管理法》（以下简称征管法）及其实施细则、《中华人民共和国个人所得税法》（以下简称税法）及其实施条例制定。

二、本表适用于扣缴义务人申报扣缴的所得税额。

扣缴义务人必须区分纳税人、所得项目逐人逐项明细填写本表。

三、扣缴义务人不能按规定期限报送本表时，应当在规定的报送期限内提出申请，经当地税务机关批准，可以适当延长期限。

四、扣缴义务人未按规定期限向税务机关报送本表的，依照征管法第六十二条的规定，予以处罚。

五、填写本表要用中文，也可用中、外两种文字填写。

六、表头项目的填写说明如下：1、扣缴义务人编码：填写税务机关为扣缴义务人确定的税务识别号。

2、扣缴义务人名称：填写扣缴义务人单位名称全称并加盖公章，不得填写简称。

3、填表日期：是指扣缴义务人填制本表的具体日期。

七、本表各栏的填写如下：1、纳税人姓名：纳税义务人如在中国境内无住所，其姓名应当用中文和外文两种文字填写。

2、身份证照类型：填写纳税人的有效证件（身份证、户口簿、护照、回乡证等）名称。

3、所得项目：按照税法规定项目填写。

同一纳税义务人有多项所得时，应分别填写。

4、所得期间：填写扣缴义务人支付所得的时间。

5、收入额：如支付外币的，应折算成人民币。

外币折合人民币时，如为美元、日元和港币，应当按照缴款上一月最后一日中国人民银行公布的人民币基准汇价折算；如为美元、日元和港币以外的其他外币的，应当按照缴款上一月最后一日中国银行公布的人民币外汇汇率中的现钞买入价折算。

6、免税收入额：指按照国家规定，单位为个人缴付和个人缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金，按照国务院规定发给的政府特殊津贴、院士津贴、资深院士津贴和其他经国务院批准免税的补贴、津贴等按照税法及其实施条例和国家有关政策规定免于纳税的所得。

A06868《个人所得税扣缴申报表》个人所得税扣缴申报表税款所属期：年月日至年月日扣缴义务人名称：扣缴义务人纳税人识别号（统一社会信用代码）：□□□□□□□□□□□□□□□□□□金额单位：人民币元（列至角分）1国家税务总局监制【表单说明】一、适用范围本表适用于扣缴义务人向居民个人支付工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使用费所得的个人所得税全员全额预扣预缴申报；向非居民个人支付工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使用费所得的个人所得税全员全额扣缴申报；以及向纳税人（居民个人和非居民个人）支付利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得的个人所得税全员全额扣缴申报。

二、报送期限扣缴义务人应当在每月或者每次预扣、代扣税款的次月15日内，将已扣税款缴入国库，并向税务机关报送本表。

三、本表各栏填写（一）表头项目1.税款所属期：填写扣缴义务人预扣、代扣税款当月的第1日至最后1日。

如：2019年3月20日发放工资时代扣的税款，税款所属期填写“2019年3月1日至2019年3月31日”。

2.扣缴义务人名称：填写扣缴义务人的法定名称全称。

3.扣缴义务人纳税人识别号（统一社会信用代码）：填写扣缴义务人的纳税人识别号或者统一社会信用代码。

（二）表内各栏1.第2列“姓名”：填写纳税人姓名。

2.第3列“身份证件类型”：填写纳税人有效的身份证件名称。

中国公民有中华人民共和国居民身份证的，填写居民身份证；没有居民身份证的，填写中华人民共和国护照、港澳居民来往内地通行证或者港澳居民居住证、台湾居民通行证或者台湾居民居住证、外国人永久居留身份证、外国人工作许可证或者护照等。

3.第4列“身份证件号码”：填写纳税人有效身份证件上载明的证件号码。

4.第5列“纳税人识别号”：有中国公民身份号码的，填写中华人民共和国居民身份证上载明的“公民身份号码”；没有中国公民身份号码的，填写税务机关赋予的纳税人识别号。

附件2个人所得税扣缴申报表税款所属期：年月日至年月日扣缴义务人名称：扣缴义务人纳税人识别号（统一社会信用代码）：□□□□□□□□□□□□□□□□□□金额单位：人民币元（列至角分）国家税务总局监制- 1 -《个人所得税扣缴申报表》填表说明一、适用范围本表适用于扣缴义务人向居民个人支付工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使用费所得的个人所得税全员全额预扣预缴申报；向非居民个人支付工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使用费所得的个人所得税全员全额扣缴申报；以及向纳税人（居民个人和非居民个人）支付利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得的个人所得税全员全额扣缴申报。

二、报送期限扣缴义务人应当在每月或者每次预扣、代扣税款的次月15日内，将已扣税款缴入国库，并向税务机关报送本表。

三、本表各栏填写（一）表头项目1.税款所属期：填写扣缴义务人预扣、代扣税款当月的第1日至最后1日。

如：2019年3月20日发放工资时代扣的税款，税款所属期填写“2019年3月1日至2019年3月31日”。

2.扣缴义务人名称：填写扣缴义务人的法定名称全称。

3.扣缴义务人纳税人识别号（统一社会信用代码）：填写扣缴义务人的纳税人识别号或者统一社会信用代码。

（二）表内各栏1.第2列“姓名”：填写纳税人姓名。

2.第3列“身份证件类型”：填写纳税人有效的身份证件名称。

中国公民有中华人民共和国居民身份证的，填写居民身份证；没有居民身份证的，填写中华人民共和国护照、港澳居民来往内地通行证或者港澳居民居住证、台湾居民通行证或者台湾居民居住证、外国人永久居留身份证、外国人工作许可证或者护照等。

3.第4列“身份证件号码”：填写纳税人有效身份证件上载明的证件号码。

4.第5列“纳税人识别号”：有中国公民身份号码的，填写中华人民共和国居民身份证上载明的“公民身份号码”；没有中国公民身份号码的，填写税务机关赋予的纳税人识别号。

A06868<纳税人盖公章区>个人所得税扣缴申报表税款所属期： 年 月 日至 年 月 日扣缴义务人名称：扣缴义务人纳税人识别号（统一社会信用代码）：□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□金额单位：人民币元（列至角分）《个人所得税扣缴申报表》表单说明一、适用范围本表适用于扣缴义务人向居民个人支付工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使用费所得的个人所得税全员全额预扣预缴申报；向非居民个人支付工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使用费所得的个人所得税全员全额扣缴申报；以及向纳税人（居民个人和非居民个人）支付利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得的个人所得税全员全额扣缴申报。

二、报送期限扣缴义务人应当在每月或者每次预扣、代扣税款的次月15日内，将已扣税款缴入国库，并向税务机关报送本表。

三、本表各栏填写（一）表头项目1.税款所属期：填写扣缴义务人预扣、代扣税款当月的第1日至最后1日。

如：2019年3月20日发放工资时代扣的税款，税款所属期填写“2019年3月1日至2019年3月31日”。

2.扣缴义务人名称：填写扣缴义务人的法定名称全称。

3.扣缴义务人纳税人识别号（统一社会信用代码）：填写扣缴义务人的纳税人识别号或者统一社会信用代码。

（二）表内各栏1.第2列“姓名”：填写纳税人姓名。

2.第3列“身份证件类型”：填写纳税人有效的身份证件名称。

中国公民有中华人民共和国居民身份证的，填写居民身份证；没有居民身份证的，填写中华人民共和国护照、港澳居民来往内地通行证或者港澳居民居住证、台湾居民通行证或者台湾居民居住证、外国人永久居留身份证、外国人工作许可证或者护照等。

3.第4列“身份证件号码”：填写纳税人有效身份证件上载明的证件号码。

4.第5列“纳税人识别号”：有中国公民身份号码的，填写中华人民共和国居民身份证上载明的“公民身份号码”；没有中国公民身份号码的，填写税务机关赋予的纳税人识别号。

*填表日期：2017/07/03扣缴个人所得税报告表（工资、薪金所得）所得项目：工资、薪金所得 金额单位：人民币元（列至角分）备注：一、证件号码已设置为文本格式，若要复制粘贴数据，请确认源数据为文本格式；二、养老金、医保、失业金、公积金、其他项目扣除额没有填写时，系统默认为0； 三、带有*号的为必填项，请务必填写。

*填表日期：2017/07/03所得项目：工资、薪金所得 金额单位：人民币元（列至角分）二、养老金、医保、失业金、公积金、其他项目扣除额没有填写时，系统默认为0； 三、带有*号的为必填项，请务必填写。

扣缴个人所得税报告表（工资、薪金所得）备注：一、证件号码已设置为文本格式，若要复制粘贴数据，请确认源数据为文本格式；二、养老金、医保、失业金、公积金、其他项目扣除额没有填写时，系统默认为0； 三、带有*号的为必填项，请务必填写。

*填表日期：2017/07/03所得项目：工资、薪金所得 金额单位：人民币元（列至角分）备注：一、证件号码已设置为文本格式，若要复制粘贴数据，请确认源数据为文本格式；二、养老金、医保、失业金、公积金、其他项目扣除额没有填写时，系统默认为0； 三、带有*号的为必填项，请务必填写。

备注：一、证件号码已设置为文本格式，若要复制粘贴数据，请确认源数据为文本格式； 二、养老金、医保、失业金、公积金、其他项目扣除额没有填写时，系统默认为0； 三、带有*号的为必填项，请务必填写。

扣缴个人所得税报告表（工资、薪金所得）*填表日期：2017/07/03备注：一、证件号码已设置为文本格式，若要复制粘贴数据，请确认源数据为文本格式； 二、养老金、医保、失业金、公积金、其他项目扣除额没有填写时，系统默认为0； 三、带有*号的为必填项，请务必填写。

扣缴个人所得税报告表（工资、薪金所得）所得项目：工资、薪金所得 金额单位：人民币元（列至角分）*填表日期：2017/07/03备注：一、证件号码已设置为文本格式，若要复制粘贴数据，请确认源数据为文本格式； 二、养老金、医保、失业金、公积金、其他项目扣除额没有填写时，系统默认为0； 三、带有*号的为必填项，请务必填写。

(2023)扣缴个人所得税报告表（工资、薪金所得）(一)扣缴个人所得税报告表（工资、薪金所得）简介2023年扣缴个人所得税报告表（工资、薪金所得）是个人所得税的重要申报表之一。

根据税法规定，在中国境内以任何形式从事生产经营、个体经营和劳务报酬所得以及资产处置所得等的个人，都应当向税务机关申报个人所得税。

报告表填写填写时间扣缴个人所得税报告表（工资、薪金所得）的填报时间为每年的3月1日至6月30日。

在此期限内，应当将2022年收入的所得税申报给税务机关。

填写内容扣缴个人所得税报告表（工资、薪金所得）主要包含以下内容：1.纳税人个人信息，包括姓名、身份证号码、税务登记号码等。

2.纳税人扣缴单位信息，包括单位名称、纳税人识别号、单位地址等。

3.个人所得税的计算方法，包括计税依据、税率、速算扣除数等。

4.纳税人的详细收入情况，包括工资、薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得等。

5.纳税人的专项扣除、减免等情况，包括赡养老人、子女教育、住房租金等专项扣除、父母赡养、子女教育等减免情况。

6.纳税人的实际应纳税所得额和应缴纳的个人所得税金额。

7.其他需要说明的情况。

填写要求在填写扣缴个人所得税报告表（工资、薪金所得）的同时，应当注意以下要求：1.填写信息必须真实、准确，不得隐瞒或虚报收入情况。

2.填写时应当仔细核对税务机关提供的相关材料，如工资薪金所得原始凭证等，确保填写正确无误。

3.填写完毕后，应当及时提交并与税务机关保持联系。

总结扣缴个人所得税报告表（工资、薪金所得）是个人缴纳所得税的必要步骤。

纳税人应当按要求填写和提交报告表，确保纳税符合国家法律法规的规定。

同时，纳税人还应该积极了解个人所得税的相关政策，以确保自身权益不受损失。

注意事项1.个人所得税的计算方法、扣除标准和税率等都有可能因税收政策的变化而产生调整，请及时关注政策变化。

2.在填报报表时，应当按照实际收入情况填写，不得隐瞒、虚报或误报收入，否则会被视为违法行为，受到相应的法律惩罚。

代扣代缴个人所得税报告表
扣缴义务人识别号
税款所属期限：自年月日至年月日填表日期：年月日金额单位：人民币
以下由税务机关填写：
填表说明：
一、本表根据《中华人民共和国税收征收管理法》（以下简称征管法）及其实施细则、《中华人民共和国个人所得税法》（以下简称税法）及其实施条例制定。

二、本表填写扣缴义务人实际扣缴个人所得税的分项目汇总情况。

三、扣缴义务人应当在扣缴税款的次月七日内向税务机关报送本表。

不能按规定期限报送本表的，应当在规定的报送期限内提出申请，经当地税务机关批准，可以适当延长期限。

四、扣缴义务人未按规定期限向税务机关报送本表的，依照征管法第六十二条的规定，予以处罚。

五、填写本表要用中文，也可用中、外两种文字填写。

六、表头项目的填写说明如下：
1、扣缴义务人识别号：填写税务机关为扣缴义务人确定的税务识别号。

2、扣缴义务人名称：填写扣缴义务人单位名称全称并加盖公章，不得填写简称。

3、填表日期：是指扣缴义务人填制本表的具体日期。

七、本表各栏填写如下：
1、所得项目：依照《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第八条规定填写。

2、已缴（扣）税额：填写取得该项目所得在中国境内已经缴纳或者已经被扣缴的税款。

3、合计栏次填写各个纳税项目的汇总数据。

其中“纳税人数”不重复统计，即同一纳税人有多项所得的按一人统计。

《扣缴个人所得税报告表》税款所属期:年月日至年月日扣缴义务人名称：扣缴义务人所属行业：□一般行业□特定行业月份申报【表单说明】适用范围本表适用于扣缴义务人办理全员全额扣缴个人所得税申报（包括向个人支付应税所得，但低于减除费用、不需扣缴税款情形的申报)，以及特定行业职工工资、薪金所得个人所得税的月份申报。

申报期限次月十五日内。

扣缴义务人应于次月十五日内将所扣税款缴入国库，并向税务机关报送本表。

扣缴义务人不能按规定期限报送本表时，应当按照《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则有关规定办理延期申报。

本表各栏填写如下：（一)表头项目税款所属期：为税款所属期月份第一日至最后一日。

扣缴义务人名称:填写实际支付个人所得的单位（个人）的法定名称全称或姓名。

扣缴义务人编码:填写办理税务登记或扣缴登记时，由主管税务机关所确定的扣缴义务人税务编码。

扣缴义务人所属行业：扣缴义务人按以下两种情形在对应框内打“√”。

一般行业：是指除《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例规定的特定行业以外的其他所有行业。

特定行业:指符合《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例规定的采掘业、远洋运输业、远洋捕捞业以及国务院财政、税务主管部门确定的其他行业。

(二）表内各栏一般行业的填写第2列“姓名”：填写纳税人姓名。

中国境内无住所个人，其姓名应当用中、外文同时填写。

第3列“身份证件类型”:填写能识别纳税人唯一身份的有效证照名称。

在中国境内有住所的个人，填写身份证、军官证、士兵证等证件名称.在中国境内无住所的个人，如果税务机关已赋予18位纳税人识别号的，填写“税务机关赋予"；如果税务机关未赋予的,填写护照、港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证等证照名称.第4列“身份证件号码”:填写能识别纳税人唯一身份的号码。

在中国境内有住所的纳税人,填写身份证、军官证、士兵证等证件上的号码。

在中国境内无住所的纳税人，如果税务机关赋予18位纳税人识别号的,填写该号码；没有，则填写护照、港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证等证照上的号码.税务机关赋予境内无住所个人的18位纳税人识别号，作为其唯一身份识别码，由纳税人到主管税务机关办理初次涉税事项，或扣缴义务人办理该纳税人初次扣缴申报时，由主管税务机关赋予。

个体工商户的生产、经营所得对企事业单位的承包、承租经营所得个人所得税纳税申报表（适用于查帐征收的纳税人申报）税款所属期：年月至年月填表日期：年月日金额单位：元（列至角分）注：本表一式二份，经税务机关受理后，退纳税人一份，税务机关留存一份。

个体工商户的生产、经营所得对企事业单位的承包、承租经营所得个人所得税纳税申报表（适用于查帐征收的纳税人申报）填表说明一、本表适用于个人独资企业和合伙企业投资者、对企事业单位的承包、承租经营者、个体建帐户业主季度及年度申报纳税。

二、纳税人基础信息1、“身份证照类型”：身份证、军官证、士兵证、外籍人编码等其他有效身份证件。

2、“所得项目”：个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包、承租经营所得。

三、涉税资料1、第1—14行：按照企业申报纳税同期的利润表和有关会计科目及明细科目填写，要符合国家统一财务、会计制度规定，其口径、金额要与企业账表一致。

2、第15行：等于第30行。

3、第16行：等于第61行。

4、第18行“合伙分配比例”是指合伙协议中所规定的分配比例。

5、第19行“经营其他企业取得的所得额”是指投资者、业主、承包、承租经营者兴办或经营两个或两个以上企业取得的所得额，年终申报时，等于“补充资料”中“4、从其他企业取得的生产经营所得额合计”。

6、20行“投资者、业主、承包承租者费用标准扣除额”，是指税务机关规定允许扣除的投资者个人的费用扣除数额。

兴办两个或两个以上企业的，投资者、业主、承包承租者的费用只能在一个企业中扣除。

7、第31行“超过计税标准项目”，是指32行—46行超过有关税收规定的扣除标准，扣除的各种成本、费用和损失的部分。

8、第33行“从业人员福利费”，在计税工资总额的14％以外超标准扣除部分。

9、第34行“从业人员教育经费”，在计税工资总额的2.5％以外超标准扣除部分。

10、第35行“从业人员工会经费”，在计税工资总额的2％以外超标准扣除部分。

金税三期工程《扣缴个人所得税报告表》用户操作指南V1.0目录第1章概述 (1)1.1主要内容 (1)1.2预期读者 (1)第2章系统简介 (2)2.1系统术语与约定 (2)第3章扣缴个人所得税报告表用户操作指南 (3)3.1功能描述 (3)3.2操作人员 (3)3.3表格说明 (3)3.4操作说明 (4)第1章概述1.1 主要内容本文档为扣缴个人所得税报告表用户操作指南。

1.2 预期读者网上办税服务厅身份验证用户。

第2章系统简介2.1 系统术语与约定网上办税服务厅身份验证用户：指通过帐号和密码或CA证书的方式登录国家税务总局网上办税服务厅的人员。

第3章扣缴个人所得税报告表用户操作指南3.1 功能描述本功能由纳税人在本地进行扣缴个人所得税报告表填写，并根据系统要求进行扣缴个人所得税申报。

3.2 操作人员扣缴义务人（网上办税服务厅身份验证用户）。

3.3 表格说明扣缴个人所得税报告表由如下表格组成3.4 操作说明1.扣缴义务人点击扣缴个人所得税图标。

图3- 12.系统显示初始化页面，如系统提示宏已被禁用，请选择“启用此内容”。

图3- 23.扣缴义务人可将国内纳税人基础信息填写入“扣缴明细表_1”和“基础信息表_1”中，需确保扣缴明细表中证件类型、证件号码、姓名在基础信息表中一一对应。

注：“基础信息表_1”中姓名中不可带空格或其他非法字符。

4.“扣缴个人所得税报告表(适用外籍人员）”页所对应的自然人基础信息对应填写在“基础信息表_2”页；其对应的扣缴明细也会自动带入到“扣缴明细表_2”页。

，需确保扣缴明细表中证件类型、证件号码、姓名在基础信息表中一一对应。

注：该扣缴明细表数据由程序自动从外籍附表中带入，不可手工编辑。

5.“扣缴个人所得税报告表(适用于在港澳受雇或在内地与港澳双重受雇)”页所对应的自然人基础信息对应填写在“基础信息表_3”页；其对应的扣缴明细也会自动带入到“扣缴明细表_3”页。

，需确保扣缴明细表中证件类型、证件号码、姓名在基础信息表中一一对应。

个人所得税扣缴申报表税款所属期：年月日至年月日扣缴义务人名称：扣缴义务人纳税人识别号（统一社会信用代码）：□□□□□□□□□□□□□□□□□□　金额单位：人民币元（列至角分）矚慫润厲钐瘗睞枥庑赖。

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序号姓名身份证件类型身份证件号码纳税人识别号是否为非居民个人所得项目本月（次）情况累计情况减按计税比例准予扣除的捐赠额税款计算备注收入额计算减除费用专项扣除其他扣除累计收入额累计减除费用累计专项扣除累计专项附加扣除累计其他扣除应纳税所得额税率/预扣率速算扣除数应纳税额减免税额已缴税额应补/退税额收入费用免税收入基本养老保险费基本医疗保险费失业保险费住房公积金年金商业健康保险税延养老保险财产原值允许扣除的税费其他子女教育赡养老人住房贷款利息住房租金继续教育12345678911112131415161718192212223242526272829303132333435363738394会计合计谨声明:本表是根据国家税收法律法规及相关规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。

扣缴义务人（签章）：年月日经办人签字：经办人身份证件号码：代理机构签章:代理机构统一社会信用代码：受理人：受理税务机关（章）：受理日期: 年月日国家税务总局监制《个人所得税扣缴申报表》填表说明一、适用范围本表适用于扣缴义务人向居民个人支付工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使用费所得的个人所得税全员全额预扣预缴申报；向非居民个人支付工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使用费所得的个人所得税全员全额扣缴申报；以及向纳税人（居民个人和非居民个人）支付利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得的个人所得税全员全额扣缴申报。

聞創沟燴鐺險爱氇谴净。

聞創沟燴鐺險爱氇谴净祸。

二、报送期限扣缴义务人应当在每月或者每次预扣、代扣税款的次月15日内，将已扣税款缴入国库，并向税务机关报送本表。

三、本表各栏填写（一）表头项目1.税款所属期：填写扣缴义务人预扣、代扣税款当月的第1日至最后1日。

SB163-1《扣缴个人所得税报告表（国内人员）》税款所属期： 20XX 年X 月X 日至 20XX 年X 月X 日扣缴义务人名称： XX 市XX 公司 扣缴义务人所属行业：□一般行业 □特定行业月份申报 （据实勾选） 扣缴义务人纳税人识别号：9144XXXXXXXXXXXXXX 金额单位：人民币元（列至角分）序号 姓名 身份证件类型 身份证件号码 所得项目 所得子目 所得期间 收入所属期起 收入所属期止 含税收入额 收入额 免税所得 税前扣除项目法定减除费用 准予扣除的捐赠额税款负担方式 雇主负担比例 雇主负担税额 应纳税所得额 税率% 速算扣除数 应纳税额 减免税额 应扣缴税额 已扣缴税额 应补（退）税额 备注 基本养老保险费 基本医疗保险费 失业保险费 住房公积金财产原值允许扣除的税费其他合计 年金 其他 1234567891011 1213141516171819202122232425262728 2930 3132333435XXX 身份证/ (XXXXXXXXX)XXXXXXXXX 工资薪金/ (XX)20XX 年X 月20X X 年X 月X 日 20XX年X月X日 XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX % XX XX XX XX XX XX……合计谨声明:此扣缴报告表是根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例和国家有关税收法律法规规定填写的，是真实的、完整的、可靠的。

法定代表人（负责人）签字： XXX 20XX 年X 月X 日 扣缴义务人公章:经办人: XXX代理机构（人）签章:（代理申报请填写）经办人： XXX 经办人执业证件号码: XXX XXX 主管税务机关受理专用章:受理人：填表日期: 20XX 年X 月X 日代理申报日期: 20XX 年X 月X 日受理日期: 年 月 日公章公章(代理机构)。

本报告表适用于“全年一次性奖金、特定行业工资薪金计算、内退一次性补偿计算、一次性解除劳动合同计算、股票期权计算、平均到月计算个税年终清算、平均到月计算个税按月预扣”等特殊算法的明细申报……………………………………………………………精品资料推荐…………………………………………………《扣缴个人所得税（支付个人收入）明细报告表》填表说明一、适用范围：扣缴义务人向个人支付应税所得时，不论其是否属于本单位人员、支付的应税所得是否达到纳税的标准，都应当填写此表，并在代扣税款的次月向主管税务机关报送本表。

二、扣缴义务人必须区分纳税人、所得项目逐人逐项明细填写本表。

三、本表各栏的填写说明如下：1、扣缴义务人（公章）：填写扣缴义务人单位的名称全称并加盖公章，不得填写简称。

2、证件类型代码：填写纳税人有效身份证件所对应的代码，居民身份证——001；护照——002；士官证——003；台胞回乡证——004；港澳通行证——005；其他——006。

3、国家或地区代码：对照代码填写：中国——156；中国台湾——158；中国香港——344；中国澳门——446；美国——840；加拿大——124；巴西——076；阿根廷——032；美洲其他国家地区——992；英国——826；法国——250；德国——276；意大利——380；俄罗斯——643；瑞典——752；瑞士——756；丹麦——208；匈牙利——348；奥地利——040；比利时——056；荷兰——528；挪威——578；葡萄牙——620；西班牙——724；爱尔兰——372；欧洲其他国家和地区——993；南非——710；埃及——818；非洲其他国家和地区——994；日本——392；韩国——410；新加坡——702；印度——356；以色列——376；亚洲其他国家和地区——995；澳大利亚——036；新西兰——554；大洋洲其他国家和地区——996；其他国家和地区——999；4、职务代码：对照代码填写，高层正职——01；高层副职——02；中层正职——03；中层副职——04；一般职员——05；其他——065、职业代码：国家机关负责人——11；事业单位负责人——12；企业单位负责人——13；科学研究人员——20；工程技术人员——21；卫生技术人员——22；经济业务人员——23；金融业务人员——24；法律专业人员——25；教育工作人员——26；文艺工作人员——27；体育工作人员——28；新闻出版文化工作人员——29；办事人员和有关人员——30；购销人员——41；饭店、旅游及健身娱乐场所服务人员——42；农、林、牧、渔、水利业生产人员——50；生产、运输设备操作人员及有关人员——60；军人——70；其他从业人员——80；6、所得项目代码（所得类别代码）：按照税法规定的项目（类别）填写，同一纳税人有多项所得时，应分别填写：（1）在“普通算法”明细报告表中，请对照下列代码填写：工资、薪金所得——07010111；个体工商户生产经营所得——07010211；企事业单位承包承租经营所得——07010311；劳务报酬所得——07010411；稿酬所得——07010511；专利权——07010611；商标权——07010621；著作权——07010631；非专利技术——07010641；利息、股息、红利所得——07010711；财产租赁所得——07010811；财产转让所得——07010911；偶然所得——07011011；其他所得——07011111；（2）在“特殊算法”明细报告表中，请对照下列代码填写：年终一次性奖金——001、特定行业工资薪金计算——002、内退一次性补偿计算——003、一次性解除劳动合同计算——004、股票期权计算——005、平均到月计算个税年终清算——006、平均到月计算个税按月预扣——0077、免税收入额：指按照国家规定，单位为个人缴付和个人缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金；按照国务院规定发给的政府特殊津贴、院士津贴、资深院士津贴和其他经国务院批准免税的补贴、津贴等按照税法及其实施条例和国家有关政策规定免于纳税的所得。

扣缴个人所得税明细报告表（外籍人员及港澳台同胞适用）填表日期：年月日所得期间: 年月申报流水号：正常申报□自查补报□被查补报□延期申报预缴□汇缴申报□金额单位：人民币元（列至角分）说明事项：一、本表由扣缴义务人在申报扣缴外籍人员及港澳台同胞个人所得税时填报。

二、扣缴义务人不能按照规定期限报送本表时，应当在规定的报送期限内提出申请，经税务机关批准，可以适当延长期限。

三、扣缴义务人未按照规定期限向税务机关报送本表的，按照《中华人民共和国税收征管法》有关规定予以处罚。

四、本表各栏的填写如下：(一)表头说明1、“所得期间”：填写扣缴义务人支付纳税人应税所得的时间。

2、纳税人按税务机关要求进行正常申报的选“正常申报”；根据税务机关的自查公告或在正常申报后，发现问题，进行补申报的，选择“自查补报”；纳税人在稽查局发出稽查通知书后就以往税期的税款进行申报的选择“被查补报”；纳税人申请延期申报，经税务机关批准后，纳税人根据审批文书填写申报预缴税款时，选“延期申报预缴”。

延期申报预缴后在规定限期内进行申报的，选“正常申报”。

实行按月预缴、年终清算方式缴纳个人所得税的年薪制、特种行业（采掘业、远洋运输业、远洋捕捞业）纳税人在年终清算时，以及外籍人员离境清算和年终清算时选择“汇缴申报”，并同时在以上四种申报中选择一项。

(二)主表说明1、“身份证明类别”：填写“护照”、“通行证”、“回乡证”、“台胞证”、“旅行证”、“其他”。

2、“是否在华居住满五年”：填写“是”、“否”。

在华居住满五年是指至上一年12月31日止在连续五年中的每一纳税年度内均居住满一年，居住满一年是指一年内在中国居住365日(如税收协定规定的停留期以任何12个月或365天计算的，则按协定的规定跨年计算），一次不超过30日或者多次累计不超过90日的离境不得扣减日数。

该栏没有填写的视为“是”。

3、“本年预计在华居住天数”：是指从本年度1月1日起至12月31日止预计在中国境内的天数，如税收协定规定的停留期以任何12个月或365天计算的，则从缔约国对方居民个人来华之日起，跨年度在任何12个月或365天内计算居住天数。

扣缴个人所得税明细表税款所属期：年月日至年月日扣缴义务人名称：扣缴义务人所属行业：□一般行业□特定行业月份申报扣缴义务人编码：□□□□□□□□□□□□□□□□□□金额单位：人民币元（列至角分）序号姓名国籍(地区)身份证件类型身份证件号码所得项目所得期间收入额免税所得税前扣除项目减除费用准予扣除的捐赠额应纳税所得额税率%速算扣除数应纳税额减免税额应扣缴税额已扣缴税额应补（退）税额备注基本养老保险费基本医疗保险费失业保险费住房公积金财产原值允许扣除的税费其他合计1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28合计谨声明:此扣缴报告表是根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例和国家有关税收法律法规规定填写的，是真实的、完整的、可靠的。

法定代表人（负责人）签字：年月日扣缴义务人公章: 经办人: 代理机构（人）签章:经办人：经办人执业证件号码:主管税务机关受理专用章:受理人：填表日期: 年月日代理申报日期: 年月日受理日期: 年月日国家税务总局监制（201308版）填表说明：一、适用范围本表适用于扣缴义务人办理全员全额扣缴个人所得税申报（包括向个人支付应税所得，但低于减除费用、不需扣缴税款情形的申报），以及特定行业职工工资、薪金所得个人所得税的月份申报。

二、申报期限次月十五日内。

扣缴义务人应于次月十五日内将所扣税款缴入国库，并向税务机关报送本表。

扣缴义务人不能按规定期限报送本表时，应当按照《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则有关规定办理延期申报。

三、本表各栏填写如下：（一）表头项目1、税款所属期：为税款所属期月份第一日至最后一日。

2、扣缴义务人名称：填写实际支付个人所得的单位（个人）的法定名称全称或姓名。

3、扣缴义务人编码：填写办理税务登记或扣缴登记时，由主管税务机关所确定的扣缴义务人税务编码。