企业信用等级评定计算公式

企业信用等级评定办法(试行)第一章总则第一条为适应社会主义市场经济发展的要求，防范信贷风险，提高信贷资产质量，建立全行统一企业信用等级评定体系，特制定本办法。

第二条凡申请与我行建立信贷关系，或已与我行建立信贷关系以及为我行的信贷客户提供保证担保的企业均需具有我行评定的信用等级。

第三条我行进行企业信用等级评定的目的，是掌握企业信用状况，为信贷管理提供依据，不作为向社会提供咨询服务和资信证明的依据，未经我行同意，不得在报刊上公布。

第四条开展企业信用等级评定工作必须遵守国家的有关经济政策和金融法规，遵循“客观、公开、公正”的原则，实事求是地反映被评估企业的信用等级状况，为信贷决策和信贷管理提供依据。

第二章信用等级评定工作的组织和程序第五条贷款审查部门是我行企业信用等级评定工作的归口管理部门，负责对企业信用等级进行评定和信用评级工作的日常管理。

第六条企业信用等级评定的工作程序（一）信贷经办部门负责提供企业信用等级评定所需的全面、真实、准确的有关资料，贷款审查部门负责在上述资料基础上对企业信用等级进行评定。

（二）各分行（含北京管理部、直属支行，以下同）贷款审查部门负责对本级行经办的贷款企业进行信用等级评定。

（三）总行贷款审查部门负责对总行直属发放的贷款企业和上报总行信贷审查委员会审批的贷款企业进行企业信用等级评定。

第七条信用等级评定的日常管理（一）对于与我行新建立信贷关系的客户，信用评级工作与信贷业务办理同步进行，做到随报随评。

（二）对于与我行已建立信贷关系的客户，信用评级工作一年进行一次，每年3-4月份为本年度企业信用等级的集中评定时间。

当年评定的信用等级全年有效，客户在下半年提出贷款需求时，需提供当年最新的月度财务报表。

（三）对企业生产经营、财务状况或市场环境等发生突然、重大变化时，信贷经办部门应及时将变化的情况反馈给贷款审查部门，贷款审查部门可临时对企业信用等级进行重新评定，并及时作出企业信用等级的变更调整。

国家企业信用公式1. 介绍国家企业信用公式是指根据企业信用体系建立起来的一套规则。

企业的信用水平是企业在经营过程中赢得的一种口碑，也是企业在市场中生存和发展的重要基础。

国家企业信用公式主要对企业的信用资质、信用记录、信用行为等方面进行评估，以此制定出企业的信用等级，为企业与社会各界之间建立起一种和谐互信的关系提供了坚实的依据。

通过国家企业信用公式，政府能够更好的管理和监管企业，保证市场公正和全面发展。

2. 计算公式国家企业信用公式的计算，是将企业的信用记录、信用资质、信用行为等因素逐一考虑。

计算公式如下：（信用资质评估因子权重 * 信用资质得分）+（信用记录评估因子权重 * 信用记录得分）+（信用行为评估因子权重 * 信用行为得分）= 信用等级其中，信用资质评估因子权重、信用记录评估因子权重、信用行为评估因子权重需要根据实际情况进行调整和设定。

信用资质得分、信用记录得分、信用行为得分是根据企业的信用资料来评估的。

3. 信用资质评估因子信用资质评估因子是指对企业的注册资本、年度利润、资产负债率等经济指标进行评估。

对于企业来说，健康的资本金结构和业绩能够为企业信用奠定良好的基础。

而资质得分低的企业，在信用评估中则会扣除信用分数。

4. 信用记录评估因子信用记录评估因子是指对企业的财务报表、税收记录、行业执照、经营许可证等相关记录进行评估。

良好的信用记录是企业信用评价的重要依据，而信用记录得分低的企业，则需要在信用评估中扣除相应的信用分数。

5. 信用行为评估因子信用行为评估因子是指对企业的行为偏好、诚信意识、生产和营销行为以及企业社会责任行为进行评估。

在这些方面表现优秀的企业，则可以得到更高的信用评分。

相反，表现差的企业则会被扣除相应的信用分数。

6. 结论通过国家企业信用公式计算，企业可以了解自己的信用评级，也可以更好地了解信用评估的依据和评估标准。

这对于企业来说，是一项非常有益的服务。

同时，通过国家企业信用公式的制定和实施，也可以有效提升整个市场在企业信用方面的透明度和公正性，为政府管理和监管提供更加精准的数据支持。

企业信用评级是指信用评级机构对受评企业的经营能力，获利能力，偿还能力，履约能力，发展前景以及企业的内部控制，信用风险状况，等多方面进行分析和评价，具体有统一的信用等级标准。

企业信用等级划分为“三等九级”，即AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C九级。

其中AAA级表示企业信用极好，风险极小，履约能力极强；C级表示企业信用很差，违约风险较大,信用评级有着完整的体系，包括信用评级的要素和指标、信用评级的等级和标准、信用评级的方法和模型等方面的内容。

优秀级:(AAA)90分及以上。

企业各项经济指标很好，经营管理状况好，经济效益很好，有很强的清偿与支付能力，市场竞争力强，企业信誉度高。

良好级:(AA)80-89分。

企业各项经济指标良好，经营管理状况较好，经济效益良好，有较强的清偿与支付能力，企业信誉度良好。

较好级:(A)70-79分。

企业有一定的经济实力，经营管理状况尚可，经济效益稳定，有一定的清偿与支付能力，企业信誉度尚可。

一般级:(BBB)60-69分。

企业各项经济指标一般，经营管理状况一般，清偿与支付有一定难度，存在风险。

较差级:(BB)50-59分。

企业各项经济指标较差，经营管理状况较差，清偿与支付有较大难度，存在较高风险。

差级:(B)49分及以下。

企业各项经济指标差，经营管理状况差，清偿与支付有很大难度，存在高风险。

具体的评定流程如下：1、前期准备。

企业向评级机构提出信用评级申请，双方签订《信用等级评价》委托协议水。

2、资料采集。

评级机构指派信用评级小组，制定信用评级方案，企业按要求准备并提供信用评级所需资料。

3、资料处理。

信用评级小组对企业提供的资料进行阅读分析，核查资料是否齐全和真实，需要进一步调查了解。

4、初步评级。

将企业提供的资料、信用机构获得的全部信息和有关部门的复审意见进行综合整理，并依据办法，由第三方评级机构对该企业信用状况进行初评。

5、确定等级。

第三方评级机构组织专家成立信用评审委员会，对初评结果进行评价，确定企业信用等级。

中国农业发展银行客户信用等级评分标准和计分方法一、评分标准评分标准是实施客户信用评级的参照系，是基本指标和修正指标计分的依据，由行业标准值和标准系数构成。

（一）行业标准值和标准系数行业标准值是对客户信用等级进行客观、公正、科学分析和判断的标尺。

行业标准值主要依据《企业绩效评价标准值》（国资委统计评价局颁布）等有关行业数据出版物，由总行统一采集和颁布。

行业标准值在不同的行业、不同规模（大型、中型、小型）客户中均分为五档，即：优秀值、良好值、平均值、较低值、较差值。

对应五档标准值划分五个水平档次，分别为：优、良、中、低、差。

按照国家统计局《国民经济行业分类（GB／T4754-2002）》，并结合我行实际，将我行客户划分为四个门类、九个大类，如表1所示。

按照国家统计局《统计上大中小型企业划分办法（暂行）》，并结合我行实际，将我行客户划分为三个不同规模，如表2所示。

标准系数是行业标准值所对应的水平系数，反映了基本指标和修正指标对应行业标准值所达到的水平档次。

与优、良、中、低、差五档相对应的标准系数分别为1.0、0.8、0.6、0.4、0.2，差以下为0。

表1 行业分类表表2 大中小型企业划分标准表说明：制造业企业的销售额以现行统计制度中的年产品销售收入代替，资产总额以现行统计制度中的资产合计代替，大型和中型企业须同时满足所列两项条件的下限指标，否则下划一档；批发和零售业的销售额以现行报表制度中的年销售额代替。

（二）行业标准值的选用正确选用行业标准值是客观公正评定客户信用等级的前提，行业标准值的选用按以下要求执行：1、一般企业的行业标准值选用程序是：第一，根据企业经营领域对照行业分类，选择被评级企业适用的行业标准值。

首先找到企业所属行业门类，如果能够在该门类中找到企业所属行业大类，则采用该行业大类标准值。

否则，采用该企业所属行业门类标准值。

第二，根据被评级企业的规模，在已确定的行业门类或大类中选择不同规模的行业标准值。

信用等级评估模板信用等级评定模板使用说明1、本模板对应行业类别模块名称对应行业类别综合从事多元化经营的企业及其他难以归并类别的企业工业矿产开发、加工制造业商贸批发、零售业、物资流通、外贸房地产房地产开发与经营企业建筑安装建筑公司、工程公司、设备安装企业、装饰装修企业交通运输铁路、公路、航空、管道、水上运输服务基础设施投资供水、供电、道路、机场、港口等基础设施投资管理单位事业单位医院、学校、文化、传媒、公共管理等事业单位2、对于商贸类客户，如纳入自偿性贸易融资管理则按自偿性评级模板评级，不须按商贸类客户评级模板评级；3、对于房地产企业，如按项目贷款封闭操作则按房地产开发贷款评级，不需按房地产客户评级模板评级。

信用等级评定标准（综合类）借款主体：我行授信：行业：适用评级体系：注册资本：净资产：销售收入：初评支行：评级人：评级时间：编号指标名称评分标准计分说明和计算公式输入项说明评分输入项：实际得分：一、管理水平经营管理水平A、客户治理结构清晰、组织架完善、财务制度健全、2分；B、一般1分C、差0分治理结构、组织架构、决策机制、财务管理制度、企业经营年限和员工素质等情况选项01>.0股东背景A、中央级企业、上市公司，2分；B、地市级以上（含）政府控投企业，1分C、民营企业及其他，0.5分选项0.5管理者行业经验A、5年及5年以上，2分；B、3年到5年，1分；C、3年以下，0分选项0.0二、市场竞争力国家产业政策A、鼓励发展，2分；B一般态度，1分；C限制发展，0分D、要求淘汰的，-2选项-2.0行业地位A、产品市场占有率高、谈判地位主动，议价能力强，2分；B、议价能力一般，1分；C议价能力差，0分选项0.0主导产业个数A、1-2个，2分B、3-4个，1分C、4个以上，0分合计销售额占比80%以上的行业的个数选项0.0产品竞争力A、好，2分B、中，1分C、差，0分品牌、技术含量与成本优势等选项0.0三、信用状况融资能力A、融资灵活性强，1分；B、融资灵活性差，0分；选项0.0贷款利息偿还记录A、无欠息，4分；B、曾有欠息而目前没有，2分；C、目前有欠息，0分；D、连续2个季度欠息，-2分；E、连续1年以上欠息，-4分。

企业信用等级评定企业信用等级评定是指评级机构对征集到的企业信息，依据一定的指标进行等级评定。

企业主体信用分析的主要内容包括：产业、企业素质、经营管理、财务状况和偿债能力等方面。

一、企业信用等级评定分级借款企业信用等级划分为三等九级，符号表示为：AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C。

借款企业信用等级符号及其含义如下所示：AAA级：短期债务的支付能力和长期债务的偿还能力具有最大保障;经营处于良性循环状态，不确定因素对经营与发展的影响最小;AA级：短期债务的支付能力和长期债务的偿还能力很强;经营处于良性循环状态，不确定因素对经营与发展的影响很小;A级：短期债务的支付能力和长期债务的偿还能力较强，企业经营处于良性循环状态，未来经营与发展易受企业内外部不确定因素的影响，盈利能力和偿债能力会产生波动;BBB级：短期债务的支付能力和长期债务偿还能力一般，目前对本息的保障尚属适当，企业经营处于良性循环状态，未来经营与发展受企业内外部不确定因素的影响，盈利能力和偿债能力会有较大波动，约定的条件可能不足以保障本息的安全;BB级：短期债务支付能力和长期债务偿还能力较弱，企业经营与发展状况不佳，支付能力不稳定，有一定风险;B级：短期债务支付能力和长期债务偿还能力较差，受内外不确定因素的影响，企业经营较困难，支付能力具有较大的不确定性，风险较大;CCC级：短期债务支付能力和长期债务偿还能力很差，受内外不确定因素的影响，企业经营困难，支付能力很困难，风险很大;CC级：短期债务的支付能力和长期债务的偿还能力严重不足，经营状况差，促使企业经营及发展走向良性循环状态的内外部因素很少，风险极大;C级：短期债务支付困难，长期债务偿还能力极差，企业经营状况一直不好，基本处于恶性循环状态，促使企业经营及发展走向良性循环状态的内外部因素极少，企业濒临破产。

注：每一个信用等级可用“+”、“-”符号进行微调，表示略高或略低于本等级，但不包括AAA。

客户信用等级评定标准客户信用等级评定标准指标名称指标名称 计算公式或内容或内容满分满分 参照值参照值 评分说明评分说明基本素 质（7分）分）人力资源素质源素质 领导者素质0．5 好0.5， 良0.4， 一般0..25， 差0 行业经历、学识水平、决策能力、敬业精神、信用意识、社交背景、奖惩记录奖惩记录 高级经营管理人员素质素质0.5 同上同上从业人员素质素质 0.5 同上同上0.5 同上同上 0.5 同上同上 0.5 同上同上 0.5 同上同上 0.5 同上同上 0.5 同上同上 0.5 同上同上 0.5 同上同上 0.5 同上同上0.5 同上同上0.5 同上同上经济实力经济实力 实有净资产资产总资产-总负债-待处理资产损失-未弥补亏损-潜亏潜亏7 ≥1000万达标满分，其余按“实际值÷标准值×满分”，超过20亿加7分，超过10亿加4分有形长期资产期资产 固定资产净值+在建工程+长期投资长期投资5 ≥2000万 达标满分，其余按“实际值÷标准值×满分”，超过40亿加5分，超过20亿加3分财务结构（17分）分） 净资产与年末贷款余额比率额比率 所有者权益÷期末贷款余额×100%100%6 ≥100%100%每少一个百分点扣0.1分，小于40%（含）不得分（含）不得分资产负债率债率负债总额÷资产总额×额×100%100%100%7 ≤60%（实有净资产＜10亿元）亿元）每少一个百分点扣0.25分，大于88%（含）不得分（含）不得分 ≤65%（实有净资产＜10亿元）亿元） 每少一个百分点扣0.31分，大于88%（含）不得分（含）不得分 资本固（资产总4 ≤80% 每少一个百分点扣0.08分，大于定比率定比率额-流动资产总额）÷所有者权益×100%100% 200%（含）不得分（含）不得分偿债能力（27分）分） 流动比率 流动资产÷流动负债×债×100%100%100% 4 ≥150% 每少一个百分点扣0.08分，小于100%（含）不得分（含）不得分速动比率速动资产÷流动负债×债×100%100%100%6 ≥100% 每少一个百分点扣0. 0. 1212分，小于50%（含）不得分（含）不得分非筹资现金净流入与流动负债比率债比率 非筹资现金净流入÷流动负债平均余额×额×100%100%100%6 ≥15% 每少一个百分点扣0. 4分，小于0%（含）不得分（含）不得分利息保障倍数障倍数（税前利润＋利息支出）÷利息支出利息支出6 ≥3倍（实有净资产＜10亿）亿）每少10个百分点扣0. 2分，小于1倍（含）不得分倍（含）不得分≥2.5倍（10亿≤实有净资产＜10亿）亿） 每少10个百分点扣0. 4分，小于1倍（含）不得分倍（含）不得分 ≥2倍（20亿≤实有净资产）资产） 每少10个百分点扣0. 6分，小于1倍（含）不得分倍（含）不得分担保比率 期末未清担保余额÷所有者权益×100%100%5 ≤50% 每大一个百分点扣0.1分，大于100%（含）不得分（含）不得分经营能力（12分）分）主营收入现金率 主营业务现金流入÷主营业务收入×100%100%4 ≥100% 每少一个百分点扣0. 0. 0808分，小于50%（含）不得分（含）不得分应收账款周转速度速度主营业务收入÷平均应收账款4 ≥7次 每少10个百分点扣0. 08分，小于3次（含）不得分次（含）不得分存货周转速度转速度 主营业务成本÷平均存货均存货4 ≥5次每少10个百分点扣0. 1分，小于2次（含）不得分次（含）不得分经营效益（12分）分） 毛利率毛利率 毛利额÷主营业务收入×100%100%2 ≥20% 每少一个百分点扣0.25分，小于4%（含）不得分（含）不得分营业利润率润率营业利润÷主营业务收入×100%100%3 ≥10% 每少一个百分点扣0.375分，小于2%（含）不得分（含）不得分净资产收益率收益率税后利润÷平均净资产×100%100%4 ≥8%（实有净资产＜10亿）亿）每少一个百分点扣0.57分，小于1%（含）不得分（含）不得分≥6%（10亿≤实有净资产＜20亿）亿）每少一个百分点扣0.8分，小于1%（含）不得分（含）不得分≥4%（实有净资产≥20亿）亿）每少一个百分点扣1.3分，小于1%（含）不得分（含）不得分总资产报酬率报酬率（利润总额＋利息支出）÷平均总资产×产×100%100%3 ≥6%（实有净资产＜10亿）亿）每少一个百分点扣0.6分，小于1%（含）不得分（含）不得分≥4%（10亿≤实有净资产＜20亿）亿）每少一个百分点扣1分，小于1%（含）不得分（含）不得分≥3%（实有净资产≥20亿）亿）每少一个百分点扣1.5分，小于1%（含）不得分（含）不得分信用记录（7分）分） 银行债务银行贷款的还款记录5 好5，一般3，差0；尚未在银行有贷款记录3 在本行和其他银行贷款的还款记录在本行和其他银行贷款的还款记录其他债务其他债务的还款记录2 好5，一般3，差0 应付款、其他应付款的归还记录、税金、租金、租金的交纳情况税金、租金、租金的交纳情况宏观经济政策影响程度及趋势经济周期、产业及相关宏观经济政策与经济环境，法律环境律环境1 好1，良0.75，一般0.5，差0 经济周期、产业及相关宏观经济政策运行态势对企业微观运营的影响程度，现状、后果及预期；政府对该行业的监管或支持态度、力度及措施与手段措施与手段发展前景（6分）分） 行业及股东背景行业背景行业背景 1 好1，良0.75，一般0.5，差0 行业特性，行业的竞争状况，行业发展前景；企业在行业中的竞争地位；加入WTO对行业的主要影响，企业应对措施企业应对措施股东背景股东背景 1 好1，良0.75，一般0.5，差0 股东的经济实力和资信状况，对企业的支持与控制力业的支持与控制力成长性与抗风险能力险能力成长性、看风险能力3 好3，良2，一般1，差0 通过历年经营及经济效益指标的趋势分析预测未来一年的发展趋势；公司未来的现金流量预测，判断评级客户的抗风险能力级客户的抗风险能力说明：1.若客户成立时间较短，尚未实现销售收入，部分指标无法测算的，该部分指标不得。

公路工程设计企业信用评价评定标准及计算公式
一、评定标准
二、评分计算公式
一、单项评价（以合同段为评价单元）
企业投标行为信用评价得分：T=100-ZJL 1A i ,其中，i 为不良投标行为数量，Ai 为不良投标行为对应的扣分 标准。

企业履约行为信用评价得分：T=100-∑JL 1B i ,其中，i 为不良履约行为数量，Bi 为不良履约行为对应的扣分标准。

二、省级评价
企业在投标行为评价得分和履约行为评价得分计算公式为： 投标行为评价得分：T=∑JL 1T i ∕n
（i 为企业在被进行投标行为评价的合同段数量，i=l>2、…n,Ti 为企业在某合同段投标行为信用评价得分） 履约行为评价得分:T=E 匕（LiCi ）/E 匕L Ci
（i 为企业在被进行履约行为评价的合同段数量，i=L2、…n,Li 为企业在某合同段履约行为信用评价得分，Ci 为企业所履约
合同段的标价）
设计企业在综合评分：X=aT+bL-∑JL
1Q
i
（设计企业投标行为评价得分为T,履约行为评价得分为L,Qi为其他行为对应扣分标准。

a、b为评分系数，当评价周期内企业在只存在投标行为评价且投标行为不为满分时，a=l,b=0；当评价周期内企业在只存在履约行为评价或同时存在投标行为且投标行为评价满分时，a=0,b=l;当企业在同时存在投标行为评价和履约行为评价且投标行为不为满分时,a=0.2,b=0.8）o。

企业信用等级体系评定标准
企业信用等级体系评定标准是对企业信用状况进行评估的一套指标体系，通常包括以下几个方面：
1. 企业基本情况：包括企业的注册资本、经营范围、成立时间、法定代表人等信息。

2. 企业经营状况：包括企业的财务状况、盈利能力、偿债能力、发展潜力等。

3. 企业信用记录：包括企业的信用历史、信用评级、信用报告等。

4. 企业社会责任：包括企业的环保、安全生产、劳动保障、公益慈善等方面的表现。

5. 行业风险：包括企业所处行业的市场风险、政策风险、技术风险等。

6. 外部评价：包括政府部门、行业协会、媒体等对企业的评价。

企业信用等级体系评定标准的具体内容和权重可能因不同的评估机构和评估目的而有所不同。

评估机构通常会根据以上方面对企业进行综合评估，并根据评估结果将企业分为不同的信用等级，如AAA、AA、A、B、C 等。

企业信用等级的高低通常反映了企业的信用状况和信用风险，对于企业的融资、合作、招投标等方面都有重要的影响。

信用社（银行）企业信用等级评定标准信用社(银行)企业信用等级评定标准第一章总则第一条为加强信贷管理～防范信贷风险～提高信贷资产质量～建立全省农村信用社统一企业信用等级评定体系～特制定本标准。

第二条省农村信用社进行企业信用等级评定的目的～是掌握客户信用状况～为信贷决策和信贷管理提供依据～不作为向社会提供咨询服务和资信证明的依据～未经联社同意～不得在报刊等媒体上公布。

第三条开展企业信用等级评定工作必须遵守国家的有关经济政策和金融法规～遵循“合法、客观、公正、公平”的原则～实事求是地反映被评估企业的信用等级状况。

第二章评级对象及评级依据第四条凡已经或申请与农村信用社建立信贷关系的客户～以及为农村信用社的信贷客户提供担保的企业～均应按本标准进行信用等级评定。

新组建且没有一个完整会计年度财务报表的企业、非企业法人客户不适用本办法。

第五条企业信用等级评定以审计过的企业年度财务报表为依据～有效期为一年。

在年度内～若企业的财务状况发生较大变化～主要财务指标数值变化较大的～应根据企业最新的月度财务报表做适当调1整后～对企业信用等级进行重新评定。

第三章企业信用等级评定的指标体系第六条评级对象按经营性质分为工业、商贸及进出口、房地产、旅游酒店服务类、公用事业类、投资管理类～其中公用事业类包括基础设施、交通运输、邮电通讯等企业。

对开展多种经营的企业～以产品销售收入中占比最高的业务种类作为判定企业类型的依据。

对集团公司的评级～应以合并财务报表作为评级依据。

第七条企业信用等级评定是利用多项经济、技术指标～在对企业经营管理状况进行全面分析、评定的基础上～采用定量与定性结合的办法～对企业信用状况进行判断的过程。

本办法建立以下五类指标体系～作为考核评估内容。

,一,偿债能力指标1、资产负债率反映企业负债高低情况～指标计算公式如下: 资产负债率=负债总额/资产总额2、利息保障倍数衡量企业偿还借款利息的能力～指标计算公式如下,如不能得到利息费用的详细资料～可用“财务费用”代替“利息费用”,:利息保障倍数=,利润总额+利息费用,/利息费用 3、流动比率2反映企业即期偿债能力～指标计算公式如下: 流动比率=流动资产/流动负债4、速动比率反映企业即期偿债能力～指标计算公式如下: 速动比率=,流动资产-存货,/流动负债5、现金比率反映企业即时偿还流动负债的能力～指标计算公式如下: 现金比率=,货币资金+三个月到期的短期投资和应收票据,/流动负债6、现金流动负债比率反映企业以经营活动现金流入偿还债务的能力～指标计算公式如下:现金流动负债比率=经营性现金净流量/流动负债 7、经营活动产生的现金流量净额反映企业经营活动产生现金的能力。

企业客户信用等级评定办法第一章总则第一条为加强信贷管理，防范信贷风险，发展优质客户，为信贷业务决策提供依据，制定本办法。

第二条信用等级评定是指运用科学、规范、统一的评价方法，对客户一定经营期间内的偿债能力和还款意愿，进行定量和定性对比分析，从而对客户的信用等级做出真实、客观、公正的综合评判。

本办法适用于财务规范类企业的信用等级评定，财务不规范类企业的信用等级评定适用于《财务不规范类信用等级评定实施细则》。

第三条客户评价的对象是指已在商业银行建立信贷关系的法人客户和潜在的目标客户。

第二章信用等级标准第四条信用等级评定是反映客户偿还债务能力和意愿的相对尺度,主要从客户的财务效益状况、资产运营状况、偿债能力状况和发展能力状况四个方面进行评定。

第五条参考标准普尔的客户信用等级划分标准，我行的客户信用等级分为AAA级、AA级、A级（含A+、A、A-）、BBB级、BB级、B级。

1、AAA级客户。

客户的生产经营规模达到经济规模，市场竞争力很强，有很好的发展前景，管理水平很高，有很可靠、可预见的净现金流量，具有很强的偿债能力，对我行的业务发展很有价值，信誉状况很好。

2、AA级客户。

客户市场竞争力强，发展前景好，管理水平高，有良好的净现金流量，偿债能力强，对我行的业务发展有价值，信誉状况良好。

3、A+级客户。

客户市场竞争力较强，发展前景较好，管理水平较高，净现金流量较好，偿债能力较强，对我行的业务发展有一定价值，信誉状况较好。

4、A级客户。

客户市场竞争力一般，发展前景一般，管理水平一般，净现金流量一般，偿债能力一般，对我行的业务发展有一定价值，信誉状况一般。

5、A-级客户。

客户市场竞争力一般，发展前景一般，管理水平一般，净现金流量轻度紧张，偿债能力较弱，信誉状况一般，有一定的风险。

6、BBB级客户。

客户市场竞争力较差，发展前景较差，管理水平较差，现金流量状况紧张，偿债能力较差，客户存在需要关注的问题，具有较大风险。

企业信⽤分怎么计算
⼤家都知道信⽤⾼低是评定⼀个⼈、⼀家店最好的⽅式，⼤家都知道如何看信⽤⾼低分值，知道信⽤好的企业肯定不错，⽽信⽤低的企业多半不好，那么⼤家知道企业信⽤分怎么计算的吗？今天⼤家就请跟随店铺⼩编的步伐⼀起去看看企业信⽤分怎么计算吧！
⼀、企业信⽤等级
信⽤等级是信⽤(资信)评估机构根据企业资信评估结果对企业信⽤度划分的等级类别，它反映了企业信⽤度的⾼低。

西⽅国家划定企业信⽤等级，有的采⽤AAA、AA、A三类等级，也有的采⽤三类九级，即3A、3B、3C，通过划定企业类别来指导投资者的⾏为。

中国企业的信⽤评估和划定等级的⼯作开始于20世纪80年代，⼀般只把企业划分为三类等级，有的地⽅采⽤国外的表⽰⽅式，即AAA、AA、A三类等级，有的则⽤中国的表⽰⽅式，称为⼀、⼆、三级企业。

不同的信⽤等级，对企业在市场上筹资，获得银⾏贷款，其难易程度和条件会有极⼤差别。

⼆、企业信⽤分怎么计算
根据店铺信息的完善度，你可以在旺铺档案中看到你的企业信⽤评分，这个得根据你店铺的情况来决定的，可以当芝⿇信⽤分理解，就是影响因素不⼀样。

三、评定内容
纳税信⽤等级的评定内容为纳税⼈遵守税收法律、⾏政法规以及接受税务机关依据税收法律、⾏政法规的规定进⾏管理的情况，具体指标为：
（⼀）税务登记情况
（⼆）纳税申报情况
（三）帐簿、凭证管理情况
（四）税款缴纳情况
（五）违反税收法律、⾏政法规⾏为处理情况
以上就是本次店铺⼩编为⼤家分享的企业信⽤分怎么计算，其实信⽤等级是信⽤(资信)评估机构根据企业资信评估结果对企业信⽤度划分的等级类别，它反映了企业信⽤度的⾼低。

所以维持⼀个好的信⽤等级是⾮常有必要的，店铺在您⾝边。

企业信用评价标准
本页仅作为文档页封面，使用时可以删除
This document is for reference only-rar21 year.March
ZJLH企业信用评价标准
2014年6月
根据发改财金（2013）920号文件《国家发展改革委
人民银行中央编办关于在行政管理事项中使用信用记录和信用报告的若干意见》和国发（2014）22号文件《国务院关于印发社会信用体系建设规划纲要（2014—2020年）的通知》精神。

ZJLH联系企业信用评级工作实际，制定本企业信用等级评价标准。

一、信用等级划分及释义
二、指标体系和方法(一)评价指标及计算表
（二）分数调整规定
符合以下任一种情况的，被评企业最高等级不超过BB 级，扣分后等级超过BB级，按BB级评定：
1、在各地省市信用数据中心（省市企业征信系统）中的企业联合征信系统信誉度提示信息为D的；
2、在招投标活动中有严重违法记录并受到行政处罚的;
3、经查实，被评企业隐瞒失信记录或提供虚假信息的;
4、有其他重大失信行为的。

三、有关要求
ZJLH在住房和城乡建设招标投标领域岀具的企业信用报告，应按照本标准进行评价。

各地信用服务站需要企业另外填
报或提供信息、材料的文本样式，应向ZJLH信用评级与认证中心备案。

四、解释权
本标准由ZJLH信用评级与认证中心负责解释和修订。

ZJLH
信用评级与认证中心
二0—四年六月二十七日。

1.2.财务结构净资产与年末贷款余额比率=所有者权益/（期末银行贷款余额+期末票据贴现余额+期末已开立银行承兑汇票净额+期末贸易融资净额）*100%资产负债率=负债总额/资产总额*100%资本固定化比率=非流动资产合计/所有者权益(或股东权益)合计*100%3.偿债能力流动比率=流动资产总额/流动负债总额*100%速动比率=(流动资产-存货-预付账款)/流动负债合计*100%非筹资性现金净流入与流动负债比率=非筹资性现金净流入/流动负债平均余额*100%经营性现金净流入与流动负债的比率=经营性现金净流入/流动负债平均余额*100%利息保障倍数=(税前利润+列入财务费用的利息支出)/(列入财务费用的利息支出+资本化利息支出)担保比率=期末未清担保余额/所有者权益*100%4.经营能力营业收入现金率=营业活动现金流入/营业收入*100%应收账款周转速度=主营业务收入/[(期初应收账款余额+期末应收账款余额)/2+(期初应收票据余额+期末应收票据余额)/2]存货周转速度=主营业务成本/[(期初存货+期末存货)/2]总资产周转速度=营业(总)收入/[(期初总资产余额+期末总资产余额)/2]商品销售率=(期初库存商品余额+本期购入商品额-期末库存商品余额)/(期初库存商品余额+本期购入商品额)出租比率=全年实际出租套数或建筑面积/全年可供出租套数或建筑面积*100%5.经营效益毛利率=(主营业务收入-主营业务成本)/主营业务收入*100%营业利润率=(营业利润-投资收益-公允价值变动收益)/营业收入（或营业总收入）*100%净资产收益率=税后利润/[(期初净资产余额+期末净资产余额)/2]*100%总资产报酬率=(利润总额+利息支出)/[(期初总资产约+期末总资产余额)/2]*100%。

信用等级评定指标说明一、企业管理水平（一）粮食入库完成情况=直补订单优质稻实际入库数量÷上级下达入库任务数×100﹪（二）按时完成调拨转储=实际调拨数÷计划用粮文规定调拨的数量×100﹪（三）销售进度=销售数量÷入库数量×100﹪（四）制度健全：财务及各项管理制度和责任落实（五）及时上报各种数据：⑴价格确认，⑵入库进度，⑶出库报告，⑷库存情况，⑸结算确认等。

二、企业经营水平（一）存货周转率：企业一定时期主营业务成本与平均存货余额的比率；用于反映存货的周转速度。

存货周转率（次）=销售（营业）成本÷平均存货平均存货=（年初存赁﹢年末存货）÷2存货周转率（天）=360÷存货周转率（次）（二）应收账款周转率=销售收入÷〔（期初应收账款﹢期末应收账款）÷2〕应收账款周转率越高，说明其收回越快。

反之，说明营运资金过多产负呆滞在应收账款上，影响正常资金周转及偿债能力。

三、企业偿债能力（一）资产负债率=负债总额÷资产总额×100﹪资产总额=负债总额﹢所有者权益合计（二）销售利润率=利润总额÷营业收入×100﹪销售毛利率=（营业收入﹣营业成本）÷营业收入×100﹪利润总额=营业收入﹣营业成本﹣费用-营业税金及附加＋营业外收入－营业外支出四、企业信誉程度（一）到期借款归还率=已经归还借款÷到期应归还的借款×100﹪（二）借款利息偿付率=已偿付利息÷应偿付的利息×100﹪（三）应交价差率﹦已交价差÷应交价差×100﹪五、企业发展前景（一）资本增长率=（年末所有者权益÷年初所有者权益－1）×100﹪资本：是指用于生产的基本生产要素，即资金、仓库、设备等物质资源。

会计上以货币形式表现。