纳税申报表2

增值税纳税申报表

（适用于增值税一般纳税人）

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十二条和第二十三条的规定制定本表。纳税人不论有无销售额，均应按主管税务机关的纳税期限按期填报本表，并于次月一日起十日内，向当地税务机关申报。

税款所属时间：自年月日至年月日填表日期：年月日金额单位：元至角分

以下由税务机关填写：

收到日期：接收人主管税务机关盖章：

增值税纳税申报表附列资料（表一）

（本期销售情况明细）

税款所属时间：年月日

-来源网络，仅供个人学习参考

增值税纳税申报表附列资料（表二）

（本期进项税额明细）

税款所属时间：年月日

纳税人名称:（公章）填表日期：年月日金额单位：元至角分

注：第1栏＝第2栏＋第3栏=第23栏+第35栏－第25栏；第2栏＝第35栏－第24栏；第3栏＝第23栏+第24栏－第25栏；第4栏等于第5栏至第10栏之和；

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增值税纳税申报表

（一般纳税人适用）

根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表。纳税人无论有无销售额，均应按税务机关核定的纳税期限填写本有，并向当地税务机关申报。税款所属时间：自年月日至年月日填表日期：年月日金额单位：元至角分

主管税务机关：接收人接收日期：

增值税纳税申报表附列资料（表一）

（本期销售情况明细）

税款所属时间：年月日

纳税人名称:（公章）填表日期：年月日金额单位：元至角分

2

3

增值税纳税申报表附列资料（表二）

（本期进项税额明细）

税款所属时间：年月日

纳税人名称:（公章）填表日期：年月日金额单位：元至角分

注：第1栏＝第2栏＋第3栏=第23栏+第35栏－第25栏；第2栏＝第35栏－第24栏；第3栏＝第23栏+第24栏－第25栏；第4栏等于第5栏至第10栏之和；

《增值税纳税申报表附列资料（表二）》填表说明

尊敬的纳税人:

关于《增值税纳税申报表附列资料（表二）》填表说明如下

（一）“税款所属时间”、“纳税人名称”的填写同主表。

（二）第 1 至12 栏“一、申报抵扣的进项税额”：分别反映纳税人按税法规定符合抵扣条件，在本期申报抵扣的进项税额。

1. 第1 栏“（一）认证相符的税控增值税专用发票”：反映纳税人取得的认证相符本期申报抵扣的防伪税控“增值税专用发票”、“货物运输业增值税专用发票”和税控“机动车销售统一发票”的情况。该栏应等于第 2 栏“本期认证相符且本期申报抵扣”与第 3 栏“前期认证相符且本期申报抵扣数据之和。

2. 第2 栏“其中：

本期认证相符且本期申报抵扣”：

反映本期认证相符且本期申报抵扣的防伪税控“增值税专用发票”、“货物运输业增值税专用发票”和税控“机动车销售统一发票”的情况。本栏是第1 栏的其中数，本栏只填写本期认证相符且本期申报抵扣的部分。

3. 第3 栏“前期认证相符且本期申报抵扣”：

反映前期认证相符且本期申报抵扣的防伪税控“增值税专用发票”、“货物运输业增值税专用发票”和税控“机动车销售统一发票”的情况。辅导期纳税人依据税务机关告知的稽核比对结果通知书及明细清单注明的稽核相符的税控增值税专用发票填写本栏。本栏是第1 栏的其中数，只填写前期认证相符且本期申报抵扣的部分。

反映本期申报抵扣的除税控增值税专用发票之外的其他扣税凭证的情况。具体包括：

海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票或者销售发票（含农产品核定扣除的进项税额）、代扣代缴税收缴款凭证和运输费用结算单据。该栏应等于第5至8栏之和。

税务申报表 (模板可编辑)

一、纳税人信息

1. 纳税人名称：[请填写纳税人名称]

2. 纳税人识别号：[请填写纳税人识别号]

3. 组织机构代码：[请填写组织机构代码]

4. 地址：[请填写地址]

5. 电话号码：[请填写电话号码]

二、申报期信息

1. 申报年度：[请填写申报年度]

2. 申报期间起始日期：[请填写申报期间起始日期]

3. 申报期间截止日期：[请填写申报期间截止日期]

三、纳税项目申报

根据相关税务法规和政策，以下填写各项纳税项目的申报信息：

1. 增值税

- 销售额：[请填写销售额]

- 进项税额：[请填写进项税额]

- 应纳税额：[请填写应纳税额]

2. 企业所得税

- 应纳税所得额：[请填写应纳税所得额]

- 税率：[请填写税率]

- 应纳税额：[请填写应纳税额]

3. 印花税

- 税款所属事项：[请填写税款所属事项]

- 费用金额：[请填写费用金额]

- 税率：[请填写税率]

- 应纳税额：[请填写应纳税额]

4. 土地使用税

- 土地使用税计税依据：[请填写土地使用税计税依据] - 税率：[请填写税率]

- 应纳税额：[请填写应纳税额]

5. 城市维护建设税

- 应课税城市维护建设税的税务机关：[请填写应课税城市维护建设税的税务机关]

- 应纳税额：[请填写应纳税额]

6. 教育费附加

- 应纳税额：[请填写应纳税额]

7. 地方教育附加

- 应纳税额：[请填写应纳税额]

四、申报人信息

1. 姓名：[请填写姓名]

2. 职务：[请填写职务]

3. 联系[请填写联系电话]

以上内容为税务申报表的模板，根据实际情况填写相关信息并在规定时间内递交给税务机关。申报人应保证所提供信息的真实性和准确性，如有虚假申报将承担相应法律责任。

附件5：—3

增值税纳税申报表附列资料表二填表说明

（一）本表“税款所属时间”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间,应填写具体的年、月;

（二）本表“填表日期”指纳税人填写本表的具体日期;

（三）本表“纳税人名称”栏,应加盖纳税人单位公章;

（四）本表“一、申报抵扣的进项税额”部分各栏数据,分别填写纳税人按税法规定符合抵扣条件,在本期申报抵扣的进项税额情况;

1、第1栏“一增值税专用发票”,填写本期申报且符合抵扣条件的增值税专用发票情况,包括认证相符的红字增值税专用发票,应等于第2栏“本期认证相符且本期申报抵扣”、第3栏“本期比对相符且本期申报抵扣”和第4栏“经协查相符且本期申报抵扣”数据之和;

2、第2栏“本期认证相符且本期申报抵扣”,填写本期认证相符本期申报抵扣的增值税专用发票情况,应与第38栏“本期认证相符的全部增值税专用发票”减第31栏“本期已认证相符且本期未申报抵扣”的数据相等;预征结算征税办法下,总机构和分支机构均只填写本部当期认证相符的专用发票情况;辅导期一般纳税人不填写本栏;

3、第3栏“比对相符且本期申报抵扣”,填写税务机关告知的稽核比对结果通知书及其明细清单注明的稽核相符增值税专用发票、金额、税额等情况;本栏仅限于辅导期一般纳税人填写;应与第30栏“期初已认证相符但未申报抵扣”加第31栏“本期已认证相符且本期未申报抵扣”减第32栏“期末已认证相符但未申报抵扣”后的数据相等;

4、第4栏“经协查相符且本期申报抵扣”,填写税务机关告知的协查结果中允许抵扣

的增值税专用发票份数、金额、税额等情况;

增值税纳税申报表附列表二填表说明

集团标准化办公室：[VV986T-J682P28-JP266L8-68PNN]

《增值税纳税申报表附列资料（表二）》填表说明

（辅导期一般纳税人适用）

（一）本表“税款所属时间”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月。本表所称的“本期进项税额明细”均包括固定资产进项税额。

（二）本表“填表日期”指纳税人填写本表的具体日期。

（三）本表“纳税人名称”栏，应加盖纳税人单位公章。

（四）本表“一、申报抵扣的进项税额”部分各栏数据，分别填写纳税人按税法规定符合抵扣条件，在本期申报抵扣的进项税额情况。

1、第1栏“（一）认证相符的防伪税控增值税专用发票”。

2、第2栏“本期认证相符且本期申报抵扣”。

3、第3栏“前期认证相符且本期申报抵扣”，由税务机关告知的稽核比对结果通知书及明细清单注明的稽核相符专用发票、核查结果中允许抵扣的专用发票以及机动车销售统一发票的份数、金额、税额。

说明：现第3栏从“增值税稽核系统”中的“稽核结果相符发票表ZZS_JHJG_XF”的数据。

4、第4栏“非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证”，填写本期申报抵扣的非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证情况，应等于第5栏至第10栏之和。

5、第5栏“其中：海关完税凭证”。填写本月税务机关告知的稽核比对结果通知书及其明细清单注明的稽核相符海关进口增值税专用缴款

书、核查结果中允许抵扣的海关进口增值税专用缴款书的份数、金额、税额。

说明：如果发现稽核相符海关完税凭证与实据不符合，应到办税大厅进行协查。系统自动带出的数据不包括协查结果中允许抵扣的海关完税凭证的份数、金额、税额。

《企业所得税年度纳税申报表》完全版

（年度）

纳税人名称（公章）：

纳税人地税计算机代码：

纳税人联系电话：

主管税务机关：

告之事项

一、本套表使用对象：实行查账征收方式的企业所得税纳税人在年度申报企业所得税时使用；纳税人发生解散、破产、撤销并进行清算的或纳税人有其他情形依法终止纳税义务的也须使用。

二、填报申报表种类要求

执行《金融企业会计制度》的纳税人，年度申报表时需填报16张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（2）《金融企业收入明细表》、附表二（2）《金融企业成本费用明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》、附表十四（2）《呆账准备计提明细表》、附表十四（3）《保险准备金提转差纳税调整表》。

执行《事业单位会计制度》、《民间非营利组织会计制度》的纳税人，年度申报表时需填报14张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表》、附表二（3）《事业单位、社会团体、民

办非企业单位支出项目明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》。

增值税纳税申报表

（一般纳税人适用）

根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表。纳税人无论有无销售额，均应按税务机关核定的纳税期限填写本有，并向当地税务机关申报。税款所属时间：自年月日至年月日填表日期：年月日金额单位：元至角分

主管税务机关：接收人接收日期：

增值税纳税申报表附列资料（表一）

（本期销售情况明细）

税款所属时间：年月日

纳税人名称:（公章）填表日期：年月日金额单位：元至角分

增值税纳税申报表附列资料（表二）

（本期进项税额明细）

税款所属时间：年月日

纳税人名称:（公章）填表日期：年月日金额单位：元至角分

注：第1栏＝第2栏＋第3栏=第23栏+第35栏－第25栏；第2栏＝第35栏－第24栏；第3栏＝第23栏+第24栏－第25栏；第4栏等于第5栏至第10栏之和；

增值税纳税申报表附列资料（二）

（本期进项税额明细）

税款所属时间： 年 月 日至 年 月 日

《增值税纳税申报表附列资料〔二〕》〔本期进项税额明细〕填写说明〔一〕“税款所属时间〞“纳税人名称〞的填写同主表。

〔二〕第1至12栏“一、申报抵扣的进项税额〞：分别反映纳税人按税法规定符合抵扣条件，在本期申报抵扣的进项税额。

1.第1栏“〔一〕认证相符的增值税专用发票〞：反映纳税人取得的认证相符本期申报抵扣的增值税专用发票情况。该栏应等于第2栏“本期认证相符且本期申报抵扣〞与第3栏“前期认证相符且本期申报抵扣〞数据之和。

2.第2栏“其中：本期认证相符且本期申报抵扣〞：反映本期认证相符且本期申报抵扣的增值税专用发票的情况。本栏是第1栏的其中数，本栏只填写本期认证相符且本期申报抵扣的局部。

适用取消增值税发票认证规定的纳税人，当期申报抵扣的增值税发票数据，也填报在本栏中。

3.第3栏“前期认证相符且本期申报抵扣〞：反映前期认证相符且本期申报抵扣的增值税专用发票的情况。

辅导期纳税人依据税务机关告知的稽核比对结果通知书与明细清单注明的稽核相符的增值税专用发票填写本栏。本栏是第1栏的其中数，只填写前期认证相符且本期申报抵扣的局部。

4.第4栏“〔二〕其他扣税凭证〞：反映本期申报抵扣的除增值税专用发票之外的其他扣税凭证的情况。具体包括：海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票或者销售发票〔含农产品核定扣除的进项税额〕、代扣代缴税收完税凭证和其他符合政策规定的抵扣凭证。该栏应等于第5至8栏之和。

5.第5栏“海关进口增值税专用缴款书〞：反映本期申报抵扣的海关进口增值税专用缴款书的情况。按规定执行海关进口增值税专用缴款书先比对后抵扣的，纳税人需依据税务机关告知的稽核比对结果通知书与明细清单注明的稽核相符的海关进口增值税专用缴款书填写本栏。

附件5：—3

《增值税纳税申报表附列资料（表二）》填表说明（一）本表“税款所属时间”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的年、月。

（二）本表“填表日期”指纳税人填写本表的具体日期。

（三）本表“纳税人名称”栏，应加盖纳税人单位公章。

（四）本表“一、申报抵扣的进项税额”部分各栏数据，分别填写纳税人按税法规定符合抵扣条件，在本期申报抵扣的进项税额情况。

1、第1栏“（一）增值税专用发票”，填写本期申报且符合抵扣条件的增值税专用发票情况，包括认证相符的红字增值税专用发票，应等于第2栏“本期认证相符且本期申报抵扣”、第3栏“本期比对相符且本期申报抵扣”和第4栏“经协查相符且本期申报抵扣”数据之和。

2、第2栏“本期认证相符且本期申报抵扣”，填写本期认证相符本期申报抵扣的增值税专用发票情况，应与第38栏“本期认证相符的全部增值税专用发票”减第31栏“本期已认证相符且本期未申报抵扣”的数据相等。预征结算征税办法下，总机构和分支机构均只填写本部当期认证相符的专用发票情况。辅导期一般纳税人不填写本栏。

3、第3栏“比对相符且本期申报抵扣”，填写税务机关告知的稽核比对结果通知书及其明细清单注明的稽核相符增值税专用发票、金额、税额等情况。本栏仅限于辅导期一般纳税人填写。应与第30栏“期初已认证相符但未申报抵扣”加第31栏“本期已认证相符且本期未申报抵扣”减第32栏“期末已认证相符但未申报抵扣”后的数据相等。

4、第4栏“经协查相符且本期申报抵扣”，填写税务机关告知的协查结果中允许抵

扣的增值税专用发票份数、金额、税额等情况。

企业所得税年度纳税申报表

企业所得税年度纳税申报表是指企业按照相关税法规定，每年对企业所得税进行申报的报表。它记录了企业在上一纳税年度内的收入、成本、损益、纳税调整及享受的优惠政策等相关信息，用于计算企业应纳税额，并提供给税务部门核对和审查。

企业所得税年度纳税申报表一般由税务部门提供，并包括以下主要内容：

1. 纳税人基本信息：企业名称、纳税人识别号等。

2. 经营情况：按照税法规定的分类，记录企业在纳税年度内的收入、成本、税前利润等。

3. 减免、优惠税收：记录企业享受的减免、优惠税收政策

及金额。

4. 税前扣除项目：企业可以在计算纳税金额前扣除的项目，如研发费用、职工教育费用等。

5. 税前调整项目：对纳税人计税依据进行调整的项目，如

资产重组、债务重组等。

6. 税率及计税依据调整：记录企业适用的税率及计税依据

的调整情况。

7. 税额计算：根据纳税人的经营情况和适用的税率，计算

企业应纳税额。

8. 税款结算与缴纳：企业根据计算出的应纳税额，进行税款结算和缴纳。

企业需要按照税务部门的规定，在规定的时间内填写并提交企业所得税年度纳税申报表，以完成纳税义务。同时，税务部门也会根据申报表的内容进行核对和审查，确保企业的纳税行为合规。

增值税纳税申报表附列资料（表二）

（本期进项税额明细）

税款所属时间：年月

纳税人名称：（公章）填表日期：年月日金额单位：元至角分

注：第1栏=第2栏+第3栏=第23栏+第35栏-第25栏；第2栏=第35栏-第24栏；

第3栏=第23栏+第24栏-第25栏；第4栏等于第5栏至第10栏之和；

第12栏=第1栏+第4栏+第11栏；第13栏等于第14栏至第21栏之和；