基层央行账户管理中存在的问题及建议

人民币银行结算账户管理存在问题及建议作者：刘志军来源：《经营管理者·中旬刊》2016年第10期摘要：银行结算账户管理工作在防范风险，预防和打击洗钱等违法犯罪方面提到非常重要的作用，但在实际工作，个别银行人员放松了对账户的管理，致使在账户管理方面存在诸多问题，本文指出了银行在账户管理方面存在常见的问题，并给出了几点建议。

关键词：银行结算账户管理问题建议人民币银行结算账户是银行核算的基础单元，加强银行结算账户管理至关重要，能有效地防范客户资金风险，防止和打击洗钱等违法犯罪活动。

下面，谈下银行结算账户管理中存在的问题和如何进一步加强人民币银行结算账户管理。

一、银行在账户日常管理中常见的问题1.《人民币银行结算账户管理办法》对一般存款账户没有过多限制，使存款人可以自主选择不同的银行进行开户。

《人民币银行结算账户管理办法》中第十二条规定客户因“借款或其他结算”需要可以在基本账户的开户行以外的银行机构开立一般存款账户。

这里提到的“其他结算需要”的内容没有进一步明确，因此，存款人会以“其他结算需要”为名将其他款项以现金或转账形式转入一般存款账户，再以“其他结算需要”名义转出。

会有造成在有借款的基本存款账户的银行架空或者失去控制，也造成在不同的银行开立不同的结算账户，一般存款账户会过多过乱，不利于社会信用建立。

2.部分银行账户管理人员对结算账户认识不够，基于某些原因和情况放松对存款人的要求，对客户身份信息及身份了解不充分，要求客户提供资料不完整，甚至不提供资料继续开户。

身份证联网核查执行不到位。

目前账户管理员只能凭肉眼对单位和个人申报的开户资料和证件的真伪进行审核，缺乏不能有效监控匿名开户、虚假开户等行为，为公款私存、逃避债务、逃税漏税等提供滋生的土壤。

在结算账户的续存期间和后续的维护管理中，账户管理人员对账户资料不做定期检查，不及时更新账户资料。

3.《办法》规定非预算单位专用账户只需报备无需核准。

这类账户商业银行审核资料，并在账户管理系统进行备案就可以了。

基层央行账户管理中存在的问题及建议2005年6月30日，全国银行结算账户管理系统正式上线运行 , 从账户管理系统运行来看，形成了多层次的账户监管模式。

但在近一年的运行中，系统还存在一些问题，应加以改进。

一、存在的问题( 一 ) 部分账户开立有困难。

一是基层有些地区的预算单位账户清理核实有困难。

目前一些地方财政部门成立会计核算中心，将预算类的行政事业单位基本存款账户统一上收，实行集中管理，只允许其开立专用存款账户等其他账户，不允许开立基本户，所以无法为该单位开立专用户，只能以会计核算中心为基本户开立专户。

而历来财政部门及各预算单位开立的各类专用存款账户名目繁多, 数量较大，这就加大了基层人民银行账户管理部门的难度。

另外，一些预算单位账户余额较大，而财政部门又不允许开立基本户，预算单位和专业银行都不愿销户，使得一些预算单位的账户到目前还没有清理核实。

二是财务核算体制改革所造成的开户问题。

由于与国际惯例的接轨，以及企业财务管理体制的变化，一些跨地区集团企业采用多级财务集中核算体制，下属公司不设基本账户，只设一些日常使用的专用存款账户或其他存款账户，但系统是以基本存款账户为“龙头账户”进行其他各类存款账户的开户业务处理，凡没有开立基本存款账户的存款人，一律无法开立其他类存款账户，给基层操作带来难度。

三是国库单一账户的开设缺乏依据。

随着财税体制改革，强化预算约束机制，实行国库单一账户体系中涉及到的预算外资金财政专户、财政零余额账户、预算单位零余额账户和特设专户的开设问题没有相应的规定，特别是财政零余额账户要求撤消存款人的基本账户，日常资金收付只使用财政零余额账户，与《办法》基本账户为存款人的主办账户不符，且该系统无法执行。

〈二 ) 系统功能设计存在一些缺陷。

一是系统不允许对账号进行变更。

但是在实际工作中账号有规律大批量变更是客观存在的，误操作造成个别账号录入有误也是不可避免的。

二是开户许可证的打印号码不能重复使用，开户许可证副本为一张 A4 白纸，如打印时或打印机控件尚未安装或网络等原因引起出错，而许可证又没有使用，此许可证只有作废，造成风险隐患和资源浪费。

银行结算账户管理中存在的问题和建议人民币银行结算账户管理是支付结算管理的一项重要内容。

加强账户管理对促进社会信用，维护经济金融秩序，防范违法犯罪具有重要意义。

《人民币银行结算账户管理办法》（以下简称《办法》）和账户管理系统的运行对规范账户管理行为、维护账户管理秩序发挥了积极作用。

但由于种种原因，银行结算账户管理中还存在着一些问题并亟待完善。

一、存在问题（一）临时存款账户超期限使用《办法》规定，临时存款账户有效期满后，确因业务需要，存款人可以展期，但最长（含展期）不得超过2年。

但在日常管理中发现，开户银行存在为逾期临时存款账户办理结算业务的情况。

究其原因主要表现为：一是临时存款账户经营流动性较大，开户银行在账户到期或逾期时，与客户联系不上，无法办理撤销手续；二是施工项目的不确定因素造成银行与客户两难。

在开立临时存款账户时企业提供的合同期限确为2年，但因工程质量检测等手续未完成，导致最后的结算资金不能到位，临时账户再重新开立已提供不出新合同，工程款未全部结算又不能撤销该账户。

所以有些开户银行明知账户已逾期，却仍睁一眼闭一眼为其办理结算业务。

（二）一般存款账户管理薄弱一是一般存款账户转账限制少，容易产生不法情况。

《办法》规定，只要存款人具有借款或其他结算需要，都可申请开立一般存款账户，单位将一般存款账户资金转入个人银行卡账户，再利用个人账户进行转账或提取现金的现象较为普遍，为洗钱等不法行为留下空间，也为侵占集体资产提供便利，容易引发腐败现象。

二是开立账户的动机不良，扰乱金融秩序。

由于一般存款账户数量没有限制，企业利用银行机构的相互竞争坐享渔翁之利，开立一般存款账户大多数是银行借款需要，获取贷款后拆东墙补西墙的现象时有出现，一定程度上加大银行资金风险，破坏正常的经济金融秩序。

(三)专用存款账户管理不完善现行的账户管理制度对专用存款账户的空间和弹性较大，使基层人行对专户开立的依据难以把握，在实际操作中只能根据一份证明文件。

浅谈银行账户管理中存在的问题及建议杜兴星作者单位:辽宁省朝阳市龙城区农村信用合作联社银行账户管理包括银行账户的开立、使用和撤销,涵盖了单位银行结算账户和个人银行结算账户，是银行支付结算工作中的一项重要内容。

具有涉及面广、工作量大、难度高等特点，但随着社会经济金融事业的快速发展,银行结算账户在使用中存在的问题日渐暴露出来,各种问题都对银行账户的管理提出了更高的要求，对其系统功能的完善和优化指引了新的发展方向。

一、银行账户管理中存在的问题（一）个人结算账户使用权限过大个人申请办理结算账户的条件规定比较宽松，客户凭有效身份证件就能申请办理开户，且《关于改进个人支付结算服务的通知》改变了单位结算账户向个人结算账户支付款项的传统规定,废除了收付款依据审核。

单位结算账户向个人结算账户划转款项没有了限制，一则导致公私不分，开户行在防范“公款私存”的监管规定时显得无从下手；二则由于个人结算账户取款无节制，导致其使用权限过大;三则容易造成大量隐蔽性多头开户，不利于银行管理和信用体系建设。

（二)企业“一般账户"功能的无序延展《人民币银行结算账户管理办法》中规定存款人因向银行借款或其他结算需要可开立一般结算账户,由于没有对“其他结算需要”的内容进行明确，使得一般账户的开立随意性很大,而对其监管的空间却很小。

因此企业一般账户利用《关于改进个人支付结算服务的通知》中的规定，仅在付款用途栏或备注栏注明事由，就将一般账户资金转入个人的结算账户，从而“变相”支取现金。

这样一来，一般账户俨然成了基本账户，不仅增加了账户管理难度,同时也为企业逃税、逃债、洗钱等提供了肥厚的土壤。

（三）银行结算账户生效日的控制执行不到位《人民币银行结算账户管理办法》规定,存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务.有的开户银行为拉拢存款而承诺对方可随时划转款项，或经办人员对账户管理办法理解不到位，经常在金融机构未对一般账户进行报备或人行未对基本账户进行核准之前，就擅自对外办理支付结算业务，未给人行留存足够时间审批账户，不利于账户管理工作的开展，造成账户生效日的控制执行不到位.（四）久悬账户管控难根据账户管理的相关规定，金融机构对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，应通知存款人自发出通知之日起30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，将未划转款项列入久悬未取专户管理；同时必须在人民银行账户管理系统中加注“久悬账户"标识.久悬账户的存在不仅加大了业务人员的工作量，占用了账户管理系统资源，也影响了账户管理系统的运行效率。

《西部金融》2008年第5期目前银行结算账户管理工作中存在的问题及建议李云飞摘要:银行结算账户作为集中反映整个社会经济活动的资金收付结算的起点与终点,是一切经济活动资金往来的基础。

但目前《人民币银行结算账户管理办法》和人民币银行结算账户管理系统还不尽完善,给账户监管和实际操作带来了一定的困难,有待进一步改进和完善。

关键词:银行结算账户;问题;建议中图分类号:F832.0文献标识码:A 文章编号:1674-0017-2008(5)-0037-02(中国人民银行渭南市中心支行,陕西渭南714000)收稿日期作者简介李云飞(666),男,陕西白水人,高级经济师,现供职于中国人民银行渭南市中心支行。

一、存在的问题(一)政策方面1、对独立核算的附属机构开设基本存款账户,在政策掌握上难以把握。

《人民币银行结算账户管理办法》(后称《办法》)对单位设立的独立核算的附属机构开立基本存款账户规定不清。

一方面应出具何种证明文件来证明是单位设立的独立核算的附属机构在操作中难以界定,另一方面该类独立核算的附属机构的基本账户无数量限制。

2、开立一般存款账户的条件过宽,尺度掌握难以把握。

《办法》第十二条规定,一般存款账户是存款人因借款或其它结算需要在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。

《办法》对存款人因其他结算需要,须出具有关证明的内涵和外延没有明确界定,且没有数量限制,出现存款人在同一营业机构开立多个一般存款账户或在多个营业机构开立多个一般存款账户的现象。

3、对“其它需要专项管理和使用的资金”为由申请开立专用存款账户的条件难以把握。

一方面,其它按规定需要专项管理的资金,包括那几种资金,需要何种证明文件难以界定;另一方面,此类专用存款账户也无数量限制。

系统未进行唯一性的控制,《办法》第十九条规定的证明文件只能开立一个专用存款账户来进行唯一性的控制设置,造成有的单特一项专用资金可以在多个金融机构开立账户的现象,成为系统控制单位挪用专项资金的盲区。

当前人民币银行结算账户管理存在的问题及解决建议[摘要]银行结算账户作为集中反映整个社会活动资金收付结算的起点与终点，也是一切经济活动资金往来的基础。

自2003年9月《人民币银行结算账户管理办法》(以下简称《办法》)及2005年的实施细则颁布实施以来，有效规范了银行结算账户的开立、变更、撤销和使用，为货币政策的实施和金融秩序的维护提供了有力的支持，起到了推动经济发展的积极作用。

但是，随着经济金融的快速发展，《办法》作为规范人民币银行结算账户的核心制度，也日渐暴露出了一些不适应性，需要尽快予以完善。

本文通过目前对进一步解决账户管理的难题进行思考、探析，提出针对性的完善建议。

[关键词]结算账户;管理问题;解决建议[中图分类号]F832.2 [文献标识码] A [文章编号] 1009 - 2234(2013)09 - 0157 - 02人民币银行结算账户管理是支付结算管理的一项重要内容。

加强账户管理对促进社会信用，维护经济金融秩序，防范违法犯罪具有重要意义。

《人民币银行结算账户管理办法》(以下简称《办法》)和账户管理系统的运行对规范账户管理行为、维护账户管理秩序发挥了积极作用。

但由于种种原因，银行结算账户管理中还存在着一些问题并亟待完善。

一、人民币结算账户管理存在的问题及原因(一)政策办法上亟待完善1.基本存款账户开销、转户随意目前银行结算账户管理办法对银行基本存款账户开设、销户，只要符合开销户条件即可办理，没有其他限制性措施。

一方面由于开设账户不收取任何工本费，无偿服务，企业没有成本概念，一旦在某金融机构贷不到款或合作稍有不满，随时撤换到另一家，而且有金融机构上门服务;另一方面由于金融机构间业务竞争，拉开户、拉存款现象十分普遍，有些金融机构对结算账户特别是基本存款账户开户情况进行考核，与收益挂钩，银行结算账户成了“香饽饽”，导致银行结算账户开销过于频繁。

人民银行在日常银行结算账户开设管理中，常常会遇到单位基本存款账户开立时间不长即办理撤销手续，然后再重新办理开户的现象，有的只有1周时间，最短的只相隔1-2天，既增加了人民银行账户管理工作业务量和账户管理行政许可成本，也干扰了正常的结算秩序。

浅谈银行账户管理中存在的问题及建议杜兴星作者单位：辽宁省朝阳市龙城区农村信用合作联社银行账户管理包括银行账户的开立、使用和撤销，涵盖了单位银行结算账户和个人银行结算账户，是银行支付结算工作中的一项重要内容。

具有涉及面广、工作量大、难度高等特点，但随着社会经济金融事业的快速发展，银行结算账户在使用中存在的问题日渐暴露出来，各种问题都对银行账户的管理提出了更高的要求，对其系统功能的完善和优化指引了新的发展方向。

一、银行账户管理中存在的问题（一）个人结算账户使用权限过大个人申请办理结算账户的条件规定比较宽松，客户凭有效身份证件就能申请办理开户，且《关于改进个人支付结算服务的通知》改变了单位结算账户向个人结算账户支付款项的传统规定，废除了收付款依据审核。

单位结算账户向个人结算账户划转款项没有了限制，一则导致公私不分，开户行在防范“公款私存”的监管规定时显得无从下手；二则由于个人结算账户取款无节制，导致其使用权限过大；三则容易造成大量隐蔽性多头开户，不利于银行管理和信用体系建设。

（二）企业“一般账户”功能的无序延展《人民币银行结算账户管理办法》中规定存款人因向银行借款或其他结算需要可开立一般结算账户，由于没有对“其他结算需要”的内容进行明确，使得一般账户的开立随意性很大,而对其监管的空间却很小。

因此企业一般账户利用《关于改进个人支付结算服务的通知》中的规定，仅在付款用途栏或备注栏注明事由，就将一般账户资金转入个人的结算账户，从而“变相”支取现金。

这样一来，一般账户俨然成了基本账户，不仅增加了账户管理难度，同时也为企业逃税、逃债、洗钱等提供了肥厚的土壤。

（三）银行结算账户生效日的控制执行不到位《人民币银行结算账户管理办法》规定，存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务。

有的开户银行为拉拢存款而承诺对方可随时划转款项，或经办人员对账户管理办法理解不到位，经常在金融机构未对一般账户进行报备或人行未对基本账户进行核准之前，就擅自对外办理支付结算业务，未给人行留存足够时间审批账户，不利于账户管理工作的开展，造成账户生效日的控制执行不到位。

当前银行结算账户管理中存在的难题及建议当前银行结算账户管理中存在的难题及建议自2005年人民币银行结算账户管理系统上线以来，以《人民币银行结算账户管理办法》等相关制度为核心内容，账户管理系统和商业银行核心系统为主要载体的人民币银行结算账户管理体系日益成形。

该体系作为人民银行支付结算管理的一个重要内容和手段，在规范商业银行和存款人的开销户行为，维护经济金融秩序稳定发挥了重要的作用。

但因经济金融的发展需要，当前银行结算账户管理中尚存在诸多难题有待破解。

无锡市中心支行结合工作实际，对进一步解决账户管理的难题进行思考、探析，提出针对性的完善建议。

一、当前账户管理中存在的难题（一）关于久悬账户的管理难题1.同一存款人的多个久悬账户在账户管理系统中无法一次性提示，造成存款人不便。

由于现行的账户管理系统中，存款人一旦有某个账户被设置久悬标志后，其他账户均不能进行开立、变更或撤销操作。

而存款人的久悬账户信息仅在基本账户开户行才能进行完整查询，其他账户开户行只能在其相关账户进行开立、变更、撤销备案操作时系统才会提示“该存款人在XX银行存在久悬账户”，如存款人有多个久悬账户时，系统不能一次性显示全部久悬账户信息，只会提示某一个久悬账户，待开户银行通知存款人处理完该提示的久悬账户后再进行备案时，系统又会提示存在另一个久悬账户，如此导致开户银行和存款人诸多不便；如有异地久悬账户时，就更加费时费力。

2.久悬账户标志取消时需人民银行进行处理，造成久悬账户重新启用不便。

如存款人的某个账户被开户银行设置久悬标志后，存款人需将该账户重新启用时，设置久悬账户的开户银行不能自行将其设置的久悬标志取消，只能向人民银行申请取消该账户的久悬标志。

而一般情况下，由于久悬账户数量较多时，人民银行只处理基本账户的久悬标志，对一般账户等久悬标志不予处理；由此，该开户银行只能将已设置久悬标志的账户在账户管理系统中撤销后重新以新开户备案，如该存款人尚存在其他久悬账户时，将导致无法备案；且该账户撤销后重新以新开户备案无法反映该账户的初期开立、久悬、重新启用的真实过程，会造成账户检查时的诸多不便。

人民币单位银行结算账户管理中存在的问题及改革建议作者：侯一哲来源：《理财·经论版》 2018年第1期2003 年《人民币银行结算账户管理办法》（以下简称《办法》）实施后，对人民币单位银行结算账户实行了相对严格的分类管理，并依托人民币银行结算账户管理系统（以下简称“账户管理系统”）形成了以基本存款账户为龙头、“核准+备案”复合型的人民币账户管理体制。

《办法》实施14 年以来，对规范金融市场秩序、维护社会信用、促进经济的健康发展起到了重要作用。

但是，伴随着市场经济的深入发展和信息技术的不断进步，现行单位银行结算账户分类管理出现诸多问题，亟待进行改进。

一、存在的主要问题（一）账户分类和功能趋同1.基本存款账户“一般化”《办法》规定存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金支取，应通过基本存款账户办理，但同时也放开了一般存款账户的开户条件，只要因借款或其他结算需要都可以开立不限制数量的一般存款账户。

一般存款账户一方面属于备案类账户，无须人民银行核准，管理相对灵活、松散；另一方面也可以处理资金收付、工资支付等日常结算，并且可以通过资金转入个人银行结算账户的方式实现间接取现。

这导致一般存款账户开立过多并代替基本存款账户使用。

2.专用存款账户“普通化”《办法》规定对特定用途的专项资金收付才可以开立专用存款账户，并且对专用账户开设条件进行了规定，但是没有对提供证明文件的出处和级别予以明确规定，对其专项管理的资金使用也没有细致说明，各方的职责划分不清，银行无法完全做到对客户资金的性质及用途进行监控和管理。

一些银行或存款人也经常利用规定模糊大量开设专用账户，甚至将一些不属于专用账户范围的资金也划入专用账户当中，将专用账户当成是一般账户使用，很大程度上降低了专项资金管理的效率和质量。

3.临时存款账户“长期化”《办法》规定临时机构或存款人因临时性经营活动的需要，可以开立临时存款账户。

在实践中，一方面临时性经营机构大部分经营期较长，往往超过2年，若受各种因素影响还可能延长；另一方面临时机构多是各级政府部门发文成立的“领导小组”“办公室”等各类编外机构，这些临时机构大多并不“临时”，都可能长期存在。

当前基层央行支付结算工作的现状及建议
当前基层央行支付结算工作存在的问题主要有以下几个方面：一是操作流程复杂，效率较低；二是风险控制不够完善；三是技术落后，系统不稳定；四是服务态度不够亲善。

基层央行支付结算工作的操作流程较为复杂，需要经过多个环节才能完成一个支付结算操作。

这不仅增加了操作人员的工作负担，也增加了出错的可能性，严重影响了支付结算的效率。

建议央行在支付结算操作流程上进行简化，优化流程，提高操作效率。

当前基层央行的风险控制工作还不够完善。

在支付结算过程中，由于信息不对称和透明度不足，存在着一定的风险。

建议央行在支付结算过程中加强对风险的预警和监控，并建立健全的风险控制机制，及时发现和处理风险事件，确保支付结算的安全性和稳定性。

基层央行的技术水平相对较低，系统稳定性不足。

由于技术设备的老化以及维护不及时，导致系统运行不稳定，时常会出现故障和崩溃的情况。

为了解决这个问题，建议央行加大信息技术的投入，引进先进的支付结算系统，提升系统的稳定性和可靠性，并定期进行维护和更新。

基层央行在服务态度上存在不足。

由于工作压力大，基层央行的工作人员在服务过程中表现出的不耐烦和不友好的情况时有发生。

为了改善这种情况，建议央行加强对基层央行工作人员的培训和管理，提高他们的专业素质和服务意识，使其能够更好地满足客户的需求。

当前基层央行支付结算工作存在的问题涉及到操作流程、风险控制、技术设备以及服务态度等方面。

针对这些问题，应采取简化操作流程、加强风险控制、提升技术水平和改善服务态度等措施，从而提高基层央行支付结算工作的效率和质量。

2020.5上108工作交流浅谈人民币银行结算账户管理工作中存在的问题及对策建议◎文/王莉莉摘 要：为适应经济发展客观需要，中国人民银行制定实施了《人民币银行结算账户管理办法》，对维护支付结算秩序，保证金融安全发挥了积极作用。

但在实际工作中，该办法存在结算账户的管理较为复杂、基本存款账户统驭地位被弱化、账户转户的现象频繁发生、账户系统功能存在欠缺、年检制度明显缺乏约束力等问题。

结合工作实际，针对性地提出完善现行账户管理办法，堵塞制度漏洞；加强账户管理，提高横向联网协作水平；严格执行法律法规，加大违规银行账户惩处力度；优化系统管理，进一步完善人民币结算账户管理；提高监管水平，强化账户年检制度的约束力等五点对策建议。

关键词：人民币银行结算；账户管理；问题；对策0 引言人民币银行结算账户系统运行以来，为中央银行实施货币政策、维护金融稳定提供了有力支持，有效的银行结算账户管理，为经济、金融秩序运行提供了强有力的基础支持。

同时，营造公平竞争、合规有序的良好氛围，对于遏制单位金融信用降低、多头开户，以及促进国内市场经济健康、稳定发展具有重要意义。

但在实际工作中，《人民币银行结算账户管理办法》存在的一些问题和不足也逐步显现出来。

根据日常工作中发现的存在问题，有针对性地提出几点看法和建议。

1 人民币银行结算账户的历史演变人民币银行结算账户自1995年实施以来已历时25年，发挥了重要的积极作用，为中央银行实施货币政策、维护金融稳定提供了有力支持。

《人民币银行结算账户管理办法》出台于2003年，已不适应目前新形势、新情况的要求；账户管理系统建成于2005年，存在系统功能不完善、运行不稳定等问题。

随着社会主义市场经济体制不断完善和发展，人民币银行结算账户亟需改革。

根据中国人民银行令〔2019〕第1号、《中国人民银行关于取消企业银行账户许可的通知》，自2019年2月25日开始，取消企业银行结算账户许可制度在全国逐步实施，2019年底前已全部实现。

《基层央行账户管理中存在的问题及建议[合集五篇]》第一篇。

基层央行账户管理中存在的问题及建议xx年6月30日，全国银行结算账户管理系统正式上线运行，从账户管理系统运行来看，形成了多层次的账户监管模式。

但在近一年的运行中，系统还存在一些问题，应加以改进。

一、存在的问题（一）部分账户开立有困难。

一是基层有些地区的预算单位账户清理核实有困难。

目前一些地方财政部门成立会计核算中心，将预算类的行政事业单位基本存款账户统一上收，实行集中管理，只允许其开立专用存款账户等其他账户，不允许开立基本户，所以无法为该单位开立专用户，只能以会计核算中心为基本户开立专户。

而历来财政部门及各预算单位开立的各类专用存款账户名目繁多，数量较大，这就加大了基层人民银行账户管理部门的难度。

另外，一些预算单位账户余额较大，而财政部门又不允许开立基本户，预算单位和专业银行都不愿销户，使得一些预算单位的账户到目前还没有清理核实。

二是财务核算体制改革所造成的开户问题。

由于与国际惯例的接轨，以及企业财务管理体制的变化，一些跨地区集团企业采用多级财务集中核算体制，下属公司不设基本账户，只设一些日常使用的专用存款账户或其他存款账户，但系统是以基本存款账户为“龙头账户”进行其他各类存款账户的开户业务处理，凡没有开立基本存款账户的存款人，一律无法开立其他类存款账户，给基层操作带来难度。

三是国库单一账户的开设缺乏依据。

随着财税体制改革，强化预算约束机制，实行国库单一账户体系中涉及到的预算外资金财政专户、财政零余额账户、预算单位零余额账户和特设专户的开设问题没有相应的规定，特别是财政零余额账户要求撤消存款人的基本账户，日常资金收付只使用财政零余额账户，与《办法》基本账户为存款人的主办账户不符，且该系统无法执行。

〈二）系统功能设计存在一些缺陷。

一是系统不允许对账号进行变更。

但是在实际工作中账号有规律大批量变更是客观存在的，误操作造成个别账号录入有误也是不可避免的。

银行账户管理方面存在的问题银行账户管理方面存在的问题市中心支行：为协助总行开展账户管理相关培训，提高培训效果，方便进行针对性集中答疑，××支行收到市中心支行关于梳理银行账户管理方面存在的问题的通知后，梳理归纳相关问题如下：一、单位银行账户管理（一）企业一般账户管理薄弱《人民币银行结算账户管理办法》中规定存款人因向银行借款或其他结算需要可开立一般结算账户，由于没有对“其他结算需要”的内容进行明确，使得一般账户的开立随意性很大,而对其监管的空间却很小。

因此企业一般账户利用《关于改进个人支付结算服务的通知》中的规定，仅在付款用途栏或备注栏注明事由，就将一般账户资金转入个人的结算账户，从而“变相”支取现金。

这样一来，一般账户俨然成了基本账户，不仅增加了账户管理难度，同时也为企业逃税、逃债、洗钱等提供了肥厚的土壤。

（二）银行结算账户生效日的控制执行不到位《人民币银行结算账户管理办法》规定，存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务。

有的开户银行为拉拢存款而承诺对方可随时划转款项，或经办人员对账户管理办法理解不到位，经常在金融机构未对一般账户进行报备或人行未对基本账户进行核准之前，就擅自对外办理支付结算业务，未给人行留存足够时间审批账户，不利于账户管理工作的开展，造成账户生效日的控制执行不到位。

（三）久悬账户管控难根据账户管理的相关规定，金融机构对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，应通知存款人自发出通知之日起30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，将未划转款项列入久悬未取专户管理；同时必须在人民银行账户管理系统中加注“久悬账户”标识。

久悬账户的存在不仅加大了业务人员的工作量，占用了账户管理系统资源，也影响了账户管理系统的运行效率。

事实上此类账户的存款人很少主动来银行办理销户手续，导致这些账户只能长期处于久悬状态，无法在账户管理系统中办理销户手续，加大了账户系统的运行压力。

浅谈银行账户管理中存在的问题及建议The manuscript was revised on the evening of 2021浅谈银行账户管理中存在的问题及建议杜兴星作者单位：辽宁省朝阳市龙城区农村信用合作联社银行账户管理包括银行账户的开立、使用和撤销，涵盖了单位银行结算账户和个人银行结算账户，是银行支付结算工作中的一项重要内容。

具有涉及面广、工作量大、难度高等特点，但随着社会经济金融事业的快速发展，银行结算账户在使用中存在的问题日渐暴露出来，各种问题都对银行账户的管理提出了更高的要求，对其系统功能的完善和优化指引了新的发展方向。

一、银行账户管理中存在的问题（一）个人结算账户使用权限过大个人申请办理结算账户的条件规定比较宽松，客户凭有效身份证件就能申请办理开户，且《关于改进个人支付结算服务的通知》改变了单位结算账户向个人结算账户支付款项的传统规定，废除了收付款依据审核。

单位结算账户向个人结算账户划转款项没有了限制，一则导致公私不分，开户行在防范“公款私存”的监管规定时显得无从下手；二则由于个人结算账户取款无节制，导致其使用权限过大；三则容易造成大量隐蔽性多头开户，不利于银行管理和信用体系建设。

（二）企业“一般账户”功能的无序延展《人民币银行结算账户管理办法》中规定存款人因向银行借款或其他结算需要可开立一般结算账户，由于没有对“其他结算需要”的内容进行明确，使得一般账户的开立随意性很大,而对其监管的空间却很小。

因此企业一般账户利用《关于改进个人支付结算服务的通知》中的规定，仅在付款用途栏或备注栏注明事由，就将一般账户资金转入个人的结算账户，从而“变相”支取现金。

这样一来，一般账户俨然成了基本账户，不仅增加了账户管理难度，同时也为企业逃税、逃债、洗钱等提供了肥厚的土壤。

（三）银行结算账户生效日的控制执行不到位《人民币银行结算账户管理办法》规定，存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务。

当前人民币银行结算账户管理中存在的问题及对策一、当前人民币银行结算账户管理存在的主要问题（一）账户的分类和管理较为复杂，不利于经办人和存款人掌握一是账户的分类较为复杂。

如账户管理制度中将单位银行结算账户按用途分成基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户4类；专用存款账户根据核算资金性质分为基本建设资金、更新改造资金、财政预算外资金等15类账户；临时存款账户又按存款人主体分为临时机构临时存款账户、非临时存款账户、注册验资账户等等。

同时，制度要求存款人在开立不同的账户时，须执有各类不同的证明文件。

这样不仅增加了存款人办理业务的难度，也使账户管理的各类档案资料大大增加。

二是账户的管理模式较为复杂。

按账户管理的规定，将单位银行结算账户是否由人民银行审批分为核准类账户和备案类账户。

对核准类账户根据账户性质和开户单位性质，实行分级核准制度。

即企业法人、非法人企业、个体工商户的基本存款账户，由柜面人员核准；机关和实行预算管理的事业单位等的基本存款账户，要报账户管理部门负责人核准；预算单位开立、变更的专用存款账户和临时存款账户，要逐级上报主管行长、行长核准等。

这样的管理模式有利于对特殊账户的控制和管理。

但在实际工作中容易流于形式，经常是由柜面人员核准事项、当场办结，事后再由各级负责人进行审核、补字签章。

（二）屏蔽账户管理查询功能，不便于基层人民银行日常工作2009年初，人民银行决定对账户管理系统的查询功能进行调整，屏蔽了账户管理系统的查询，新增加省级操作员的“协助查询单位银行结算账户的开户银行名称”的功能。

功能调整后，保护了存储在银行结算账户内的国家机密、商业机密和个人隐私的相关信息。

但也对基层行的工作带来不少困惑。

一是人民银行的一些相关职责无法履行。

《人民币银行结算账户管理办法》（以下简称《办法》）明确规定：同一证明文件只能开立一个专用存款账户，查询功能屏蔽后，人民银行无法监测到同一存款人在各金融机构专用存款账户的开、销情况，从而无法控制同一存款人利用同一证明文件开立多个专用存款账户的情况。