工程有限公司应收帐款管理制度

工程应收账款收款制度一、目的和原则制定本制度的目的，在于规范工程项目的应收账款管理，确保公司资金安全，提高资金使用效率。

本制度遵循公平、公正、透明的原则，确保各项条款清晰，责任到人。

二、适用范围本制度适用于公司承接的所有工程项目，包括但不限于新建、改建、扩建等各类工程项目的应收账款管理。

三、账户管理1. 设立专项账户：公司应为每个工程项目设立专项应收账款账户，用于归集该项目的所有应收账款。

2. 账户监管：财务部门负责监管各专项账户的资金流动情况，确保账目清晰。

四、账款确认1. 合同签订：所有工程项目必须签订合同，并明确合同中的付款条件、金额、时间节点等关键信息。

2. 进度确认：根据合同约定，定期确认工程进度，并据此调整应收账款金额。

五、收款流程1. 发票开具：根据合同约定及实际完成的工程量，及时开具发票。

2. 收款通知：财务部门应在发票开具后，及时向客户发送收款通知。

3. 款项催收：对于逾期未付款的客户，财务部门应发起催收程序。

六、逾期处理1. 逾期提醒：一旦发现应收账款逾期，应立即向客户发出逾期提醒。

2. 协商解决：与客户进行沟通，了解逾期原因，协商解决方案。

3. 法律手段：如协商无效，可采取法律手段保护公司权益。

七、账款核销1. 核销条件：对于无法回收的坏账，应当按照公司规定的条件进行核销。

2. 核销程序：提出核销申请，经过相关部门审核，最终由财务部门执行核销操作。

八、风险管理1. 定期评估：对客户的信用状况进行定期评估，及时发现潜在风险。

2. 风险预警：建立风险预警机制，一旦发现异常情况，立即采取措施。

九、附则本制度自发布之日起生效，由公司财务部门负责解释和修订。

如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。

工程项目应收账款催收制度一、前言随着经济的快速发展，工程建设项目在我国的数量和规模不断增加，对应收账款的管理也越来越重要。

应收账款是企业资金的重要来源之一，也是企业经营的风险之一。

因此，建立科学规范的应收账款催收制度是保障企业财务安全的重要保障措施。

二、制度目的1. 规范应收账款的管理，提高应收账款的催收效率；2. 减少企业的坏账损失，降低企业经营风险；3. 保证企业及时回笼资金，维护企业的持续经营。

三、催收制度的基本内容1. 应收账款的管理（1）建立健全的应收账款台账，及时记录企业应收账款的来源、金额、到期时间等信息；（2）对账款进行分类管理，根据不同的客户性质和金额大小，制定相应的催收策略；（3）建立客户信用档案，定期对客户信用进行评估，及时调整信用额度。

2. 催收流程（1）制定催收工作流程，明确催收责任人和具体操作程序；（2）设立专门的催收部门或岗位，负责统一组织、协调和监督公司的催收工作；（3）建立应收账款催收的目标和考核机制，实行绩效考核奖惩措施。

3. 催收方法（1）电话催收：及时通过电话联系应收账款客户，催促其尽快结清欠款；（2）信函催收：根据客户不同情况，选择合适的信函形式进行催收；（3）上门催收：对重大欠款客户或长期拖欠客户，进行上门催收。

4. 坏账处理（1）明确坏账的判断标准和程序，及时对确保企业及时决策；（2）建立坏账核销的程序和流程，避免因坏账而影响企业的稳健经营；（3）及时报告并协助有关部门处理坏账问题，维护企业的形象和信誉。

四、执行与监督1.执行责任（1）全员参与：建立全员应收账款意识，使每位员工都能够意识到应收账款管理的重要性；（2）责任到人：明确各级领导的责任，建立应收账款管理责任追究机制。

2.监督机制（1）建立监督机制，对催收工作进行定期检查和考核，确保催收工作的落实；（2）建立风险预警机制，及时发现并应对潜在的催收风险；（3）建立外部监督机制，可以委托第三方专业机构对应收账款催收情况进行评估。

工程应收账款怎么管理制度一、背景应收账款是企业运营中不可避免的一部分，尤其是工程类企业，由于项目付款周期较长，经常会出现应收账款较高的情况。

为了有效管理企业的应收账款，提高资金回笼效率，降低坏账风险，建立一套科学合理的应收账款管理制度势在必行。

二、目的本制度的目的是为了规范工程应收账款管理流程，加强内部控制，确保账款能够及时、全额、稳定地回笼，降低坏账风险，维护企业的财务稳定和可持续发展。

三、适用范围本制度适用于所有工程类企业的应收账款管理，包括但不限于建筑、装饰、工程施工等项目。

四、应收账款管理流程1. 应收账款确认（1）项目签约阶段，财务部门应及时核实客户信息，确保客户的信用状况和付款能力。

（2）项目合同签订后，项目部应及时向财务部门递交应收账款确认单，由财务部门核实合同金额、付款条件等信息，确认应收账款金额并记录在应收账款台账中。

2. 发票管理（1）财务部门应及时开具发票，并确保发票信息与合同一致、准确无误。

（2）发票开具后，应及时发送给客户，并妥善保管发票原件，以备查验。

3. 应收账款收款（1）在合同约定的付款时间内，客户未按时付款的，项目部与财务部应及时跟进催款。

（2）客户付款后，财务部门应核对实际收款金额与应收账款台账一致性，并及时进行入账操作。

（3）对于多次未付款或拖欠款项的客户，财务部门应及时与项目部、法务部门沟通，采取相应措施催收。

4. 应收账款清账（1）系统自动对账：财务部门应建立应收账款管理系统，实现应收款项与实际收款的自动对账，及时发现异常情况。

（2）定期对账：财务部门应每月定期对应收账款进行对账，确保账目准确无误。

（3）年度清账：每年年终，财务部门应对应收账款进行清账，核实各项账款余额，并及时通报给相关部门。

五、应收账款风险管理1. 风险预警财务部门应根据客户的付款记录和信用评级等信息，对可能存在风险的客户进行预警，并制定相应的风险防范措施。

2. 坏账处理对于长期拖欠或无法收回的应收账款，财务部门应及时向法务部门报备，并采取法律手段追讨。

建筑施工企业应收账款如何管理建筑施工企业应收账款是指企业向客户提供产品或服务后产生的应收债权，建筑施工行业应收账款具有数量大、金额大、周期长等特点，合理管理应收账款对企业的经营和财务状况至关重要。

本文将从加强应收账款的管理、提高应收账款回收率、减少坏账损失等方面进行探讨。

一、加强应收账款的管理1.客户资信审查：在签订合同之前要进行客户资信审查，了解客户的信用状况和还款能力，尽量选择信誉较好的客户进行合作，减少拖欠或坏账的风险。

2.合理制定付款条件：建立明确的付款期限和付款方式，防止客户违约拖欠。

可以设置阶段性付款，根据工程进展情况进行分阶段收款。

3.建立健全的合同管理制度：合同是建筑施工企业获取收款的法律保障，要确保合同内容清晰明确，涵盖各项关键条款，包括付款方式、合同履行义务等，减少纠纷和后期的诉讼风险。

4.加强内部管理：建立严格的应收账款管理制度，明确责任分工和流程，建立健全的财务和核算制度，确保应收账款的及时核销和确认。

5.健全风险控制机制：建立应收账款的风险控制机制，及时发现和处理异常情况，对于长期拖欠或有违约风险的客户要及时采取措施，例如限制供应等。

二、提高应收账款回收率1.择期办理合同款收回：建筑施工企业可以与客户协商约定一定时间办理合同支付，避免客户资金占用的时间过长，提高资金利用效率。

2.快速开票和发货：加快开票和发货的速度，确保客户及时收到发票和货物，方便客户及时办理付款。

4.提供付款奖励措施：可以推出一些付款优惠政策，例如提供一定的折扣或赠品等，鼓励客户按时付款。

5.建立客户关系管理系统：建立客户数据库，及时跟进客户的经营状况和还款情况，建立稳定的长期合作关系，减少逾期或坏账的风险。

三、减少坏账损失1.强化风险管理：加强对客户的风险管理，及时发现潜在违约风险，采取措施提前减少损失。

2.做好账务核对：建立严格的账务核对机制，确保客户付款与账务记录的一致性，减少因误操作或未对账导致的坏账损失。

工程类应收账款制度一、总则为规范工程项目收入管理，提高资金周转效率，防范拖欠风险，特制定本工程类应收账款制度。

二、适用范围本制度适用于公司在各类工程项目中所产生的应收账款管理，包括但不限于工料款、工程款、材料款等。

三、上报程序1. 项目部门将应收账款信息及时录入公司内部财务系统，并定期报告至财务部门；2. 财务部门每月核对应收账款信息，并将报告上报至总经理办公室。

四、应收账款的确认与核销1. 应收账款的确认（1）应收账款是指公司在提供工程服务、销售商品和承包施工等业务过程中将引起的客户应支付的款项。

（2）应收账款确认的条件：资金实际支付，服务或商品已经交付，具有相应的证明文件。

2. 应收账款的核销（1）应收账款的核销是指客户还清欠款后将其账目清零。

（2）应收账款的核销应符合公司相关规定，并经过财务部门的审核确认。

五、应收账款的管理1. 应收账款的保管（1）公司各部门应妥善保管应收账款相关文件，避免遗失及泄露。

（2）财务部门应建立完善的档案管理体系，确保应收账款相关文件的安全。

2. 应收账款的监督（1）公司应设立专门部门负责应收账款的监督管理，定期进行审计。

（2）对于长期未付款或者欠款较大的客户，公司应加强监督，防止风险发生。

3. 应收账款的逾期管理（1）对于逾期还款的客户，公司应及时进行跟踪催收，并采取相应的措施。

（2）在逾期达到一定期限后，公司可以采取法律手段进行催收。

六、风险防范1. 对于信用较差的客户，公司应控制其应收账款额度，避免风险加大。

2. 加强内部管理，防止内部人员恶意操作及账款遗失。

七、附则1. 本制度经公司总经理办公室审定，自颁布之日起施行。

2. 公司其他管理制度与本制度存在冲突时，以本制度为准。

以上为公司工程类应收账款制度，望各部门遵守执行，确保公司财务管理的顺利进行。

施工项目应收账款制度范本一、总则第一条为了加强施工项目应收账款管理，保障施工企业的合法权益，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国建筑法》等相关法律法规，制定本制度。

第二条本制度适用于我公司承建的各类施工项目应收账款的管理。

第三条我公司应建立健全应收账款管理制度，规范应收账款的收取、核算、清理和风险控制等工作，确保应收账款的安全、及时回收和有效管理。

二、应收账款的收取第四条施工项目在签订合同时，应明确工程价款、付款时间、付款方式等条款，确保合同条款的合法性、合规性和可行性。

第五条施工项目在履行合同过程中，应严格按照合同约定收取工程价款和其他收入，确保应收账款的及时收取。

第六条施工项目应建立应收账款核算体系，准确记录应收账款的金额、期限、付款方式等信息，确保应收账款的真实、完整和准确。

三、应收账款的清理第七条施工项目应建立应收账款清理制度，明确各级人员的工作职责，确保应收账款的有效清理。

第八条施工项目应定期对应收账款进行清理，对超过合同约定的付款期限的应收账款，应及时采取催收措施，确保应收账款的安全回收。

第九条施工项目在催收应收账款时，应充分运用法律手段，维护公司的合法权益，避免出现坏账损失。

四、应收账款的风险控制第十条施工项目在承接工程时，应充分了解业主的基本情况，对资信程度低、合同履约能力差的业主单位，应谨慎参与投标，确保应收账款的风险可控。

第十一条施工项目应加强合同管理，确保合同条款的合法性、合规性和可行性，降低应收账款的风险。

第十二条施工项目应加强财务管理，合理控制应收账款的总量水平，确保应收账款的安全、及时回收和有效管理。

五、考核与奖惩第十三条施工项目应收账款的管理应纳入公司年度考核范围，对表现优秀的项目和个人，应给予表彰和奖励。

第十四条施工项目在应收账款管理中出现问题的，应按照公司的相关规定进行处理，确保应收账款管理工作的规范进行。

六、附则第十五条本制度自发布之日起生效，解释权归我公司所有。

公司应收账款管理制度1.目的为规范公司的应收账款管理，进一步加大应收账款回收力度，保持生产经营活动现金流量平衡，提高流动资产的变现能力，提高应收账款的周转率，提高资金的使用效果，特制定本办法。

2.范围本办法适用于参与应收账款管理活动的各相关部门。

本办法明确了参与应收账款管理活动的相关部门的职权、责任;规定了本公司应收账款核算、催收、清查、考核等工作的管理要求和坏账核销的管理程序。

3.定义应收账款指企业因销售商品、产品或提供劳务等，应向购货单位或接受劳务的单位收取的款项及代垫的运杂费等。

4.管理组织与职责分工4.1财务部4.1.1财务部负责销售与收款等应收款项的结算与记录，监督管理货款收。

4.1.2负责本公司应收账款的日常管理与控制。

4.1.2.1按照总公司核定下达的应收账款合理额度和周转率监控管理。

4.1.2.2根据坏账损失的处理程序核销处理坏账损失。

4.2经营部4.2.1负责处理客户管理，签订合同、执行销售政策和信用政策。

4.2.1负责催收货款、对账确认债权、取得货物签收回执、销售退回审批。

4.2.3负责清收二年以上的应收账款。

4.3物流部负责审核销售发货单据是否齐全，按照销售发货单据组织发货，确保库存账物相符。

5.工作内容5.1应收账款的核算5.1.1财务部按客户设置应收账款明细账，及时反映每一客户应收账款的发生，余额的增减变动，监督销售合同的执行情况。

5.1.2财务部编制应收账款明细表，并对应收账款账龄进行分析，提供给公司领导及经营部，对应收账款数额过大或超过合同付款期等情况提供预警信息反馈。

5.1.3经营部在招投标环节应重点考查建设方的资信能力、项目审批手续、资来源渠道、履约能力等，应选择诚信、合法、有实力的客户。

5.1.4经营部按客户设置应收账款台账，并对客户进行信用评级，详细记录应收账款基础资料。

包括每个客户的信用度、合同付款期限、每笔业务的合同号、经办人员、批准人员，发货方式和日期，发票记录，回款记录和对账、催收记录。

第一章总则第一条为加强施工企业应收账款管理，提高资金使用效率，降低财务风险，保障企业合法权益，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有应收账款的管理，包括但不限于工程款、材料款、设备款、劳务费等。

第三条应收账款管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保应收账款合法合规；（二）安全性原则：确保应收账款的安全性，防止资金流失；（三）效益性原则：提高资金使用效率，降低资金成本；（四）及时性原则：及时跟踪应收账款，确保及时回收。

第二章应收账款的管理职责第四条公司财务部负责应收账款的管理工作，具体职责如下：（一）制定应收账款管理制度；（二）建立健全应收账款台账，及时更新账目；（三）负责应收账款的催收工作；（四）定期分析应收账款情况，提出改进措施；（五）协调各部门做好应收账款相关工作。

第五条公司各项目部负责应收账款的具体执行工作，具体职责如下：（一）严格执行应收账款管理制度；（二）负责签订合同，明确应收账款条款；（三）及时将应收账款信息反馈给财务部；（四）配合财务部做好应收账款的催收工作；（五）对未按时支付的应收账款进行跟踪调查。

第三章应收账款的管理流程第六条合同签订（一）合同签订前，各项目部应充分了解合同条款，确保应收账款条款明确、合理；（二）合同签订后，项目部应及时将合同信息反馈给财务部。

第七条账户设立（一）财务部根据合同信息设立应收账款台账；（二）项目部应及时将实际发生的应收账款信息录入台账。

第八条账目核对（一）财务部定期与项目部核对应收账款台账，确保账目准确；（二）项目部应配合财务部进行账目核对。

第九条催收工作（一）财务部根据应收账款台账，定期编制催收计划；（二）项目部根据催收计划，采取有效措施进行催收；（三）催收过程中，项目部应及时将催收情况反馈给财务部。

第十条账款回收（一）项目部收到应收账款后，应及时入账；（二）财务部根据入账情况，更新应收账款台账。

第四章应收账款的风险控制第十一条风险评估（一）财务部定期对应收账款进行风险评估；（二）项目部根据风险评估结果，制定风险应对措施。

目录第一章总则1第二章应收账款管理中各部门职责1第三章客户信用政策制定2第四章应收账款管理和催收3第五章问题账款管理5第六章坏账处理6第七章附则7第一章总则第一条目的为确保伟＊＊＊有限公司(以下简称“公司”)利益，保证公司现金流,减少问题账款、坏账损失，增加有效销售，根据《公司法》、《企业会计制度》等法律法规，结合公司具体情况,特制定本规定。

第二条释义本办法所指“应收账款"指公司因销售产品或提供劳务等原因，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。

第三条应收账款的确认在收入实现时，确认应收账款。

第四条应收账款的计价应收账款原则上按照实际发生额计价入账.应收账款计价时要受到公司所给予客户的信用政策的影响,公司营销中心应在合同签定时及时将对客户采用的信用政策告之公司计划财务部，以便于计划财务部准确计算应收账款.第二章应收账款管理中各部门职责第五条公司应收账款管理工作中，不同性质的部门承担不同的职责。

第六条公司计划财务部（一）负责应收账款的核算和监控;（二）负责应收账款、坏账准备金的定期分析与通报；（三）负责坏账处理的财务操作；（四）负责制作、发布账务报表,与客户对账，为催收提供账务数据确认等支持工作;（五）监控、协调和支持催收工作;（六）负责问题账款案件的诉讼工作。

第七条营销中心（一）负责组织各中心制定公司信用政策,确定客户等级，制定不同等级客户的信用限额标准;（二）负责公司合同款项回收、应收账款催收;（三）对照合同,根据计划财务部所传递的信息对逾期未付款、未按期返还“往来账款确认单”的客户冻结其订单或停止对其发货;（四）协助公司问题账款诉讼案资料的收集、问题的解决。

第八条业务员（一）负责即时向本中心反馈客户的重大经营信息，更新对客户的信用政策;（二）负责所辖客户的合同款项回收、应收账款催收工作；（三）对于逾期天的应收账款及时将信息反馈至公司计划财务部、营销中心；（四）协助所辖客户问题账款诉讼案件的处理工作。

应收账款管理制度【精选4篇】（实用版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。

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XXXX有限公司应收账款管理制度一、总则第一条：本制度内的应收账款是指公司在正常的经营活动中，公司的工程经过双方确认工程量，且按照合同客户方应该付款，但由于种种原因没有付款所形成的往来款项。

第二条：根据合同规定，客户应该预付工程款的，且已实际付款形成的预收工程款，也纳入本制度管理。

第三条：应收票据管理也适用本制度。

第四条：应收账款管理的基本目标是支持公司营销活动，降低公司应收账款的投资损失和管理成本，最大限度提高公司的经济效益。

二、应收账款管理的职责第一条：公司的应收账款管理分别由总经理、财务部、销售部、工程部、法务部负责，各部门各司其职，分别对应收账款管理活动中不同的职能负责。

第二条：总经理的职责1、总经理对公司应收账款管理付全部责任。

2、负责审批具体客户的收账方针和策略。

3、负责指导、监督各个职责部门在应收账款管理活动中的相关工作。

第三条：财务部的职责1、财务部负责应收账款的核算工作，应该在应收账款发生之日或应该确认之日及时准确地确认应收账款。

预收账款发生后，及时组织收款并进行会计核算。

2、财务部负责组织应收账款对账工作，应该根据实际情况定期或不定期和客户财务部核对往来款项，并取得客户对往来账户发生额、余额的书面认可。

3、对账工作的频率要根据和客户往来的频繁程度确定，一般应该不少于半年一次。

4、财务部负责配合具体收款手续的办理，在销售部和客户达成付款一致意见后，财务部可以配合销售部到客户方完成收款工作。

特殊情况下，销售部可以代替财务部办理收款手续，但必须在银行汇票、银行承兑汇票、转账支票、银行汇款的方式下才可以代替，且事后收款的工作结果必须得到财务部的认可。

5、财务部要定期对应收账款进行账龄分析，督促各责任部门按时回收工程款。

6、财务部负责编制应收账款催收通知书，交业务人员、项目经理进行账款催收。

7、对经过长期催收，确实没有回收可能性的应收账款，财务部负责组织材料申报核销，所涉相关部门应全力配合。

工程公司业务员应收账款管理制度第一章总则为了规范公司业务员的应收账款管理工作，加强财务风险管控，提升资金回笼效率，特制定本制度。

第二章应收账款管理流程1. 应收账款的确认公司业务员在与客户签订合同后，应确认应收账款的金额、付款方式和付款时间，并将相关信息录入公司财务系统。

2. 应收账款的跟踪业务员应及时关注客户付款情况，定期向客户发送账单并提醒付款，确保账款及时到账。

3. 应收账款的核销当客户付款到账时，业务员应及时核销应收账款，并在财务系统中更新账款信息。

4. 应收账款的逾期处理对于逾期未付款的客户，业务员应及时联系客户，催促付款，并根据情况采取适当的法律手段追讨欠款。

第三章应收账款管理措施1. 客户信用评估业务员在与客户合作前，应进行客户信用评估，了解客户的信用情况和偿付能力，避免发生坏账风险。

2. 授信额度管理根据客户信用评估结果，公司应为客户设定合理的授信额度，确保客户支付能力与公司的风险承受能力相匹配。

3. 风险预警机制公司应建立客户付款风险预警机制，及时发现并处理可能出现的逾期账款，降低坏账风险。

第四章应收账款管理责任1. 公司财务部门负责监督和审核业务员的应收账款管理工作，及时发现问题并提出改进建议。

2. 公司领导负责对应收账款管理工作进行监督和评估，对于业绩突出的业务员给予奖励，对于业绩不佳的业务员进行督促和培训。

3. 公司业务员应按照公司规定和流程执行应收账款管理工作，确保账款及时到账，降低公司的财务风险。

第五章应收账款管理制度的监督和评估公司应定期对应收账款管理制度进行评估和调整，确保其符合公司的实际情况和发展需求。

本制度自颁布之日起生效，如有需要调整，须经公司领导同意。

工程类应收账款管理制度第一章总则为规范公司工程类应收账款管理，保障公司资金安全，提高资金使用效率，特制定本管理制度。

第二章应收账款管理的范围工程类应收账款是指公司在承接工程业务时所形成的应收账款，包括工程款、设计费、工程款预收款等。

第三章应收账款的确认原则1. 应收账款的确认应符合公司的会计政策和相关法律法规的规定。

2. 应收账款的确认应基于签订的合同或工程协议，以确保工程项目的合法性和真实性。

3. 应收账款的确认应遵守公司的财务管理制度和审批程序。

第四章应收账款的管理流程1. 销售人员负责与客户签订合同或工程协议，明确工程项目的内容、工期、价格等。

2. 财务部门根据合同或工程协议的内容，确认应收账款的金额、期限和付款方式。

3. 销售人员负责将合同或工程协议送达客户，确保客户签字确认。

4. 财务部门负责记录应收账款的相关信息，并进行及时核算。

5. 财务部门定期对应收账款进行清查，并及时催收欠款。

6. 财务部门负责对应收账款的逾期情况进行分析和处理。

第五章应收账款的管理措施1. 建立健全应收账款管理制度，明确管理职责和权限。

2. 充分利用信息化技术，加强对应收账款的监控和管理。

3. 加强内部控制，确保相关政策和流程的执行。

4. 定期进行应收账款逾期情况的监测和分析，及时采取催收措施。

5. 根据实际情况，灵活调整应收账款管理策略，确保公司资金的安全和有效利用。

第六章应收账款的风险管理1. 应收账款管理过程中可能存在的风险包括市场风险、信用风险、流动性风险等。

2. 公司应建立应收账款风险管理体系，加强对不良账款的预警和控制。

3. 定期对应收账款的风险进行评估，制定风险防范措施。

4. 加强与客户的沟通和合作，减少应收账款风险的发生。

第七章应收账款的归集和使用1. 应收账款的归集应基于实际发生的交易，并按照公司的会计政策进行核算。

2. 应收账款的使用应符合公司的经营计划和财务需求，确保资金的合理利用。

3. 财务部门应及时与其他部门进行沟通，确保应收账款的使用符合企业发展的需要。

建筑公司应收账款管理制度第一章总则第一条为了加强建筑公司应收账款管理，提高资金使用效率，降低坏账风险，根据《企业会计准则》和国家有关法律法规，制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有部门和员工，对公司应收账款的管理工作进行指导和规范。

第三条公司应收账款管理应遵循以下原则：（一）权责明确：明确各部门和员工的应收账款管理职责，确保应收账款的安全和及时回收。

（二）风险可控：对应收账款进行合理评估，确保风险在可控范围内。

（三）流程规范：建立完善的应收账款管理流程，确保应收账款管理的规范性和高效性。

（四）信息透明：保持应收账款信息的真实、完整和透明，便于公司决策层及时了解应收账款状况。

第四条公司设立应收账款管理小组，负责应收账款的管理工作。

应收账款管理小组由财务部、销售部、市场部等相关人员组成，财务部为牵头部门。

第二章应收账款的确认与评估第五条销售部门在签订销售合同前，应进行客户信用评估，包括客户的财务状况、信誉度、历史付款记录等方面。

对信用状况良好的客户，可签订信用销售合同；对信用状况较差的客户，应采取预收款、押金等保障措施。

第六条销售部门在签订销售合同后，应及时将合同信息传递给财务部门。

财务部门根据合同金额、付款期限等因素，对应收账款进行风险评估。

对风险较高的应收账款，应采取相应的风险控制措施。

第七条财务部门应定期对应收账款进行账龄分析，对超过信用期限的应收账款，及时通知销售部门进行催收。

对长期未收回的应收账款，应进行坏账准备计提。

第三章应收账款的回收与管理第八条销售部门应指定专人负责应收账款的跟踪与回收。

责任人应定期与客户沟通，了解客户的付款意愿和付款能力，确保应收账款的及时回收。

第九条财务部门应建立应收账款台账，对各客户的应收账款进行分类管理。

财务部门应定期对台账进行分析，确保应收账款信息的准确性。

第十条公司应加强内部协作，确保销售、采购、财务等各部门之间的信息传递畅通。

各部门应共同参与应收账款的管理，形成合力。

建设工程应收账款管理制度一、总则建设工程应收账款是指建设企业所从事工程项目过程中，为客户提供施工服务或租赁设备而产生的应收账款，是企业运营资金的重要组成部分。

建设企业应当建立健全应收账款管理制度，规范应收账款的发生、清理和管理，以有效保障企业资金安全和良好运营。

二、应收账款的发生管理（一）合同管理1. 建设企业在与客户签订合同前，应核实客户的资信状况，合理评估客户的信用风险，并采取必要的措施进行风险控制。

2. 在签订合同时，应明确工程项目的工期、工程量、工程款支付方式和时间等内容，确保合同条款清晰明确。

3. 签订合同后，建设企业应加强对合同的履行管理，确保项目按时按量完成，维护企业和客户的合法权益。

（二）应收账款的确认管理1. 建设企业应按照合同约定的进度，及时确认应收账款的发生。

2. 应收账款的确认应基于客户的实际接受情况，严格按照项目进度和验收情况进行确认。

3. 如发现客户对项目的验收标准存在争议，建设企业应及时与客户协商解决，并在协商一致后再确认应收账款的发生。

（三）应收账款的登记管理1. 建设企业应建立健全应收账款的登记管理制度，确保应收账款发生后能够及时、准确地登记入账。

2. 应收账款的登记应包括应收账款的标的、金额、时间等基本信息，并应及时核对、审批后进行登记。

3. 登记后的应收账款资料应妥善保管，确保随时能够查询和核对。

三、应收账款的清理管理（一）应收账款的催收管理1. 建设企业应建立健全应收账款的催收管理制度，及时跟踪应收账款的情况，并进行催收工作。

2. 催收工作应根据客户的付款能力和付款意愿进行差异化的管理，并采取多种方式进行催收，包括电话、函件、拜访等。

3. 对于长期拖欠或拒绝支付的客户，建设企业应及时采取法律手段进行解决，维护企业的合法权益。

（二）应收账款的核销管理1. 对于逾期超过一定时间的应收账款，建设企业应及时进行核销，并将核销情况报告给公司领导。

2. 核销应收账款时，应结合客户的实际情况进行权衡，确保核销工作的公正、合理。

工程应收账款制度一、总则为规范公司工程项目的应收账款管理，保障公司资金安全，提高应收账款的回收效率，特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于公司所有工程项目的应收账款管理工作。

三、工程应收账款的确认1. 应收账款的确认应当符合公司相关规定和财务制度的要求，确保应收账款记录的真实性和准确性。

2. 应收账款确认的依据包括合同约定的款项、工程进度、交付验收等相关资料。

3. 应收账款确认应当由财务部门或专门人员负责，需要经过审核并经公司相关领导批准后方可确认。

四、工程应收账款管理流程1. 发票开具及邮寄：工程项目完工后，财务部门应当及时开具发票，并将发票按照约定的方式邮寄给客户。

2. 账款跟进：财务部门应当定期跟进客户应收账款的结算情况，及时查找并解决延期付款或拖欠付款的问题。

3. 回款管理：财务部门应当积极与客户联系，促使其尽快支付应收账款，并跟进资金到账情况。

4. 账龄管理：财务部门应当有效地管理应收账款的账龄，及时清理超期账款，降低坏账风险。

五、工程应收账款管理的责任及权限1. 公司财务部门负责制定和执行工程应收账款管理制度，监督和指导工程项目相关人员履行应收账款管理职责。

2. 工程项目负责人负责工程应收账款的确认和监督，确保款项的准确性和及时性。

3. 客户与结算部门负责工程应收账款的回款，积极与客户沟通，促使其尽快支付。

4. 公司领导层负责监督和审核目标，确保工程应收账款管理工作的顺利进行。

六、工程应收账款管理的风险控制1. 加强客户信用调查，选择合作稳定、信誉良好的客户，降低坏账风险。

2. 建立健全的风险防范机制，制定支付保障措施，减少延期付款或拖欠付款的可能性。

3. 定期进行应收账款的风险评估，及时发现并处理异常情况，避免造成资金损失。

七、工程应收账款管理的绩效考核1. 公司将根据工程应收账款的回收率、账龄结构、坏账率等指标，对相关人员进行绩效考核。

2. 绩效考核结果将影响相关人员的晋升、薪酬涨幅等，以激励其提高工程应收账款管理水平。

工程类应收账款的管理制度为了规范和完善工程类应收账款的管理，确保公司资金安全，提高应收账款的回收率，降低坏账率，特制定以下管理制度：一、制度目的工程类应收账款管理制度旨在加强对应收账款的管理和监督，保障公司资金安全，规范应收账款的处理流程，提高回款效率，降低坏账率，维护公司经济利益。

二、适用范围本制度适用于公司所有涉及工程类业务的应收账款管理工作，涵盖合同签订、账务确认、账款催收、坏账核销等各个环节。

三、应收账款的确认和核销1. 应收账款的确认标准：应收账款指公司根据合同或业务往来所产生的收款权利，包括货款、服务费、工程款等。

应收账款应当符合相关业务合同的约定，经过业务验收确认后，由应收账款确认人员及时录入系统，并确保与财务账目一致。

2. 坏账的核销：公司应建立完善的坏账核销制度，及时识别坏账风险，采取有效措施进行核销。

坏账核销须经过公司财务部门会计人员审核确认，报公司领导批准后方可实施。

四、应收账款的催收管理1. 催收程序：公司应建立完整的应收账款催收流程，包括电话催款、发函催款、上门拜访等方式进行催收。

催收人员应当尊重客户，坚决维护公司利益，催收过程中不得使用恐吓或威胁等不当手段。

2. 催收记录：公司应建立并严格执行应收账款催收记录制度，记录催收过程中的沟通内容、日期、方式等信息，并定期进行汇总分析，及时调整催收策略，提高催收效率。

五、应收账款的资金催收1. 资金回笼计划：公司应定期制定应收账款的资金回笼计划，明确回笼目标和时间节点，确保资金回笼的及时性和稳定性。

2. 资金监管：公司应建立健全的资金监管机制，加强对应收账款的资金流向和使用情况的监控和审计，防范资金风险，及时发现和解决资金使用中出现的问题。

六、应收账款的管理责任1. 部门责任：公司应明确应收账款管理的部门责任，各部门应根据职能分工，积极履行应收账款管理职责，确保账款的及时回笼和风险控制。

2. 个人责任：公司应建立健全的应收账款管理考核制度，对应收账款管理人员的工作绩效进行评估，激励表现优秀者，对不履行职责者进行相应处罚。

工程应收款管理制度一、总则为规范工程项目的应收款管理，确保资金的安全性和稳定性，避免出现不良后果，特制定本应收款管理制度。

制度适用于所有涉及工程应收款管理的单位。

二、应收款审计及监督1.应收款审计每年开展一次应收款审计，对项目的应收款进行全面审计，查明账目的真实性和准确性，确认应收款的金额和到期方式，及时发现和解决问题。

2.应收款监督监督部门定期对项目的应收款进行监督，对未收回的款项及时跟踪和催收，确保资金的安全性。

三、应收款的保管和使用1.应收款的保管所有涉及应收款的文件、凭证等资料要妥善保管，确保安全可靠，防止丢失或被窃。

2.应收款的使用应收款的使用必须经过审批，使用范围和用途必须符合相关规定，不得私自挪用或乱用。

四、应收款的回收1.应收款的回收项目经理负责对项目的应收款进行跟踪和催收，确保应收款及时回收，避免资金占用和流动性不足的情况发生。

2.应收款的催收针对到期未收回的款项，项目经理要及时进行催收，采取有效措施保障应收款的及时回收。

五、应收款的管理1.应收款的管理项目财务部门负责对项目的应收款进行管理，建立完善的应收款台账，记录应收款的来源、金额、到期时间等信息，确保数据的真实性和准确性。

2.应收款的分类根据款项的性质和用途，对应收款进行分类管理，分开账务处理，确保账目清晰明了。

六、应收款的报告1.应收款的报告各单位要定期向上级主管部门报送应收款情况的报告，包括已收回、未收回和催收情况等，及时向上级汇报项目的资金流动情况。

2.应收款的分析对应收款情况进行分析并提出建议，指导项目的资金使用和管理，及时调整经营策略，确保项目的健康发展。

七、应收款的监督和问责1.应收款的监督财务部门对项目的应收款进行监督，防止不良行为影响资金的安全性和稳定性，及时发现和解决问题。

2.应收款的问责对于不遵守制度规定和导致资金损失的行为，依法追究相关人员的责任，确保制度执行的严肃性和有效性。

八、附则本制度自发布之日起正式实施，如有需要修改或补充，须经制度发布单位审批后方可实施。

工程应收账款的制度工程应收账款管理制度应当明确账款的定义和范围。

工程应收账款通常指企业在提供工程建设服务后，尚未收到对方支付的款项。

这些账款可能包括但不限于合同款项、变更追加款项、索赔款项等。

制度中应详细列出各类账款的具体情形，以便在实际工作中对照应用。

制度应规定账款的确认和记录流程。

企业应当建立健全的合同管理制度，确保所有工程项目在签订合同时，对付款条件、付款期限、违约责任等关键条款有明确的书面约定。

同时，财务部门应与项目管理部门紧密配合，确保每笔应收账款的发生都有相应的合同或协议作为依据，及时准确地进行账务处理。

对于应收账款的回收工作，制度应设定明确的责任人和回收流程。

通常由项目经理或销售负责人负责跟踪回款工作，而财务部门则负责监督和记录回款情况。

制度中应规定定期的账款回收计划和报告机制，以及对于逾期账款的处理措施，如催收、协商延期、采取法律手段等。

为了加强内部控制，制度还应包括对账款风险的评估和控制措施。

企业应定期对客户的信用状况进行评估，对于信用等级较低的客户，应采取预收款项、要求担保等措施降低风险。

同时，对于大额账款和长期未结算的账款，应特别关注并进行风险提示。

在实际操作中，企业可能会遇到各种特殊情况，如客户破产、合同纠纷等，这些都需要在制度中有所体现。

制度应包含应对突发情况的应急处理流程和责任分配，确保在面对复杂情况时，企业能够迅速反应，有效控制损失。

为了保证制度的执行力，应建立一套完善的监督和考核机制。

这包括定期对账款管理工作进行审计，对账款回收效率和质量进行评价，以及对相关责任人的绩效考核。

通过这些措施，可以激励员工积极参与到应收账款管理中，提高整体的管理效率。

工程应收账款考核制度我们需要明确什么是工程应收账款。

简而言之，它指的是工程项目完成后，甲方尚未支付给乙方的款项。

这通常包括了进度款、结算款以及其他应收款项等。

而工程应收账款考核制度则是指企业为了规范这部分资金的管理和催收工作，制定的一系列考核标准和流程。

我们来具体看这份工程应收账款考核制度范本的内容：一、制度目的明确指出该考核制度的目的在于加强应收账款管理，提高资金回收率，降低财务风险，并提升整体经营效率。

二、适用范围阐述该考核制度适用于所有涉及工程项目应收账款管理的部门和个人。

三、考核指标详细列出考核指标，包括但不限于：- 应收账款总额及占比- 账龄分析（即应收账款的时间长短）- 回款速度- 坏账率- 客户信用评级四、考核程序描述具体的考核流程，从初步的数据收集到最终的绩效评价，每个步骤都需要明确说明。

五、责任分配清晰界定各相关部门和个人的责任，如财务部负责数据提供和分析，项目管理部负责跟进回款情况等。

六、奖惩机制根据考核结果，设定相应的奖惩措施。

对于表现优秀的团队或个人给予奖励，对于未能达标的进行必要的惩罚或辅导。

七、信息反馈与改进强调考核结果的信息反馈机制，及时调整策略和方法，以实现持续改进。

八、其他相关事宜包括制度的修订周期、解释权归属等。

在实际运用中，这份范本需要根据企业自身的实际情况进行调整和完善。

例如，可以根据企业的规模、业务特点以及市场环境的变化，对考核指标和权重进行适时的调整。

企业在执行工程应收账款考核制度时，还需注意以下几点：- 确保数据的准确性：任何考核都建立在准确的数据基础之上，因此保证财务数据的真实性和完整性是至关重要的。

- 强化内部沟通：不同部门之间的有效沟通可以帮助更好地理解和执行考核制度，同时也能及时发现和解决问题。

- 注重客户关系管理：在催收应收账款的同时，也要注意维护与客户的良好关系，避免因过度催收而影响后续合作。

- 法律法规遵循：在制定和执行考核制度时，必须遵守国家的相关法律法规，确保所有操作合法合规。