煤焦化财务支出审批办法

财务室工作日志一、制定了财务开支审批制度为节约开支，减少浪费，办事处机关各项开支必须经主任审批后方可报销，严格履行“一支笔”审批制度。

（一）报批制度1、机关各项开支均应实行计划管理，必须事前征得分管领导、审批领导同意方可执行。

开支数额较大的，还应由两委会研究后批准，形成会议记录或纪要。

2、各项支出凭证必须内容齐全（即说明事由，有经手人、证明人签字）经主任审批后方可报销。

严禁白条及未经审批的发票入账。

3、票据面额在千元以上的各项开支，必须通过银行转帐结算。

不得超限额支付。

（二）审批权限1、职工因公外出开会、培训、必须严格按照国家机关、事业单位工作人员差旅费开支的规定执行。

借支差旅费的人员，必须由本人填写借款申请单，注明到何地、办何事及计划天数，核定借款金额，返回后一周内按审批程序报销。

2、购买各种固定资产、低值易耗品、材料及订阅党报党刊杂志、专业书籍等均应由经办人或办公室提出计划，然后履行正常报批手续予以报销。

3、机动车辆实行定点维修，维修前应由司机提出计划，经办公室登记审核，报分管领导和主要负责人同意。

签发车辆维修单年终或每半年结帐一次，报销时必须按正常报批程序结算，并附修理费明细表。

机动车燃料费要严格控制，不得弄虚作假，虚列支出。

4、办事处的工程基建项目，要按编制预算方案（包括附属工程项目）项目经费审批限度，5000元以下由分管领导同意，主任审批；5000元以上至20000元以下由分管领导签字证明、主任同意审批；20000元以上由两委会决定。

形成会议纪要，办事处财务根据会议纪要、主任审批后方可支付入账。

5、支付社区、单位、个人项目及经费由上级下拨给各社区、单位、个人的项目及经费，应由分管领导、项目联系人严格把关，实行专款专用，由分管领导负责组织人员对项目的进度、质量进行核实，并在凭据上签注审核意见，主任审批后方可支付。

6、费用单项支出额度1000元以下由分管领导同意，报主任审批，1000元以上3000元以下由主任审批，3000元以上至10000元以下由主任办公会议研究决定，10000元以上由书记办公会议研究方案，并提交两委会决定。

财务支出审批管理制度1. 引言为了规范和有效管理公司的财务支出，减少财务风险，提高财务管理的透明度和可靠性，制定本财务支出审批管理制度。

本制度适用于全体员工及相关部门，包括财务部门、资金管理部门等。

2. 审批流程财务支出审批管理制度的审批流程分为几个步骤：2.1 申请提交员工或相关部门需要进行财务支出时，应向财务部门提交支出申请表。

支出申请表应包含内容：•申请人姓名、部门和联系方式•支出金额及详细用途•支出计划执行时间•相关支持文件及附件（如合同、采购订单等）2.2 部门审批财务部门接收到支出申请后，将根据申请内容和公司预算情况进行初步审批。

如果支出金额超出预算或涉及特殊情况，财务部门将协调相关部门进行审批。

相关部门应根据申请的合理性和紧急性进行审批，并在指定时间内提供审核意见。

2.3 财务审批经过部门审批的申请将提交给财务部门进行终审。

财务部门将对申请进行综合评估，包括但不限于内容：•支出是否符合公司政策和财务规范•支出金额与预算的相符度•支出是否合理和必要财务部门应在指定时间内完成审批，并根据审批结果通知申请人。

2.4 执行及审核经过财务审批的申请可以进行实际支出执行。

执行过程中，应确保按照申请的用途和金额进行支出，并保存相关的支出凭证和票据。

财务部门有权对支出进行定期或不定期的检查和审计。

3. 责任和权限3.1 申请人责任和权限申请人应准确填写申请表，提供真实和完整的支出信息，并确保支出符合相关政策和规范。

申请人有权提供申请支出的合理解释和说明。

3.2 部门审批权限相关部门应对申请的合理性和紧急性进行审批，并提供审核意见。

部门负责人有权对申请进行批准或拒绝，并对审批结果负责。

3.3 财务审批权限财务部门应对申请进行综合评估，并根据审批结果对申请进行批准或拒绝。

财务部门应保证审批过程公平、公正，并对审批结果负责。

4. 监督与追责公司应设立审计部门或委员会，对财务支出审批管理制度的执行进行监督和检查。

财务支出审批管理制度1. 引言本文档旨在建立和规范财务支出审批管理制度，以确保财务支出的合理性、合规性和审批流程的高效性。

财务支出是企业经营活动中重要的一环，必须建立科学、规范的审批管理制度，以防止财务风险和滥用资金的问题发生。

2. 审批流程2.1 提交申请财务支出审批流程的第一步是提交申请。

任何需要支出资金的部门或个人必须按照规定的申请流程，填写相应的申请表格。

申请表格应包括以下信息：•支出事由•支出金额•支出日期•相关附件或证明文件申请表格需要经过申请人本人的签字确认后，方可提交至财务部门。

2.2 审批流程图下图为财务支出审批的流程图，清晰地展示了各个环节之间的关系和流程。

graph TDA((申请人)) --> B[提交申请]B --> C[初步审核]C --> D{是否需要额外审批}D -->|是| E[额外审批]D -->|否| F[核准]E --> F2.3 初步审核财务部门在收到申请后，首先进行初步审核。

初步审核包括对申请表格的完整性和合规性进行审查，核实所提交文件的真实性和准确性。

初步审核完成后，财务部门将进行下一步的审批环节。

2.4 额外审批在某些特殊情况下，财务支出可能需要额外的审批程序。

例如，当支出金额超过某一金额限制时，或者牵涉到关键业务、高风险等情况时，需要经过额外的审批环节。

额外审批的流程和责任人应在制度中明确规定。

2.5 核准经过初步审核和可能的额外审批后，财务部门将进行最后的核准环节。

核准环节的责任人应是财务部门的主管或授权人。

财务部门主管将根据申请的合规性、资金的可用性和企业的财务状况等因素，决定是否核准该财务支出。

核准结果将由核准人签字确认，并通知申请人。

3. 监督与控制为确保财务支出审批管理制度的有效实施，需要建立相应的监督与控制机制。

3.1 审批记录与备案财务部门应建立完善的审批记录和备案制度，将每一笔财务支出的审批过程进行记录，并存档备查。

财务支出审批管理制度一、概述为规范公司财务支出，保障财务安全，制定此管理制度，对所有财务支出进行严格审批和管理。

本制度适用于公司内所有部门、员工。

二、审批流程1. 申请员工需填写《财务支出申请表》，并注明支出的用途、金额、支付方式等详细信息。

申请表需在支出前至少三天提交给上级领导进行审批。

2. 上级领导审批上级领导需对员工提交的申请进行审批，并确认该支出是否符合公司政策和预算。

在审批过程中，上级领导可以要求填写补充材料或调整申请金额，并给出审批意见。

3. 财务部门审批经过上级领导的审批后，财务部门按照申请金额进行预算，并核实是否符合公司财务政策。

如果符合要求，则在申请表上签字盖章，否则需说明不批准理由，并告知上级领导。

4. 部门经理审批部门经理需要对申请进行再次审批，确认该支出是否符合部门的需求，并审核申请是否存在冲突或重复支出。

审批过程中，部门经理可以要求填写补充材料或调整申请金额，并给出审批意见。

5. 总经理审批申请通过部门经理审批后，总经理进行最后的审批，并确认该支出是否符合公司整体利益。

在审批过程中，总经理可以要求填写补充材料或调整申请金额，并给出审批意见。

总经理审批后，申请表由财务部门进行付款。

三、材料要求为了保证财务支出的准确性和合规性，员工在申请时需要提交以下材料：•《财务支出申请表》•相应的采购合同、发票等财务凭证•预算计划四、特殊事项在特殊情况下，为了保障公司的持续性运作，可按公司流程进行临时紧急支出。

经上级领导批准后，财务部门需在24小时内进行复核，并在3天内报总经理审批。

同时需做好相关凭证的备案工作。

五、违规处理任何部门和员工不得违反本管理制度进行财务支出，一旦发现违规行为，必须按照公司制度进行处理，包括但不限于：•追究对应部门和责任人的责任•严肃处罚违规行为•要求违规人员进行赔偿任何不符合公司制度要求的财务支出，公司均不承担相关责任。

六、生效时间本制度自发布之日起执行，如有需要修改，需经相关部门审批后进行修订并重新发布。

财务支出审批管理制度1. 引言本文档旨在规范和管理财务支出审批流程，保证公司财务支出的合规性和有效性。

该制度适用于公司的财务支出审批流程，包括各级管理层对财务支出进行审批的程序、权限、责任等方面的规定。

2. 审批程序2.1 提交申请财务支出审批流程的第一步是提交申请。

申请人应填写财务支出审批申请表格，并按照要求提供相关文件和资料。

申请表格应包括信息：•申请人姓名及职务•申请支出金额和用途•相关支出文件和资料的清单2.2 部门经理审批提交申请后，申请人所属部门的经理将进行审批。

部门经理应根据公司相关制度和政策，对申请进行合规性审核，并确保申请是否符合部门的预算和计划。

如果申请符合要求，部门经理应签署并转交到财务部门。

2.3 财务部门审批财务部门在收到申请后，将对申请进行财务审批。

财务部门应核实申请中的金额、用途以及相关文件和资料的完整性和准确性。

如果申请无误，财务部门应签署并转交给高级管理层。

2.4 高级管理层审批高级管理层将对财务支出进行最终审批。

他们应根据公司的预算和战略目标，对申请进行综合审核，并确保申请的合理性和必要性。

高级管理层审批通过后，财务部门将进行财务支付，并记录相关信息。

3. 审批权限3.1 部门经理权限部门经理在财务支出审批流程中具有一定权限。

他们有权对属于本部门预算范围内的申请进行审批，并签署审批文件。

但是，对于超出本部门预算范围的申请，部门经理应将其转交给高级管理层进行审批。

3.2 财务部门权限财务部门在财务支出审批流程中具有较高的审批权限。

他们有权对申请中的财务信息进行审核和核对，包括金额、用途和相关文件的完整性和准确性。

财务部门只有在确认申请合规后，才能进行财务支付程序。

3.3 高级管理层权限高级管理层在财务支出审批流程中拥有最终审批权限。

他们应审核并决定是否批准申请，并签署审批文件。

高级管理层对公司财务支出的决策负有最高的责任和权力。

4. 责任与追责4.1 申请人责任申请人应确保提交的申请材料真实、准确，并按照规定的流程提交申请。

财务支出审批管理制度1. 引言财务支出审批管理制度是为了规范公司财务支出的审批流程，保证财务支出的合规性和透明度，防止财务风险的发生。

本制度适用于公司内各级部门的财务支出。

2. 审批流程2.1 申请财务支出的申请由需要支出费用的部门提出。

申请人需要填写《财务支出申请表》，包括支出事由、金额、支出方式等。

并附上相关的支出凭证和合同等文件。

2.2 部门审批财务支出申请提交后，部门领导需要进行审批，确认该支出是否符合公司的策略和预算，是否符合公司的规范和流程。

部门领导需要在《财务支出申请表》上签字，表示同意或不同意该笔支出。

2.3 财务审批部门领导审批通过后，财务部门需要对该笔支出进行审批。

财务部门需要核实支出金额的准确性、支出事由的合理性，并核对支出凭证和合同等文件的完整性。

财务部门对《财务支出申请表》进行审批，并在上面签字表示同意或不同意该笔支出。

2.4 高层审批财务部门审批通过后，如果该笔支出金额超过一定的额度（例如100,000元），需要提交给公司高层领导层进行审批。

高层领导需要对支出进行综合评估，确保支出符合公司战略和目标。

高层领导在《财务支出申请表》上签字表示同意或不同意该笔支出。

3. 监督与控制3.1 内部审计公司设立内部审计部门，负责对公司财务支出流程进行监督和审计。

定期对财务支出的申请、审批和执行情况进行检查，确保流程的合规性和准确性。

3.2 外部审计公司定期聘请外部会计师事务所对财务支出进行审计，确保财务支出的合规性和真实性。

外部审计机构对公司财务支出的程序和记录进行审查，向公司和相关方提供审计报告。

3.3 内部控制公司建立完善的内部控制制度，对财务支出流程进行规范和管理。

包括财务授权的层级制度、凭证和合同的存档管理、支出的核算和报销流程等。

4. 附则财务支出审批管理制度需要定期进行评估和更新，以适应公司的发展和业务变化。

对于制度的重大修改或变更，需要经过高层领导的批准。

同时，公司需要对员工进行相关的培训，提高员工对财务支出审批流程的理解和遵守程度。

财务支出审批管理规定办法1 上海德首实业有限公司管理规章DS/SZ 3602—2007财务支付审批规定（暂行）版本号 A受控状态持有人号2007-07-01发布2007－07－01实施上海德首实业有限公司发布目录第一章总则(3)第二章财务支出条件及审批权限(3)第三章附则(7)批准与修改状态第一章总则1.1 为了明确财务支出的审批权限，规范企业内部财务行为，加强对资金的管理，更有效地完善对资金使用的审核、审批、控制、监督、特制定本规定。

1.2 本规定适用于本企业所有财务支出的审批权限。

1.3 财务部负责财务支出的审核、控制、监督及调度，对所有资金去向、物资价格、质量和违章款项的支出有调查权和否决权。

1.4 各部门所有涉及用款计划书、采购合同（订单）经总经理或其授权人批准后报送财务部备案。

1.5 总经理按照董事会批准的年度财务计划，组织经营活动，发生财务收支。

因对客观原因造成年度财务计划难以完成的，总经理应及时报董事会批准调整年度财务计划。

第二章财务支出条件及审批权限2.1原材料、外购产品（用于销售的）2.1.1原材料、外购产品采购款项支出，必须符合下列条件：2.1.1.1原材料、外购产品采购计划单；2.1.1.2原材料、外购产品检验入库单；。

2.1.1.3增值税专用发票；2.1.1.4采购合同（年度合同、单价浮动、货款结算方式和期限）。

2.1.2原材料、外购产品采购款项支出，由采购员办理用款申请单，经采购部经理审核，按下列规定审批：2.1.2.1铜、塑料原材料a)金额在叁拾万元以下由财务总监审批；b）金额在叁拾万元以上由财务总监会签，总经理批准；2.1.2.2除上款以外的其他材料、外购产品a）金额在壹拾万元以下由财务总监审批；b）金额在壹拾万元以上由财务总监会签，总经理批准。

2.2固定资产2.2.1生产设备、在建工程和其他固定资产的采购，款项支付必须符合下列条件：2.2.1.1预付款a)采购计划书（在建工程须提供工程合同书、预算书）；b) 采购合同；2.2.1.2 支付应付款a) 具备2.2.1.1规定；b) 设备开箱验收单（见DS/SS 0707-2006，在建工程提供有效工程验收审批单）；c)增值税专用发票（工程竣工时提供工程决算书）。

财务支出审批制度为了保证企业内部财务支出的合规性，提高经济效益和财务管理水平，我们制定了财务支出审批制度。

一、审批职责1总经理拥有最终审批权，对于重大支出项目，需提交董事会审批。

2.财务主管负责审核单据、审批记录、统计分析等工作。

3■各部门负责人负责审核部门内部的支出申请，确保其符合部门的需求和规划。

4・各部门员工需按照制定的程序和条款进行申请、审核、报销等操作。

二、支出项目范围1生产经营相关的开支：原料、包装、运输费用、机器设备采购、修理等。

2.员工人事扶持：薪资、社保、公积金、福利等。

3.日常办公和设施费用：水、电、煤气、设备维护、办公耗材等。

4.宣传和营销费用：广告、市场推广、会议费用、客户招待等。

5.研发及科技创新支出：科研项目、创新开发等。

三、审批程序1部门负责人填写申请表并提交至财务主管审批。

6■财务主管审核申请表并出具审批记录，将审核结果及时通知申请人。

对于金额较大或者跨部门支出项目，需向总经理申请审批。

7.总经理确认审批结果，审核通过的项目将统一向财务主管进行报销。

四、特别说明1支出项目需事先确认按照公司规定及制定的流程进行操作，否则一经审核发现不符合相关规定，将拒绝审批。

8.重要支出申请需提前三个工作日提交，确保审核时间充足。

9,申请单据需真实、合法、准确，如经核实是虚假材料，将按照公司有关规定进行处理。

通过建立和执行严格的财务支出审批制度，能够规范企业内部的财务管理和使用，保证企业的健康发展，提高经济效益。

同时也能够保证真实、合法、准确的财务数据，为企业的决策提供更加准确的支持。

财务支出流程审批制度范本第一章总则第一条为规范公司财务支出管理，明确财务支出审批流程，保障公司资金安全，提高财务管理水平，根据《公司法》、《会计法》等相关法律法规，制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有财务支出的审批和管理，包括采购付款、费用报销、投资支出等。

第三条公司财务支出实行预算管理制度，所有财务支出必须纳入预算管理范围，严格按照预算执行。

第四条公司财务支出审批流程分为四级审批，分别为：部门经理审批、财务总监审批、总经理审批、董事会审批。

第二章审批范围与流程第五条部门经理审批范围：（一）单笔支出在人民币10万元以下的采购付款；（二）单笔支出在人民币1万元以下的费用报销；（三）部门预算内的其他财务支出。

第六条财务总监审批范围：（一）单笔支出在人民币10万元至50万元之间的采购付款；（二）单笔支出在人民币1万元至10万元之间的费用报销；（三）预算外或超预算的财务支出。

第七条总经理审批范围：（一）单笔支出在人民币50万元至100万元之间的采购付款；（二）单笔支出在人民币10万元至50万元之间的费用报销；（三）重大投资支出。

第八条董事会审批范围：（一）单笔支出在人民币100万元以上的采购付款；（二）单笔支出在人民币50万元以上的费用报销；（三）公司年度投资计划和预算。

第三章审批程序第九条财务支出申请部门根据实际需求，填写《财务支出申请表》，并提供相关资料。

第十条部门经理对《财务支出申请表》进行初步审核，确认支出符合预算规定且真实合理后，签字批准。

第十一条财务部门对已批准的《财务支出申请表》进行详细审核，确保支出符合财务政策和法律法规要求，签字批准。

第十二条财务总监对财务部门的审核情况进行复核，确认无误后签字批准。

第十三条总经理对财务总监的审批情况进行审核，对重大支出事项进行决策，签字批准。

第十四条董事会对总经理的审批情况进行最终审核，对重大投资支出和年度预算进行决策，签字批准。

第四章审批要求第十五条各级审批人员应严格遵守审批权限和程序，不得越权审批。

中国电能成套设备有限公司财务支出审批管理办法1 目的为了加强公司成本费用支出及资金审批权限的管理，规范公司成本费用支出行为及资金审批手续，防范资金风险，明确相关人员财务事项签字权利与责任，结合公司实际情况，制订本办法。

2 适用范围本办法适用于公司本部，华电公司、招标公司、风电公司归属本部，分别并入工程部（综合产业部）、项目开发部、水电风电部（输变电部）进行统一审批管理。

3 职责3.1 公司部门经理（含主持工作的部门副经理，下同）、公司领导班子成员及副总师负责在规定权限内对公司有关财务事项进行审批签字。

3.2上一级负责人审批的财务事项，其下各级负责人均应履行审核签字手续；本级审批负责人不在岗其上一级负责人可代为履行审批责任，如有必要部门经理可书面委托部门副经理代为履行审批职责;审批人为经办人时，由上一级负责人审批，严禁以他人名义经办自行审批。

3.3分管部门的副总师执行公司副总审批权限。

公司副总经办的事宜由总经理审批，总经理/董事长经办事宜互为审批。

3.4 财务经理负责对公司费用报销、资金支出、发票开具等财务事项进行审核签字。

财务经理审核时应保持应有的职业审慎，认为必要时可提请本办法规定审批人的上一级负责人或财务总监作为追加审批人。

4 财务支出一般规定4.1财务支出的原则是：分类管理、预算控制、归口管理、限额逐级审批、财务联签复核。

4.1.1分类管理原则：财务支出分为经营性支出、消费性支出、资本性支出、其它支出。

根据各类支出的不同性质，规定不同的审批权限、流程和要求。

4.1.2预算管理原则：各项费用类支出和资产购臵支出实行严格的预算管理，预算外支出和超预算的支出需提交专项报告，报总经理审批，单项金额超过50万元的还需提交总经理办公会讨论决定后执行。

4.1.3 归口管理原则：归口管理是指根据各部门工作职能的划分，相关费用性支出和资本性支出交由相应职能部门集中管理。

4.1.4 逐级审批原则：各项财务支出实行逐级审批制度，审批权限按照从低至高排序，依次为：部门经理、分管领导、总经理、总经理办公会或党政联席会，总经理不在岗可由董事长代为审批。

煤业公司费用支出及报销管理制度一、背景为保障煤业公司的财务管理和经济运营，规范公司的费用支出和报销管理，制定本管理制度。

二、费用支出管理1.费用预算每年度初，各部门负责人必须根据部门工作计划和预算，在公司预算系统内提交上一年度的经验其他和下一年度的预算申请，并由公司领导审核批准。

2.费用支出各部门领导必须严格按照公司财务预算，并遵照公司的费用支出标准，在预算范围内合理使用各项经费，不得擅自超出预算。

3.费用支出管理各部门领导必须严格按照公司的财务管理和要求，审核每笔费用的真实性、合法性和必要性，核对相关单据和凭证，并在公司财务管理系统内进行报账和审批。

4.费用核销各部门领导必须按照公司的财务管理要求，在费用支出后进行核销，并在公司财务管理系统内提交核销单据和凭证，由公司审核人员进行审核和批准。

三、费用报销管理1.报销标准公司规定了各项费用报销标准，每项费用报销必须符合公司的财务管理要求和相关法规，报销单据和凭证必须真实有效。

2.报销流程每位员工必须按照公司的财务管理要求，在费用支出后严格按照公司的报销流程进行报销申请，提交合格的报销单据和凭证，并经上级领导和公司的财务管理人员审核和批准。

3.报销限额公司规定了各项费用报销限额，员工报销的费用必须在公司规定的限额内，不得超过限额，否则不予报销。

四、费用审批和监督管理1.审批程序各级领导必须按照公司的财务管理要求，对每笔费用支出和报销申请进行严格审核和批准，并保证费用支出和报销申请符合公司的财务管理要求和相关法律法规。

2.监督管理公司必须对各部门的费用支出和报销申请进行监督管理，关注各项费用支出和报销申请的真实性、合规性和必要性，并定期进行财务审计和复核。

五、附则1.本制度自发布之日起施行。

2.违反本制度规定的，将依据公司的相关规定和法律法规进行处理。

3.本制度由煤业公司财务部门负责制定和修改，有关部门和员工必须认真遵守并配合执行。

结语本制度的制定，有助于煤业公司严格控制费用支出和管理报销申请，并提高公司的财务管理水平，以实现公司的经济效益和可持续发展。

财务支出审批管理办法财务支出审批管理办法财务支出分为营业成本项目支出、日常费用支出、资本性支出和财务结算付款。

营业成本项目支出系指为开展公司业务而采购的原材料（库存商品）、节目购置费、数据出口费等支出项目。

日常费用是指公司为日常经营活动而支付的常规性管理费用和营销费用等，包括董事会费、会议费、业务招待费、差旅费、房租、物业管理费、水电费、办公费、通讯费、广告宣传费、劳动保护费、聘请中介机构费用等。

资本性支出是指公司一次性支出金额较大、可以形成公司的资产而使公司长期受益的支出，如股权和设备投资、购买大型软件、租入房产装饰改造等。

财务结算付款是指专项资金往来的支付。

职工薪酬支付办法另行规定。

第一条公司支付营业成本项目按以下流程进行：1、集团公司业务经办部门主管人员作为付款申请人如实填列付款单据，按支出类别粘贴好发票和其他单据，有关合同、协议和内部审批报告附后。

原始凭证必须真实、合法，付款单据填列必须金额准确、要素齐全、重要内容不得涂改。

发票或收据需由经办人和证明人签字证明。

2、业务经办部门负责人对付款单据签署付款申请意见。

3、财务中心专职人员对营业成本付款单据及其金额的合规性审核。

4、财务中心主任对营业成本支出项目凭证的准确性、完整性、合理性、合法性进行审核。

5、业务分管副总经理签署付款审批意见。

6、主管财务的副总经理按公司有关财务管理制度进行审批。

7、集团公司总经理按公司有关规定进行审批。

8、财务中心会计人员依据审批无误的原始凭证制作记账凭证，经审核会计审核后，交给出纳付款。

9、财务中心出纳根据原始凭证和记账凭证付款。

说明：1、营业成本支出项目应符合公司预算标准和收入进度，超出预算标准的应事先经公司领导同意追加预算。

2、节目购置费、数据出口费的业务部门按照集团公司部门职责划分而定。

3、业务分管副总经理按照集团公司经营班子分工有关文件确定。

第二条员工报销日常费用，按以下流程进行：1、日常费用报销人如实填写报销单据，按费用分类粘贴好发票，备齐有关合同、协议或内部审批报告，并注明有关摘要事项；原始凭证要有经办人、证明人签字；差旅费报销填写专用的差旅费报销单。

财务支出审批和报销办法严格财务支出审批和报销程序，采用先审批后报销的方法，各部门安排核算员负责本部门核算、审批、报销工作，其他人员不予办理审批和报销手续。

一、审批程序1、预算外支出由使用部门写出书面申请，经分管院长、院长批准追加预算后按预算内支出执行。

2、每笔支出前部门核算员填写财务支出审批表，部门领导签字后，到财务审计处预算审查（包括项目总额、已支付百分比、可用金额），分管领导批准（超过2000元需要经院长批准）后方能执行，严禁“先斩后奏”（包括对方垫支的项目），否则，不予报销。

3、不得随意变更预算项目及金额，如确需变更的，要经分管院长批准，相应核减本部门其它项目金额，部门经费总额不变。

4、各部门自行记录好预算执行情况，以备复核。

制定下年度预算时，财务审计处不再对各部门提供本年度预算执行情况。

二、报销程序一、报销前发票先经财务审计处出纳审查1、审查发票内容与“财务支出审批表”上“项目名称”、“项目详细说明”是否一致2、审查发票的真伪，只有税务机关认可的正式发票才能在学院报销，定额发票原则上不能报销3、审查发票的基本要素审查发票的基本构成要素是否正确填写，主要包括：开票时间、经济内容、单价、规格、数量、金额，小写金额、大写金额，开具发票单位盖章、经办人签字，收款人签字、发票使用有效期限等。

4、审查发票的逻辑关系根据发票上记载的经济内容，审查发生业务的真实性；根据发票上的单价、数量，可以验证总金额的正确性。

5、大宗物品在发票上无法注明明细的，应附发票开具单位开出的明细单并盖章6、到外地出差、餐费、出租车票，无论报销金额多少必须由院长签字。

7、实际报销金额与审批单预算金额不一致时，需先到财务审计处预算管理员处更正本次预算额，然后再到会计处报销。

8、报销时必须带签字手续完备的财务支出审批表，否则不予报销。

9、凡办公家具、仪器设备由使用部门办理财务支出审批表，由总务处、设备与资产管理中心负责采购，使用部门不得自行采购。

第一章总则第一条为加强焦化企业财务管理，规范财务工作，提高经济效益，根据国家有关财务管理制度和法规，结合本企业实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于本企业所有财务活动，包括资金管理、成本核算、收入和支出管理、财务报告等。

第三条本制度遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家有关法律法规，严格执行国家财政、税务、审计等政策。

（二）真实性原则：如实反映企业财务状况和经营成果，确保财务数据的真实、准确、完整。

（三）效益性原则：提高资金使用效率，降低成本，增加企业盈利。

（四）安全性原则：确保资金安全，防范财务风险。

第二章资金管理第四条资金管理实行集中管理，由财务部门负责。

第五条企业设立银行账户，严格按照国家规定开设和使用账户。

第六条资金收支必须严格按照预算执行，不得超支。

第七条资金调拨必须经过财务部门审批，确保资金使用合理、合规。

第八条加强应收账款管理，及时催收账款，降低坏账风险。

第三章成本核算第九条成本核算实行全过程、全要素核算，确保成本的真实、准确。

第十条建立健全成本核算制度，明确成本核算范围、方法、程序。

第十一条加强成本分析，找出成本控制点，降低成本。

第四章收入和支出管理第十二条收入管理：（一）建立健全收入管理制度，明确收入来源、标准和审批程序。

（二）加强收入核算，确保收入的真实、准确。

第十三条支出管理：（一）建立健全支出管理制度，明确支出范围、标准和审批程序。

（二）加强支出核算，严格控制支出，杜绝浪费。

第五章财务报告第十四条按时编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

第十五条财务报表必须真实、准确、完整，确保财务信息透明。

第十六条定期进行财务分析，总结经验，查找问题，提出改进措施。

第六章财务监督第十七条建立健全财务监督制度，明确监督范围、内容和方法。

第十八条加强内部审计，确保财务制度的有效执行。

第十九条定期向有关部门报送财务报表，接受监督。

第七章附则第二十条本制度由财务部门负责解释。

财务开支报销及审批办法一、目的规范财务用款申报程序，明确各级管理人员审批权限，减少不合理支出，控制公司经营运行成本。

二、适用范围本公司各项财务开支：固定资产购置支出；物资采购支出；员工工资及工资性奖励的发放；员工福利性补贴、津贴、补偿开支；各种费用支出；借款或款项的预付。

三、职责1、财务部负责本办法制定、修改的起草和执行的监督；2、总经理负责本办法的批准；3、各部门负责本办法的宣传和实施。

四、报销流程及审批1、费用报销流程：需个人提出申请，由部门主管（经理）签字，交总经理审核，再由财务经理复核报销。

2、有审批权限的副总经办或发生的各项费用，除有专门规定外，由总经理审批。

3、公司董事会（或监事会）可以随时对各项财务开支进行监督、审查。

4、预算外或超预算费用开支，应按《预算管理办法》的规定补办费用追加相关手续后，再按本办法程序审批。

第一章公关费用报销程序及审批权限第一条总则指招待客户或公司认为应该接待的各类人员时所发生的费用，包括餐饮、娱乐、旅游、礼品等。

第二条开支标准：由公司指定专门场所或与公司指定的同标准其他场所，均需由总经理批准方可。

第三条公关费用报销流程一、公关费用报销程序：1、经办人员填写费用报销单；2、业务部经理签字同意；3、总经理批准；4、财务部审核、付款。

二、公关费报销的审批报销金额无论多少均需总经理审核批准。

第二章广告及业务宣传费报销程序及审批权限一、业务宣传费是公司开展业务宣传活动所支付的费用，主要是指通过媒体及广告公司的费用支出，包括公司促销活动发放的印有公司标志的礼品、纪念品等，如报纸广告、促销手册、活动海报、宣传单张。

二、广告费是公司借助媒体向公众宣导企业品牌、介绍产品和公司信息等发生的相关费用，必须取得广告业专用发票，如我司广东新闻频道电视广告。

三、业务宣传费和广告费在发生前需先走呈报审批流程，呈报审批流程如下：1、经办人员填”呈报审批表”；2、业务经理签字。

3、总经理审批。

财务支出审批、报销办法1.1 总则1、为加强财务管理及会计基础工作，建立规范的会计工作秩序，同时为加强公司经营管理、提高工作效率，根据《中华人民共和国会计法》的相关规定、参照财政部颁发的《会计基础工作规范》的具体规定，结合公司实际情况，特制定本办法。

2、本办法适用范围：公司本部及其公司所属子公司参照本办法制定实施细则。

1.2 财务审批的原则1、坚持财务审批的原则各项支出须在支出发生前按规定程序办理有关审批手续，经办人填写付款凭证后，总经理签批，财务部办理拨款、用款、报销手续；否则财务部不予办理。

如遇特殊情况紧急用款，财务部请示总经理或执行董事后，可特殊办理付款事宜，事后由经办部门及时补办审批手续。

2、坚持“厉行节约”的原则围绕着公司建设及经营管理的需要，厉行节约，努力降低成本、间接费用；控制经营过程中的期间费用（管理费用、财务费用、营业费用）支出，挖掘内部潜力，提高经营利润水平。

3、坚持“全面预算管理”的原则各项费用支出、固定资产购置、营业费用、管理费用及其他费用均须列入年度资金计划和财务预算。

4、坚持“全过程行为控制”的原则（一）加强采购供应(采购、验收、入库、领用、使用、消耗、盘存)全过程的行为控制。

（二）加强执行财务审批制度(经办人申请、总经理批准)全过程的行为控制。

1.3 财务审批的权限1、预算内资金支付（一）、日常经营性费用支出（1）办公费金额5000元以下的办公用品（含低值易耗品）统一由行政人事部拟订采购计划，总经理签批即可办理。

(2）日常费用水电费、劳保费、营业税、文具印刷、书报杂志等，金额1000元以下支出项目经理审核，总经理签批；1000元以上3000元（含3000元）以下的支出部门经理审核，总经理签批；3000元以上的支出总经理报执行董事批准或授权总经理签批。

(3）差旅费市内交通费报销，各部门因公办事需乘坐出租汽车等，须报行政人事经理审核、总经理签批；到外埠因公出差，需经总经理同意，发生的差旅费，由部门经理和财务部审核后，报总经理签批。

第一章总则第一条为加强焦化企业的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障企业合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等法律法规，结合本企业实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于焦化企业及其所有分支机构、子公司、合资公司等。

第三条焦化企业财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。

（二）真实性原则：财务核算真实、准确、完整，不得弄虚作假。

（三）及时性原则：财务信息及时反映企业经营状况，确保决策科学合理。

（四）效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益。

（五）保密性原则：加强财务管理信息保密，防止泄露企业秘密。

第二章财务组织架构与职责第四条焦化企业设立财务部，负责企业财务管理工作。

财务部设部长一名，副部长若干名，具体职责如下：（一）部长：负责全面领导财务部工作，制定财务管理制度，组织编制财务预算，审批财务收支。

（二）副部长：协助部长开展工作，负责分管部门的财务管理工作。

（三）会计：负责企业财务核算、成本核算、税务申报等工作。

（四）出纳：负责企业现金、银行存款的管理和支付。

第三章财务核算第五条焦化企业财务核算应按照国家统一的会计制度进行，确保会计信息的真实性、准确性、完整性。

第六条财务核算内容：（一）收入核算：对销售产品、提供劳务等取得的收入进行核算。

（二）成本核算：对生产成本、期间费用等进行核算。

（三）利润核算：对企业的利润进行核算。

（四）资产负债核算：对企业的资产、负债、所有者权益进行核算。

（五）现金流量核算：对企业的现金流入、流出进行核算。

第七条财务核算方法：（一）权责发生制：按照权责发生制原则进行收入和费用核算。

（二）历史成本法：按照历史成本法原则进行资产核算。

（三）分期确认法：按照分期确认法原则进行收入和费用核算。

第四章财务预算与控制第八条焦化企业应制定年度财务预算，包括收入预算、成本预算、费用预算等。

第九条财务预算的编制原则：（一）合理性原则：预算编制应合理、科学、可行。