学校财务支出审批制度

学校财务审批制度学校财务审批制度1. 引言学校作为一个组织实体，需要进行财务管理来确保资源的合理运用和预算的执行。

财务审批制度是学校财务管理的重要环节，旨在规范财务审批流程，确保资金使用的合规性、透明性和效率性。

本文将详细介绍学校财务审批制度的目的、范围、流程和相关注意事项。

2. 目的学校财务审批制度的主要目的如下：确保资金的适当分配和使用，避免浪费和滥用；提高财务审批的效率，减少冗余审批环节；保证财务安全，防止财务风险；促进财务决策的合理性和科学性。

3. 范围学校财务审批制度适用于学校内的所有财务活动和资金支出，包括但不限于以下范围：采购物资和设备；费用报销和借款；合同和协议签署；奖助学金和助学金发放；项目经费和科研经费管理等。

4. 流程学校财务审批制度的流程分为以下几个环节：4.1 申请任何财务支出都必须经过申请流程开始。

申请人应填写相应的财务申请表格，并详细说明申请事由、费用预算和使用理由等。

4.2 审核申请提交后，相关部门负责人应在规定时间内对申请进行审核。

审核内容包括申请的合规性、预算的合理性和资金来源的合法性等。

4.3 审批经过审核通过的申请将提交给财务部门负责人进行审批。

财务部门负责人应根据申请的合规性和预算情况，判断是否批准或拒绝申请，并在审批表上签字确认。

4.4 执行审批通过的申请将转交给相关部门进行执行。

相关部门应按照申请的要求和金额，及时开展相应的采购、支付或报销等工作。

同时，相关部门应妥善保存相关单据和凭证，以备后续查验。

4.5 监督财务部门将对每笔经费支出进行监督和检查，确保资金使用的合规性和效益性。

同时，财务部门还将定期进行内部审计，发现问题及时进行整改，并向上级部门报告审计结果。

5. 注意事项在学校财务审批过程中，需要特别注意以下事项：资金使用应符合相关法律法规和学校财务管理制度；财务申请要详细、准确地填写，必要时附上相关的证明材料；审核和审批人员应严格遵守财务审批制度，不得徇私舞弊；相关部门应做好文件档案管理工作，确保文件的安全可查性；需要及时清理和报废的财务文件应按照规定的程序进行处理。

学校支出审批管理制度学校支出审批管理制度第一章总则第一条为了规范学校内部的资金使用，加强财务管理工作，确保财务资金的安全性和合理使用，特制订本制度。

第二条本制度适用于学校内各单位的支出审批、资金管理及有关活动，涉及学校财务资金的安全及合理使用。

第三条学校内各单位要确保资金的合理使用，防范资金的滥用、浪费、挪用行为，推动学校经费的有效管理。

第二章支出审批的程序和权限第四条行政单位根据本地相关法律法规和学校的相关文件制定支出审批的具体程序和权限，并在学校内部进行公示。

第五条学校采取分类管理，根据预算科目设立固定资金、计划资金、加班、外聘、维修、办公用品、设备购置、仪器设备维修等各类预算科目。

第六条学校设立资金管理委员会，由校长、副校长、财务处长及相关职能部门负责人组成。

第七条资金管理委员会负责制定支出审批的相关制度，审核重大支出事项。

第八条支出审批的权限依次由校长、副校长、财务处长、各单位负责人进行审批。

第九条各单位必须按照规定的程序和权限进行支出审批，未经核准的不得随意支出。

第十条各单位必须在资金使用前按程提交预算方案，经有关部门审核通过后方可支出。

第三章支出审批的程序第十一条学校设立学校财务处，负责学校的财务管理工作。

第十二条各单位提出支出申请后，应填写《支出申请表》并进行报批。

第十三条支出申请应附上相关的支出预算方案，经过财务处审核后，方可提交资金管理委员会进行审批。

第十四条资金管理委员会审核通过后，由财务处负责进行资金拨付和管理。

第十五条支出后，各单位应及时向财务处进行报账，并提供相关支出凭证和明细。

第十六条如有重大支出或特殊情况，需迅速支出的，可由校长或副校长直接批准，但必须事后向资金管理委员会进行报备。

第四章资金管理第十七条学校财务处负责资金的收支管理工作，包括资金的拨付、处置、报账等工作。

第十八条学校财务处负责编制和实施学校的年度预算，并进行监督和管理。

第十九条学校财务处负责学校财务资金的管理工作，包括资金的投资、现金流的统计、账务的处理等。

财务审批制度为了加强学院财务管理，理顺财务关系，明确财务审批权限，达到合理调度资金，节约使用资金，发挥资金的最大效用，提高资金的使用效果，特制定本制度。

一、财务支出审批权限（一）预算内经费支出的审批权限1、单项在1万元以下的开支，由主管院领导审批；单项在1万元〜5万元以内的开支，由主管院领导签署意见后，再由院长审批。

单项在5万元以上（含5万元）的开支，由学院行政办公会议决定后，院长审批。

2、差旅费的审批省内西安、临潼、长安、咸阳、兴平、周至等地区差旅费由处长或系主任审批；省内其它地区差旅费由主管院领导审批；省外出差党群部门由党委书记审批；其余均由院长审批。

党委书记差旅费由院长审批，院长差旅费由党委书记审批。

3、业务招待费、电话费、用车费的审批业务招待费、电话费、用车费均由院长审批。

（二）预算外开支的审批权限预算外在1万元以下的开支由院长审批;预算外在1万元以上（含1万元）的开支由学院行政办公会议研究决定后，院长依据行政会议纪要审批。

（三）借款的审批各项借款的审批权限与以上开支的审批权限相同。

二、财务支出的审批责任（一）审批人应严格按照财务制度的要求行使审批权，若对财务制度把握不准时，应征得财务处意见后，再予以审批。

（二）对开支项目不合理，手续不完备等不符合财务制度的开支，应拒绝审批。

（三）审批人应本着“精打细算，节约使用”的原则，不得超预算指标审批。

凡超过预算指标的借款或支出，会计人员有权拒付。

（四）特殊情况需超预算指标的开支，应先提出书面报告，处（系）及主管院长审批同意后财务处提出处理意见，再由院长审批。

（五）重要项目或重大开支应经过学校行政办公会议研究决定后, 院长依据行政会议纪要进行审批。

（六）凡不符合财务制度规定的审批一律无效，会计人员有权拒绝办理。

本制度从修订之日起执行。

一、制度目的为了加强学校财务管理，规范学校经费支出，提高资金使用效益，确保资金安全，特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于学校所有大项支出，包括但不限于以下情况：1. 单项支出金额超过10万元（含10万元）的；2. 涉及学校重大利益、可能引发重大风险的；3. 涉及学校长远发展、需要跨年度执行的；4. 其他经学校领导批准认为需要审批的。

三、审批流程1. 申请人提交申请：申请人根据实际需要，填写《学校大项支出申请表》，详细说明支出事项、预算金额、用途、预期效益等。

2. 业务部门审核：申请表经申请人所在部门负责人签字同意后，提交至财务部门进行审核。

3. 财务部门审核：财务部门对申请表内容进行审核，确保支出合理、合规，并对预算进行初步测算。

4. 领导审批：财务部门将审核后的申请表提交至学校领导，由学校领导进行审批。

5. 审批结果反馈：审批结果由财务部门通知申请人，并做好相关记录。

四、审批权限1. 校长审批权限：校长审批权限包括但不限于以下情况：（1）单项支出金额在10万元（含10万元）以下的；（2）涉及学校重大利益、可能引发重大风险的；（3）涉及学校长远发展、需要跨年度执行的。

2. 校长助理审批权限：校长助理审批权限包括但不限于以下情况：（1）单项支出金额在5万元（含5万元）以下的；（2）涉及学校日常运营、一般性支出。

3. 其他审批权限：根据学校实际情况，可设立其他审批权限。

五、审批要求1. 申请人应确保申请材料的真实性、完整性，不得虚报、冒领经费。

2. 财务部门应严格按照审批流程进行审核，确保支出合理、合规。

3. 学校领导应认真履行审批职责，对不符合条件的支出不予批准。

4. 任何部门和个人不得干预、阻挠正常审批流程。

六、监督与考核1. 学校审计部门对大项支出审批制度执行情况进行监督，确保制度落实到位。

2. 学校定期对大项支出审批制度执行情况进行考核，对违反制度规定的行为进行处理。

本制度自发布之日起执行，由学校财务部门负责解释。

第一章总则第一条为加强学校财务管理，规范财务支出审批程序，提高资金使用效益，确保资金安全，特制定本制度。

第二条本制度适用于学校各部门、各院系及教职工的财务支出审批。

第三条学校财务支出审批工作应遵循以下原则：1. 预算管理原则：财务支出应严格按照年度预算执行，不得超预算、无预算支出。

2. 专款专用原则：资金必须按照规定的用途使用，不得挪用、挤占。

3. 审批权限原则：按照审批权限和程序进行审批，确保审批过程的合规性。

4. 透明公开原则：财务支出审批过程公开透明，接受监督。

第二章审批权限第四条学校财务支出审批权限分为以下级别：1. 校长审批：学校重大财务支出事项，如年度预算调整、大额购置、基建项目等，由校长审批。

2. 分管领导审批：学校一般财务支出事项，由分管领导审批。

3. 财务部门审批：学校日常财务支出事项，由财务部门负责人审批。

4. 部门负责人审批：部门内部小额支出，由部门负责人审批。

第五条审批权限的变更：1. 学校党政领导可根据实际情况调整审批权限。

2. 财务部门可根据工作需要调整审批权限，但需经分管领导批准。

第三章审批程序第六条财务支出审批程序如下：1. 提出申请：申请人填写《财务支出申请表》，附上相关票据、合同等资料，报送审批。

2. 审核审批：审批人根据审批权限和程序进行审核，签署审批意见。

3. 财务部门审核：财务部门对审批通过的支出申请进行审核，确认无误后办理报销手续。

4. 会计核算：会计人员根据报销资料进行会计核算，登记账簿。

第七条特殊情况审批：1. 不可预见性支出：对于突发性、紧急性支出，可先办理支出手续，事后补办审批手续。

2. 特殊项目支出：对于涉及学校长远发展、重大利益的项目支出，需经学校党政领导集体研究决定。

第四章监督检查第八条学校审计部门负责对财务支出审批工作进行监督检查，确保审批程序合规、资金使用安全。

第九条各部门、各院系应积极配合监督检查工作，如实提供相关资料。

第五章附则第十条本制度由学校财务部门负责解释。

学校财务支出审批制度一、引言随着学校财务支出的不断增加，为了保证财务支出的合规性和规范性，制定一套完善的财务支出审批制度是非常必要的。

本文将从制度的目的、适用范围、审批流程、责任制等方面详细介绍学校财务支出审批制度。

二、制度目的制定学校财务支出审批制度的目的如下：1.确保学校财务支出的合规性和规范性，避免财务风险。

2.提高支出审批的效率，减少内部流程繁琐和人为干预。

3.强化责任意识，严格落实财务管理责任。

三、适用范围1.学校日常运营支出。

2.项目资金支出。

3.固定资产购置与更新支出。

4.人员招聘与薪酬支出。

5.学术研究经费支出。

四、审批流程1.申请阶段：（1）申请人填写财务支出申请表，包括支出项目的基本信息、金额、用途等。

（2）申请人需提供相关的支出证明材料，如购物发票、合同等。

2.初审阶段：（1）财务部门对申请表和相关证明材料进行初步审核，确保申请资料完整、合规。

（2）财务部门将初审结果提交给审批人。

3.审批阶段：（1）审批人对申请进行审批，包括审核申请的合规性、必要性和经济性等。

（2）审批人有权对申请进行批准、驳回或者要求补充申请材料等。

（3）审批人将审批结果及时反馈给财务部门。

4.负责人审批阶段：（1）负责人对审批结果进行核实和审批，确保审批程序的公正性和合规性。

（2）负责人有权对审批结果进行最终批准或者驳回。

5.财务付款阶段：（1）财务部门根据最终批准的审批结果进行付款。

（2）财务部门需将付款相关信息记录并归档。

五、责任制1.申请人的责任：（1）申请人需确保填写申请表真实、准确。

（2）申请人需提供真实的支出证明材料。

2.财务部门的责任：（1）财务部门需确保审批流程的顺利进行。

（2）财务部门需严格把关财务支出的合规性和规范性。

3.审批人的责任：（1）审批人需确保审批程序的公正和合规。

（2）审批人需及时完成审批工作。

4.负责人的责任：（1）负责人需对审批结果进行核实和审批。

（2）负责人需确保审批程序的公正和合规。

一、制度背景为加强学校财务管理，规范经费支出行为，提高资金使用效益，确保资金安全，根据国家有关法律法规和学校实际情况，特制定本制度。

二、制度原则1. 预算先行原则：学校大额支出必须纳入年度预算，未经预算批准的支出不得执行。

2. 分级审批原则：根据支出金额和项目性质，实行分级审批。

3. 透明公开原则：大额支出审批过程公开透明，接受监督。

4. 效率优先原则：在确保资金安全的前提下，简化审批流程，提高审批效率。

三、制度内容1. 适用范围本制度适用于学校各部门、各学院、各单位因教育教学、科研、管理、维修、采购等事项产生的单笔大额支出。

2. 大额支出界定（1）年度预算内，单笔支出金额在人民币10万元（含）以上的。

（2）年度预算外，单笔支出金额在人民币5万元（含）以上的。

3. 审批程序（1）编制预算：各部门、各学院、各单位根据实际情况编制年度预算，经学校预算管理部门审核后，提交学校预算委员会审议。

（2）审批流程：大额支出按以下流程审批：①提出申请：各部门、各学院、各单位提出大额支出申请，填写《大额支出申请表》，附上相关证明材料。

②初审：学校财务部门对申请材料进行初审，确认支出是否符合政策规定、预算安排和审批权限。

③审批：根据支出金额和项目性质，实行分级审批。

具体如下：a. 单笔支出金额在人民币10万元以下的，由学校分管领导审批。

b. 单笔支出金额在人民币10万元（含）至人民币50万元的，由学校校长审批。

c. 单笔支出金额在人民币50万元（含）以上的，由学校党委会议或校长办公会审批。

④实施：经审批同意的大额支出，由相关部门组织实施。

⑤监督：学校审计部门对大额支出进行跟踪审计，确保资金使用合规、安全、高效。

4. 责任追究（1）对未按规定程序审批的大额支出，追究相关责任人责任。

（2）对违规使用资金、虚报冒领、挪用公款等违法行为，依法依规追究责任。

四、附则1. 本制度由学校财务部门负责解释。

2. 本制度自发布之日起施行。

一、制度目的为了加强我校财务管理工作，确保财务收支规范、透明，提高资金使用效益，特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于我校各部门、各项目的财务开支审批工作。

三、审批原则1. 依法合规：财务开支必须符合国家法律法规和学校财务管理制度。

2. 事前审批：所有财务开支必须事先履行审批程序。

3. 严格预算：财务开支必须严格按照预算执行，不得超预算、无预算支出。

4. 责任追究：对违反本制度的行为，将依法依规追究相关责任。

四、审批权限与程序1. 审批权限（1）50元以下开支：由经办人签字，部门负责人审核签字后报销。

（2）50元以上、200元以下开支：由经办人签字，部门负责人审核签字，分管财务副校长审批签字后报销。

（3）200元以上、500元以下开支：由经办人签字，部门负责人审核签字，分管财务副校长审批签字，校长审批签字后报销。

（4）500元以上、10000元以下开支：由经办人签字，部门负责人审核签字，分管财务副校长审批签字，校长办公会研究决定，校长审批签字后报销。

（5）10000元以上开支：由经办人签字，部门负责人审核签字，分管财务副校长审批签字，校长办公会研究决定，教代会表决通过，校长审批签字后报销。

2. 审批程序（1）经办人填写《财务开支申请单》，附上相关票据和证明材料。

（2）部门负责人审核，签字同意。

（3）根据开支金额，分别由分管财务副校长、校长或校长办公会审批。

（4）审批通过后，经办人持审批单和票据到财务室报销。

五、特殊情况处理1. 紧急情况：如遇突发事件或紧急情况，需立即开支的，经办人应先报部门负责人审批，再报分管财务副校长、校长审批。

审批通过后，经办人持审批单和票据到财务室报销。

2. 特殊项目：对于特殊项目或一次性大额开支，经校长办公会研究决定后，按审批权限和程序执行。

六、监督检查1. 财务部门对财务开支审批工作进行监督检查，确保审批程序合规、资金使用合理。

2. 校内审计部门定期对财务开支审批工作进行审计，发现问题及时整改。

学校财务审批制度一、概述学校财务审批制度是为了确保学校财务资金的合理运用和安全性，保障学校财务管理的规范性和透明性，制定的一套具体的程序和规定。

本制度的目的是规范学校财务审批工作，加强对财务各环节的监督，确保财务资金的安全、准确、快速的流转。

同时，本制度还强调了合理的经费使用，促进学校财务的健康发展。

二、财务审批的范围学校的各项财务支出都必须按照财务审核程序进行审批，主要包括以下范围：1.日常经费支出：包括办公用品采购、维修费用、培训费用等，需经相关部门负责人审核；2.差旅费支出：包括公务差旅、职工培训等差旅费用，需经相关部门负责人审核；3.固定资产采购：包括教学设备、实验器材等固定资产的购买，需经相关部门负责人审核；4.工程建设：包括学校建筑工程、设备安装等工程项目，需经学校财务部门和学校领导层审核；5.项目经费申请：包括科研项目、教学项目等需要额外拨款支持的项目，需经相关部门负责人和学校领导层审核。

三、财务审批的程序1.申请阶段：申请人需填写财务审批申请表，包括项目名称、金额、用途等详细信息，并提交相关证明文件和报告。

申请人必须真实填写申请表，如有虚报行为，将承担相应的法律责任。

2.初审阶段：财务部门接收申请表后，进行初步审查，核对资金申请与报告的一致性和完整性，并与相关部门进行沟通，以确保申请的合理性和必要性。

3.核准阶段：初审通过后，财务部门将申请表及相关材料提交给相关部门负责人和学校领导层，由他们进行核准，并在一定时间内给予反馈。

4.填报程序：一旦审批通过，财务部门将相应款项划拨至申请人指定的账户，并填报相应的账目，确保财务流程的准确性。

四、注意事项1.申请人需要提供真实的申请材料及证明文件，并确保其合法性和准确性；2.财务部门和相关部门负责人及学校领导层需要认真审核申请材料，确保审批的合理性和必要性；3.财务流程需要按照规定的步骤和要求进行，不得擅自改变审批程序；4.财务流程中的每一环节都需要有书面记录，并保留至少五年，以备查阅和审计；5.学校应建立健全的监督机制，定期对财务流程进行内部审计，并接受相关部门和上级机构的审计。

学校财务支出审批制度一、审批程序1.预算编制：每年度根据学校发展计划和财务情况，制定年度财务预算。

各单位根据预算编制自己的财务预算，提交至财务部门审核。

2.提交申请：各单位在需要支出的时候，填写《财务支出申请表》，详细描述支出事项、用途、金额和理由等内容，并附上相关的证明文件。

4.财务审批：财务部门根据内部审核结果，对申请材料进行财务审批。

审批标准包括：支出事项是否符合学校规章制度的要求、相关合同是否齐备、支出金额是否超出预算等。

5.财务主管审批：财务审批通过后，申请材料上交给财务主管进行审批。

财务主管需对申请事项进行批准，并签字盖章。

6.校领导审批：财务主管审批通过后，申请材料上交给学校领导进行最终审批。

学校领导需对申请事项进行批准，并签字盖章。

二、审批标准1.法律法规要求：财务支出必须符合国家法律法规的要求，包括财务管理法、预算法等。

2.学校规章制度要求：财务支出必须符合学校规章制度的要求，包括学校财务管理办法、财务制度等。

3.预算限额：财务支出不得超过预算限额，超预算支出需特别审批。

4.支出事项合理性：财务支出必须符合学校的发展规划和实际需求，具备合理性。

5.证明文件完整性：申请支出必须附上相关的证明文件，如合同、发票、报价单等，确保支出的合法性和真实性。

三、其他注意事项1.严禁违规操作：任何单位和个人不得以虚假证明文件、伪造审批签字等方式违规操作财务支出。

2.监督检查：学校将定期或不定期对财务支出进行监督检查，发现问题及时整改，并严肃追究责任。

3.财务档案管理：对每一笔支出，财务部门需建立相应的财务档案，包括申请材料、相关证明文件、审批流程和决策意见等，以备查阅和留底。

4.信息公开：学校应及时将财务支出审批结果向全校师生公开，并保证公开透明。

学校财务支出审批制度的建立和实施，旨在确保学校财务管理的规范性和透明性，预防和减少财务风险的发生。

各单位和个人应严格按照审批程序和标准办理财务支出，切实做好财务管理工作，确保学校财务资源的合理配置和有效利用。

1.中小学财务审批制度（详细版）为了加强我校的财务管理工作，严格财经纪律，特制订《财务审批制度》,以规范我校的财务收支行为。

一、预算制度1、每年10月份，学校各部门制订出第二年财务开支预算。

2、除基本开支以外的项目开支，应提交书面报告，经校长审批后，经校长办公会研究通过，才能纳入预算内开支。

3、每年的开支，不得超出当年的收入。

4、不得私自开支经费。

未经学校研究审批，不予报销。

二、统一审批制度1、预算内1000元以下经费开支由经办人申请，分管领导审核后报校长审批通过后方可执行。

2、预算内1000元以上经费开支由经办人申请，处室主任审核后认为可行签字后报分管领导审核，同意后签字确认，再报校长审批，后上校长办公会研究，通过后方可执行。

三、各类费用报销制度1、差旅费的管理教职工因公出差前，到教导处填写外出学习派遣单由分管领导审核后报校长审批，通过并调好课，方可出差，否则不予报销差旅费。

2、办公用品添置费的管理办公用品购置，一律由总务处统一经办。

不得私自购置，否则不予报销。

四、会计报表制度1、年初向学校报送收支预算表，年终要报送收支决算总表，并写出预决算说明书。

2、每月向学校报送预算内收支报表。

五、财务审计制度1、定期审计。

学校的财务，由学校内审小组在每月月未进行定期审计，做到查漏补缺，及时纠错。

对审计出的问题要严肃处理。

每次审计结束后要及时写出书面报告，向学校汇报情况，接受职工监督。

2、专项审计。

根据教职工反映的问题，由内审小组对有关项目和有关人员进行专项审计，及时澄清事实，妥善解决问题。

3、离任审计。

学校财会人员在离任进行工作交接时，在学校领导的监督下，向新任财会人员办理移交手续，确保财务关系的连续性。

六、财务公开制度为了增强学校财务开支的透明度，学校财务人员必须每月向教职工公布（在校务公开栏中公布）财务收支情况。

本制度2023年11月1日起执行。

学校财务支出审批制度一、审批人员和审批权限1、实行“副校长审批，重大收支由学校行政会研究确定”。

除授权财务负责人审批外，学校其他部门领导不作最终审批。

2、所有的报销由学校财务部门核定经费来源，日常公用经费支出由校长审批，重大开支由校按照会议决议办理签批手续。

3、财务负责人在日常管理中按照年初预算、计划审核资金，控制费用总额。

超过原计划安排经费时，应提出不足部分由何处开支，并报学校行政会或校长批准后执行。

4、校长因公出差或其他原因离校，又受财务月结账或报账时间限制的开支，校长委托分管副校长签批。

二、报销、结账与审批程序1、一切财务开支应凭合法票据，必须取得财政和税务发票。

会计资料必须规范统一，会计记录的文字应当使用中文。

报销发票的顾客名称应填写学校全称，发票上的日期、品名、单位、数量、单价等内容应填写齐全，大小写金额要相符。

发票内容填写不全的，应由发票单位打印电脑小票或开具清单，清单上应加盖发票印章。

除发票的大小写金额不能修改外，其他内容若有修改，应由开具发票的单位加盖发票印章。

2、报销时，已办理购物申报审批手续的发票，附上购物申报审批单，经经手人、验收人（固定资产办妥入库手续）、部门负责人签字后，单位报账员负责对原始凭证的真实性合法性、正确性、完整性进行初审后，送交财务负责人审核后，报审批人签批。

对没有办理审批手续而购物的发票不予受理。

原始凭证手续不齐应由经办人补齐，方能报销。

报销费用在10000元以上的，需转账支付。

3、报销差旅费，须提供单位负责人批准的会议通知或外出的申请报告。

凡出国考察学习的费用，在送交财务人员审核时，应附主管教育局的批文。

4、凡购置电器设备、教学仪器设备、文体设备、办公用具、交通工具、一般设备单价金额1000元以上的物品，由学校领导审批，5000元以上的须上交支出报告给中心校，由中心校校长审批再报销。

5、凡单项金额大型设备购置和大型修缮工程的开支，应事先立项审批，在送交财务负责人审核时，附上应附的“立项审批表”、“修缮工程报建审批表”、“修缮工程验收报告”、“工程合同”等。

一、总则为加强学校财务管理，规范支出审批流程，提高资金使用效率，保障学校教育教学工作的顺利进行，特制定本制度。

二、审批原则1. 遵循国家法律法规和学校财务管理制度，确保资金使用合法合规。

2. 严格执行预算管理，确保资金使用合理、有效。

3. 简化审批流程，提高工作效率。

4. 明确责任，确保审批工作有序进行。

三、审批权限1. 开支50元以下，由后勤主任审批。

2. 开支50元以上，200元以内，由分管财务的副校长审批。

3. 开支200元以上，500元以内，由校长负责审批。

4. 开支500元以上，10000元以内，由校长办公会集体研究决定。

5. 开支10000元以上者，原则上需经教代会表决通过。

四、审批程序1. 经办人提出开支申请，填写《学校支出申请单》。

2. 经办人将《学校支出申请单》及相关附件提交给相应审批人。

3. 审批人根据实际情况，对《学校支出申请单》及相关附件进行审核。

4. 审批人签署意见后，将《学校支出申请单》及相关附件提交给下一级审批人。

5. 依次完成审批流程后，经办人持《学校支出申请单》及相关附件到财务部门办理报销手续。

五、特殊支出审批1. 对于预算外的紧急支出，经办人应立即上报校长，经校长批准后，可先行垫付，事后补办审批手续。

2. 对于大额支出，如设备购置、修缮工程等，经办人应提前向校长汇报，经校长同意后，方可实施。

六、监督检查1. 学校审计部门对支出审批制度执行情况进行监督检查。

2. 对违反审批制度的行为，依法依规进行处理。

七、附则1. 本制度由学校财务部门负责解释。

2. 本制度自发布之日起施行。

八、其他规定1. 审批人应认真履行职责，对不符合规定的支出不予批准。

2. 经办人应如实提供相关资料，不得弄虚作假。

3. 财务部门应严格执行报销制度，对不符合规定的报销不予支付。

4. 学校各部门应积极配合审批工作，确保支出审批制度的顺利实施。

第一章总则第一条为了加强我校财务管理工作，规范财务收支行为，确保资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。

第二条本制度适用于我校各部门、各项目的财务审批工作。

第三条学校财务审批工作遵循以下原则：（一）依法合规：严格按照国家法律法规、财务制度和学校相关规定执行。

（二）民主集中：重大财务事项由学校领导班子集体研究决定。

（三）责任明确：各部门、各项目负责人对本部门、本项目的财务审批工作负总责。

（四）公开透明：财务审批过程公开透明，接受监督。

第二章预算制度第四条学校每年12月份编制下一年度财务预算，经学校领导班子集体研究决定后，报上级主管部门审批。

第五条预算编制遵循以下原则：（一）量入为出：预算编制以学校收入为基础，合理安排支出。

（二）统筹兼顾：兼顾学校发展需要和各项事业支出，确保重点支出。

（三）收支平衡：预算支出不得超出预算收入。

第六条预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，须提交学校领导班子集体研究决定。

第三章财务审批制度第七条学校财务审批分为以下类别：（一）一般性支出：50元以下。

（二）小额支出：50元以上，200元以内。

（三）一般性项目支出：200元以上，500元以内。

（四）大额项目支出：500元以上，10000元以内。

（五）特大型项目支出：10000元以上。

第八条财务审批权限如下：（一）一般性支出：由后勤主任审批。

（二）小额支出：由分管财务的副校长审批。

（三）一般性项目支出：由校长审批。

（四）大额项目支出：由校长办公会集体研究决定。

（五）特大型项目支出：原则上需经教代会表决通过。

第九条财务审批程序如下：（一）一般性支出：经办人签字，审批人签字，最后由校长签字报销。

（二）小额支出：经办人签字，审批人签字，最后由分管财务的副校长签字报销。

（三）一般性项目支出：经办人签字，审批人签字，最后由校长签字报销。

（四）大额项目支出：经办人签字，审批人签字，分管财务的副校长代表集体审批签字，最后由校长签字报销。

学校财务审批制度学校财务审批制度1. 背景介绍学校作为一个组织机构，需要对财务流程进行严格监管和审批，以确保经费使用的合理性和透明度。

为此，学校制定了一套财务审批制度，旨在规范财务审批流程，加强财务管理。

2. 审批流程2.1 申请环节教职工或部门需要申请经费支出时，需先填写《财务审批申请表》，包括申请事由、金额、预算计划等信息。

若申请金额在5000元以下，需要经过所属部门主管审批。

若申请金额在5000元以上，需要经过所属部门主管审批，然后提交给财务部门进行初步审核。

2.2 财务审核环节财务部门根据申请表中的信息进行核对和审核，包括核对申请金额是否符合预算、申请事由是否合理等。

若核对无误，则财务部门将申请单转交给负责财务审批的主管或领导。

若核对有误或存在疑问，则财务部门会与申请人或部门进行沟通，确保申请的准确性和合规性。

2.3 主管审批环节负责财务审批的主管或领导会根据申请单和财务部门的审核意见，进行审批决策。

若同意申请，则主管签字并将申请单转交给财务部门进行账务处理。

若不同意申请，则主管将申请单退回给申请人，并说明退回的理由。

2.4 财务处理环节财务部门根据批准的申请单进行账务处理，包括核算经费、编制支付凭证等。

财务部门将支付凭证提交给相关人员进行审核，确保支付的准确性和合规性。

完成支付凭证的审核后，财务部门进行付款操作，并将支付凭证归档，存档备查。

3. 监督与管理为确保财务审批制度的执行和财务流程的透明，学校设立了专门的财务监督与管理机构，负责监督和指导财务审批工作。

该机构具有以下职责和权限：监督财务审批制度的执行情况，发现问题并及时进行整改。

定期对财务流程进行审核和评估，提出改进建议，并进行追踪检查。

对财务审批的重大决策进行审批，确保决策的合法性和可行性。

整合和分析财务数据，提供决策支持和风险预警。

4.学校财务审批制度的建立，是为了规范财务管理，确保财务流程的合理性和透明度。

通过明确的申请和审批流程，学校能够有效控制财务风险，提升财务管理水平，为学校的发展提供有力支持。

学校财务制度seek； pursue； go/search/hanker after； crave； court； woo； go/run after学校财务制度为了加大学校管理力度,加快学校发展步伐,使学校有限的资金得到充分、合理、高效的利用,特制定本制度.一、审批制度.一、审批权限根据我区目前采取的校长负责制、教师聘任制的用人原则,学校财务支出采用一支笔的审批制度,即由校长全权负责.二审批程序财务支出的审批的一般程序为：经办人提出申请,科室负责人签署科室证明意见,报校长审批.三审批责任校长在审批时,要审查财务支出是否符合国家和有关部门的法律、法规和制度,是否具备学校财务支出的能力,是否合理、真实,并对其审批的财务支出的合理性、真实性负责.二、购物制度一、购物权限1、财务室仅限于200元以内的零星购置.2、校长限于500元以内的开支.3、500元以上的开支须经学校领导班子集体讨论决定.4、大宗物品的购置,按教文体委的有关制度执行.二、购物程序1、一般物品采取学期初集中采购,先由各科室根据一个学期教育教学的需要,列出购物清单,一式二份,报校长审批,经批准的项目交总务处统一购买.2、零星购物须有2人或2人以上参加.3、一次购物在5000元以上或单件金额在2000元以上的大宗物品,上报教文体局,采用招标形式购置.三、购物责任1、购物人员应本着勤俭节约,一切服务于学校的思想,购置质好价廉的物品.2、先购物,后付款,谁购物,谁负责.三、验收付款制度1、经办人员在购买物品时须向购物单位和个人索取国家统一规定的收款收据.2、所购物品须交相关人员和领导清点验收,对质次量少货款不符的,必须严格把关,验收人员对验收物品要全权负责.3、票据上经手人及事由、验收人或证明人、校长三者的签名,视为有效付款票据.4、经办人将有效付款票据先交会计审核,审核无误后,再由出纳人员付款.5、财务人员根据学校财务状况,有权延缓付款.四、帐册制度1、财务人员按照上级的规定和要求,认真及时的做好各种报表、帐册.2、财务人员按分工全权保管好各自的帐册.3、财务帐册接受校长和学校财务检查小组的检查,接受上级财务部门的检查,其他人员均不得查阅财务室的任何帐册、报表.五、财务公开制度根据校务公开原则,学校财务每月公布一次,食堂收支每月公布一次,工会收支每年公布一次,接受全校师生、家长和社会的监督.。

学校经费支出审批制度一、总则1. 为加强学校经费支出管理，规范审批程序，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国政府采购法》等相关法律法规，结合学校实际情况，制定本制度。

2. 本制度适用于学校所有经费支出审批管理。

3. 经费支出审批应遵循公开、公平、公正、高效、透明的原则，确保资金安全、合规、合理、有效使用。

二、审批权限及程序1. 学校经费支出审批实行校长负责制，校长对学校经费支出审批工作负总责。

2. 学校设立经费支出审批小组，负责学校经费支出的审批工作。

审批小组成员由校长、财务负责人、相关职能部门负责人组成。

3. 学校经费支出审批程序如下：（1）申请：各部门根据工作需要，填写经费支出申请表，明确支出项目、金额、用途、预算等，由部门负责人签字后提交至财务部门。

（2）审核：财务部门对申请进行审核，包括预算额度、支出标准、资金来源等，确保支出合规、合理。

（3）审批：审批小组对审核通过的申请进行审批，根据支出金额和重要性，实行分级审批。

具体审批权限如下：a. 金额在10万元（含）以下的支出，由审批小组组长审批；b. 金额在10万元以上的支出，由审批小组集体讨论决定。

（4）执行：审批通过后，财务部门按照审批意见办理支付手续，各部门按照规定用途使用资金。

（5）备案：财务部门对审批通过的经费支出进行备案，作为预算执行和审计依据。

三、审批内容1. 学校经费支出审批内容包括但不限于以下方面：（1）人员经费：工资、奖金、津贴、补贴、社会保险等；（2）公用经费：水电费、物业费、通讯费、办公费、差旅费等；（3）设备购置：教学、科研、办公等设备；（4）基建维修：校园基础设施维修、改造等；（5）其他支出：培训、会议、活动、捐赠等。

2. 学校经费支出应符合国家有关政策法规，遵循节约、高效、合理的原则，严禁铺张浪费、滥用职权、挪用资金等行为。

四、监督检查1. 学校应建立健全经费支出审批监督检查机制，对审批工作进行定期检查和不定期抽查，确保审批制度得到有效执行。

学校财务支出审批制度为了加强义务教育经费管理，推进义务教育经费保障机制改革，XXX制定了财务支出审核暂行办法。

这个办法旨在实现财务管理规范化、制度化、科学化、精细化，提高资金使用效益，确保各项改革政策的落实。

第一条规定了各学校必须遵守财务制度和财经纪律，并坚持“厉行节约、量力而行、留有余地”的原则来安排各项支出。

第二条规定了各学校财务活动实行校长负责制，中心学校长为财务支出票据审批人，所有报销都要由学校财务部门核定经费来源，重大开支由校长按照会议决议办理签批手续。

第三条要求学校建立经费支出内控稽核管理制度，执行校长负责制。

中心校报账员为财务支出审核人，负责审核本单位支出票据。

同一支出单据要有财务审批人、审核人、经明人签名。

财务审批人、审核人变动必须报送正式文件。

各学校校长仍是本校财务管理第一责任人，实行预审批。

第四条规定财务负责人在日常管理中按照年初预算、计划审核资金，控制费用总额。

发现问题及时向单位负责人和分管负责人报告。

超过原计划安排的经费时，应提出不足部分由何处开支，并报学校行政会或校长批准后执行。

第五条规定学校要实施经费支出申报制度，在每月的20日前申报下月的备用金。

备用金在月度经费内按规定标准分科目申报。

三千以下的支出票据申请授权支付，即现金支付，三千及以上的支出票据申请直接支付，即转账支付。

第六条详细规定了中心学校报账员审核票据的项目，包括合法性审核、真实性审核、正确性审核和完整性审核。

其中，水费、电费、电话费、邮寄、传真、网络、通讯费、缴税等支出必须为供水、电力、电信、税务等部门出具的专用。

伙食补助费的报销需要每月一张食堂收据，附每日就餐签到簿及月就餐总次数统计表。

3、为了确保购买的日常办公用品、书籍、资料、器材等支出的合法性和有效性，必须要求供货单位出具商业零售业销货。

对于100元以上的支出，还需要附上货物明细清单。

同时，对于作为固定资产管理的物品，还需要进行资产登记，并明确资产经管人。

学校财务审批制度范本一、总则第一条为加强学校财务管理，规范财务审批程序，保障财务收支的合法性、合理性和效益性，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合我校实际情况，制定本审批制度。

第二条学校财务审批制度适用于我校所有财务收支活动的审批管理，包括预算编制、资金使用、资产管理等方面。

第三条学校财务审批制度遵循公开、公平、公正、透明的原则，确保财务审批工作的规范性和效率性。

二、预算审批第四条学校预算编制应遵循量入为出、统筹兼顾、保证重点、收支平衡的原则。

每年12月份，学校各部门根据第二年工作计划和资金需求，编制部门预算，提交财务部门审核。

第五条财务部门对各部门提交的预算进行审核，提出审核意见，提交校长办公会议审批。

校长办公会议根据学校总体工作计划和财务状况，审批预算编制方案。

第六条预算批准后，各部门应按照预算执行，如有特殊情况需调整预算，应提交书面报告，经财务部门审核、校长办公会议批准后方可执行。

三、资金审批第七条学校财务收支实行一支笔审批制度。

学校的一切重大开支和重要的经济事项的决策，应经学校领导班子集体研究决定，并做好会议记录备查。

第八条财务审批权限划分如下：（1）开支50元以下，由部门负责人审批。

（2）开支50元以上，200元以内，由财务部门负责人审批。

（3）开支200元以上，500元以内，由分管财务的校领导审批。

（4）开支500元以上，10000元以内，由校长办公会集体研究决定。

（5）开支10000元以上，原则上需经学校教职工代表大会表决通过。

第九条财务审批程序：（1）经办人根据预算和实际需求，填写报销单据，附上相关证明材料。

（2）部门负责人审核报销单据，签字确认。

（3）财务部门负责人审批报销单据，签字确认。

（4）分管财务的校领导审批报销单据，签字确认。

（5）校长办公会议审批报销单据，签字确认。

四、资产管理第十条学校固定资产购建和日常修理，单价在5000元以上或总造价在10万元以上的支出，应事先提交书面报告，经财务部门审核、校长办公会议批准后方可执行。

学校财务审批制度学校财务审批制度一、引言学校财务审批制度是为了加强财务管理，在预算和支出方面确保透明度和合规性。

该制度旨在规范学校财务审批流程，明确各级财务审批的权限和责任，保障学校资金的有效使用和管理。

二、审批权限和责任2.1 校级审批权限校级财务部门负责校内所有财务审批事宜，包括但不限于预算编制、支出申请、报销审批等。

校级财务部门对所有校内预算和支出事项进行审批，并对支出进行细致的审核。

2.2 部门级审批权限各部门财务负责人负责部门内的财务审批事宜。

他们需要审核和批准部门内的支出申请，并确保申请合理有效。

2.3 金额限制校级财务部门对超过一定金额的财务支出有审批权限，具体金额限制根据学校财务管理的相关规定来确定。

而部门级财务负责人则对较小金额的支出申请进行审批。

三、审批流程3.1 预算编制与审批流程学校校级财务部门制定年度预算，并提交给学校领导审批。

预算编制主要包括各部门预算的编制和审核。

各部门预算需在规定时间内制定，并通过校级财务部门进行审批。

3.2 支出申请与审批流程部门或单位需要进行支出时，由相关人员填写支出申请表，包括支出金额、用途和必要的附件等信息。

支出申请表需经部门级财务负责人审核通过后，提交给校级财务部门审批。

3.3 报销审批流程职工和教师可以向校级财务部门提交报销申请，需附带相关的发票和报销单据。

校级财务部门对发票和单据进行审核，并核实报销金额的合理性。

审核通过后，报销申请表将会提交给相关领导进行签字批准。

四、违规处理对于未按照学校财务审批制度进行操作的行为，学校会进行相应的追责和处理。

一旦发现违规行为，学校将依法进行调查，并根据调查结果进行相应的处罚。

对于涉及违法行为的，将移交给相关执法机构处理。

五、总结学校财务审批制度对于学校财务管理至关重要。

通过明确审批权限和责任，以及规范的审批流程，可以确保学校资金的合理使用和管理。

此外，制度还提供了违规行为的处罚措施，为财务管理提供了保障和监督。