第二章 账务处理系统初始化的主要操作步骤

希望对大家有所帮助，多谢您的浏览！

账务处理系统

第一单元学习要点

账务处理系统是会计信息系统的核心子系统。账务处理系统的主要功能包括系统初始化、凭证管理、出纳管理、账簿管理、辅助核算管理及期末处理。系统初始化的内容主要包括系统参数设置、基础信息设置和期初数据录入。账务处理系统的日常处理主要包括凭证管理、出纳管理及账簿查询。凭证管理的内容主要包括填制凭证、审核凭证、汇总凭证以及修改凭证、作废凭证、冲销凭证、查询凭证等内容。出纳管理主要包括出纳签字、现金和银行存款日记账查询打印、资金日报表、支票登记簿及银行对账。账务处理系统中可以查询打印基本会计账簿和各种辅助核算账簿。账务处理系统的期末处理主要包括银行对账、自动转账、对账及试算平衡、月末结账。

本章的重点是账务处理系统的业务处理流程、账务处理系统的操作流程、账务处理系统与其他系统的关系、系统初始化的意义和内容、凭证管理、辅助核算、出纳管理、信息查询、自动转账、对账、结账。

本章的难点是账务处理系统的业务处理流程、凭证管理、辅助核算、银行对账和自动转账。

通过本章的学习，要求掌握：

（1）账务处理系统的基本业务流程、账务处理初始化的基本内容和工作原理。

（2）账务系统初始化中设置会计科目、录入期初余额及设置分类、档案资料的方法。

（3）账务处理系统日常业务处理中凭证处理和记账的方法。

（4）出纳管理的内容与处理方法。

（5）期未业务的内容与处理方法。

3.1 账务处理系统概述

本节主要介绍账务处理系统的特点、功能结构、业务处理流程和系统应用方案的选择。通过本节的学习，应掌握以下内容：

账务处理初始化的基本内容

账务处理系统初始化的基本内容包括建立账套、建立会计科目、初始数据录入以及凭证类别设置等。在建账过程中，需要设置操作员及其权限，会计期间、记账本位币、外币核算、存货和客户供应商分类、数据精度等参数，以及录入企业基本信息。此外，在账务处理系统初始化中，还包括凭证参数的设置、账簿参数的设置、辅助核算项目的设置、期初余额的录入等。

以上内容仅供参考，建议咨询会计专业人士以获取更准确的信息。

会计账务处理系统操作流程概括

会计账务处理系统操作流程概括

由于账务处理系统要涉及整个会计核算系统中的记账、算账、报账过程，涉及会计业务处理中国家统一规定的凭证、账簿和报表格式，因此任何会计软件都必须符合现行会计制度的要求。

通常情况下，一个完整、通用的财务管理软件的账务处理系统是由系统初始化、日常处理、账簿管理、辅助核算、期末业务处理、会计数据的维护等功能模块组成的，因此小编认为账务处理系统的基本操作过程可概括如下：

①系统初始化。包括设置和指定会计科目、设置凭证类别与结算方式、设置会计账簿、设置外汇汇率、自动转账定义和输入期初余额。

②日常处理。包括填制凭证、修改和删除凭证、查询凭证、汇总审核、审核凭证和记账等业务和出纳管理。

③账簿管理。包括总账查询与输出、明细账查询与输出、多栏账和日记账查询与输出。系统提供了强大的综合查询和输出功能，可满足用户对凭证和账簿的查询和输出需要。

④辅助核算。主要包括数量核算、项目核算、部门和个人往来核算、客户往来核算等。

⑤期末业务处理。包括利用期末转账定义功能生成转账凭证和试算平衡、对账和结账。

⑥会计数据维护。包括数据备份、数据恢复、删除往年数据和

远程数据传输等。

会计电算化信息系统的账务初始化设置要点

大多数企事业单位在实现会计电算化的过程中，购买通用的商品化会计软件，基于会计软件通用性的特点，各单位使用软件进行日常业务核算前，需要针对本单位的业务性质及会计核算与决策管理的特点进行具体设定，即账务初始化，将通用账务处理系统转化成适合本单位的专用账务处理系统。系统初始化设置工作可分为前期基础工作、初始化设置及初始化校验三部分。

一、前期基础工作

由于电算化核算在信息处理、业务流程和信息存储等方面与手工核算相比有很大的不同，因此在使用会计软件进行会计工作前，必须为电算化会计核算制定明确的管理制度和适合本单位日常核算的方法以及收集初始资料。

（一）会计核算制度的建设

会计核算制度的建设，主要是通过制定合理的会计分工和核算流程的规范化来保证基础数据的准确完整，以及会计处理方法的标准统一。会计核算制度的建设要处理好以下两方面的工作：

首先，设计数据收集和传递的方式。使用会计软件后，数据的流动性和共享性大大提高，如果数据收集不及时，或数据传递不恰当，都会影响软件的实际效能。因此企业必须结合自身业务特点以及软件功能，设计制定具体的、明晰的数据收集和传递方式，在保证安全性的前提下提高数据的共享性。

其次，规范会计核算方法。计算机处理会计业务与手工会计的区别在于计算机无法处理不规则、不规范的会计数据，因此必须对原有的会计核算从方法到数据进行全面的整理，提高会计核算的规范化水平。比如对原来使用的会计凭证、账簿以及报表，从格式和内容上进行全面清理，从有利于发挥软件功能的角度出发制定标准化的填制要求。同时应按照新的业务核算流程制定具体的岗位责任制度，实现岗位的合理分工和互相牵制。

《会计信息系统》练习册

第一章会计信息系统

（一）名词解释

1、数据

2、信息

3、系统

4、信息系统

5、会计信息系统

（二）简答题

1、系统有那些特点？

2、会计信息系统有那些特点？

3、试比较手工会计信息系统与计算机会计信息系统的工作方式？

4、简答财务系统的结构及其功能？

（三）讨论题

假如你是某企业的总会计师，请思考如下问题：

1、会计信息系统的应用目标是什么？

2、如何规划和制定会计信息系统改造的战略目标？

3、如何使会计人员在建设、改造和应用会计信息系统中充分发挥作用？

4、在日常应用会计信息系统时，你应重点关注那些问题？

第二章帐务处理系统

（一）名词解释

1、常用凭证

2、会计科目的编码规则

3、凭证号

4、试算平衡

5、错误凭证的“无痕迹”修改？

6、错误凭证的“有痕迹”修改？

7、机制凭证派生凭证自动对账

8、手工对账

（二）简答题

1、账务处理系统的特点？

2、账务处理系统的目标？

3、手工方式会计业务处理流程？

4、计算机方式下会计业务处理流程？

5、简述计算机条件与手工条件下账务处理的异同？

6、初始设置的基本内容和原因？

7、在系统初始设置之前，应准备那些会计数据资料？人员权限设置的意义及基本原则？

8、设置会计科目主要包括哪些基本内容？

9、输入科目编码时必须遵守哪些原则？

10、在收款、付款、转账凭证类型设置中，收款、付款、转账凭证中必有或必无科目设置？

11、在凭证类型设置为现收、现付、银收、银付、转账方式下，如何设置每种凭证的必有科目和必无科目？如何输入初始余额？

12、在凭证录入中为什么要有正确性检查措施？有那些正确性检查措施。

第二章账务处理子系统

内容简介：

账务处理子系统是会计信息系统中最为基础和核心的子系统。它利用复式记账原理，通过设置账户、收集处理原始凭证、编制记账凭证、记账、算账、报账等步骤形成会计循环，为企业提供以财务会计信息为主的会计信息。账务处理子系统与其他各个子系统通过记账凭证联系成一个完整的会计信息系统。信息技术引入会计信息系统中后，尽管复式记账的原理不变，但由于数据存储方式、加工处理方式等发生变化，账务处理的流程、涉及到的相关概念与手工账务处理相比有了较大的变化。本章主要介绍信息技术引入后的账务处理子系统。

首先分析了账务处理子系统的范围、特点和目标，并将计算机账务处理与手工账务处理从处理流程上进行比较，使学生与已经学习的会计知识相互联系，加深对电算化账务处理子系统的理解。然后分析了账务处理子系统的编码结构、功能结构，以此为线索，详细分析了会计数据在计算机内的存储结构与存储方式；详细介绍了各功能模块的内容及涉及到的相关概念或其变化。

教学时数：12学时。

教学目的：

了解电算化账务处理与手工账务处理的异同，掌握电算化账务子系统的基本内容。具体内容如下：

1、掌握账务处理子系统的范围、特点、目标；

2、了解电算化账务处理与手工账务处理的异同；

3、掌握电算化账务处理子系统数据的存放方式及数据处理流程；

4、掌握电算化账务处理子系统的功能结构及各功能的作用、使用顺序、使用注意事项、所涉及到的相关概念。

教学重点：教学重点是教学目的中的第三、四点。

教学难点：明确账务处理子系统的地位、范围、作用、特点之后，难点集中表现在对

账务处理的基本步骤及操作方法

一、系统初始化：确定记账方法、凭证分类、记账程序、会记期间、外币核算及

记账汇率，并设置会计科目，登记期初余额等手工会计方式下叫建账电算化中叫系统初始化。（一）账套设置

账套：保存账务资料的文件称为账套，账套设置就是在系统为企业建立一套核算账套，核算账套实际上是由相互关联的账务数据构成的一套数据库文件。

1建立新账套：

系统登陆时：“用户名”选择管理员——单击“新建”

系统登陆后：文件/新建账套

2建账向导：

1）账套名称：一般是指使用该账套的公司或单位名称，用以标识该账套所属的会计主体

组织机构代码名称

2）所属行业：选择所属行业，系统以预设的会计科目和会计报表进行账务处理，输出证、账、表全套会计资料。

3）记账本位币：指一个企业在进行会计核算时统一使用的记账货币

4）会计科目：会计科目级别是指会计科目可以分为多少级，即充许设置的底层科目级别或最明细的级别（科目级长是指每级科目的编码位数）

5）会计期间：

（1）会计期间的界定方式

（2）会计年度开始日期

（3）账套启用期间

（二）会计科目设置

1设置方式

利用软件预置标准科目

利用软件导入导出功能从其他账套导入科目

手工录入科目

2会计科目设置的内容

1）科目属性：指科目属于哪一类

2）现金科目：指明该科目是否现金或现金的等价物，主要为现流量表生成做准备

3）外币核算：指明该科目是否核算外币，若核算外币选择核算多种外币还是一种外币。4）数量核算：指明该科目所使用的计量单位、规格、型号、类型。

5）辅助核算：指往来单位、部门、职员

3操作方法：浏览、增加、修改、删除、打印、会计科目

用友U8账务系统初始化及日常处理

学习目标

了解账务系统的特点，熟悉账务系统的业务流程和数据流程。掌握账务系统的初始化中会计科目设置、录入期初余额及设置各种分类、档案资料的方法;掌握账务系统日常业务处理中凭证处理和记账的方法;熟悉出纳管理的内容和处理方法;掌握账务系统的期末业务的内容和处理方法。

5.1 账务系统概述

账务系统是会计电算化信息系统的一个子系统，在整个会计电算化信息系统中既是中枢，又是基本的系统，它综合、全面、概括地反映企业各个方面的会计工作内容，其他各子系统的数据必须传输到账务系统，同时还要把账务系统中的某些数据传输给其他子系统以供利用。许多单位的会计电算化工作往往都是从账务处理系统开始的。

对于实际业务比较简单、数据量较少的小型企业，只使用账务系统，按照制单、审核、记账、查询、结账的业务流程进行即可。如果企业业务比较复杂，建议使用账务系统提供的各种辅助功能进行管理，如项目、部门、个人往来、客户与供应商往来管理等。

账务处理是指会计凭证和账簿的组织、记账方法、记账程序的相互结合方式。凭证、账簿组织是指会计凭证和账簿的种类、格式以及凭证、账簿与各种账簿之间的关系。记账方法是指在会计账簿中登记经济业务的方法。记账程序是指从填制凭证，登记账簿到编制报表的整个过程的程序。

5.1.1 账务处理系统的业务流程

由于各单位的情况不同，所采用的会计凭证和账簿种类、格式、记账方法、记账程序也有所不同，从而形成了不同的账务处理形式，主要包括:记账凭证核算形式、汇总记账凭证核算形式、科目汇总表核算形式、日记总账核算形式、多栏式日记账核算形式等。不同的账务处理形式有不同的处理流程，其差别主要在于登记总账的方法和依据不同。目前，我国会计实务中采用最多的是科目汇总表核算形式。科目汇总表核算形式的处理过程主要有以下几个步骤:

KIS 专业版财务

系统

培训练习

三、 系统资料维护（基础设置） ...............................

练习二：账务处理（总账）系统初始化 ................................

一、

录入总账初始数据 ..................................

二、

试算平衡 .....................................

练习三：固定资产系统初始化 ...................................

一、

设置系统参数 ..................................

二、

固定资产基础资料 ..................................

三、

初始数据录入 ...................................

练习四：启用财务系统 .....................................

练习五：出纳管理系统初始化 ...................................

开设现金、银行存款出纳账

KIS 专业版财务系统 ...................................... 培训练习 .......................................... 第一篇：账套管理练习 ..................................... 练习一：建账 ......................................... 新建公司机构及账套 ................................ 设置账套参数 ..................................

账务系统的初始设置

账务系统的初始设置也称初始化，是指将一个通用账务处理系统转化为满足企业实际需求的专用系统的过程。包括建立和设置账套、设置会计科目、设置辅助核算项目、设置货币与汇率、录入初始数据、用户管理及其他设置等。

（一）建立和设置账套

账套是用于存放核算单位会计数据的实体，一个账套代表一个核算单位，一个会计软件通常允许同时建立多套账，分别代表不同的会计核算单位。

一、账套基本信息

建立账套时一般需要指定账套编号、账套名称、所属行业、记账本位币、科目编码规则、账套存储路径、会计分期、会计年度开始日期、账套启用期间、账套主管、核算单位信息等等。（请回忆一下你在建账时的账套号是168吗？账套名称是东莞市华联电子有限公司吗？所属行业是什么？行业性质是新会计科目制度吗？记账本位币是人民币吗？科目编码规则是4222吗？该账套存储在是C盘还是D盘？会计分期是多少？会计年度开始日期是哪年哪月哪日？账套启用期间又是多少？还记得账套主管是谁吗？）其中：

1.账套代码与名称

每一个账套都有相应的账套代码和账套名称。账套代码一般可设置为数字码，账套名称一般为使用该账套的单位名称。

2.所属行业

每个企业都属于一个特定的行业，而不同行业都有一些特定的核算方式，所以不少会计软件为不同行业预设一套会计科目和报表模板，以供建账时选择。

3.记账本位币

每个会计账套都必须指定一种货币为记账本位币。如果发生外币业务则需要将外币折算为本位币，然后再进行账务处理。

4.科目编码规则

会计科目编码规则指代码分多少级以及各级代码的长度。不同账套的科目编码规则可以不同，如早期一般企业单位会计科目编码的首级为3，而股份制企业的首级编码则必须为4，这就需要我们根据实际情况进行设置。

用友软件账务处理过程

一、系统初始化（基础设置）

1、操作方法

以操作员身份注册登录用友U8企业门户-------设置------基础档案

2、基础设置的内容

1）设置部门档案

2）设置职员档案

3）设置客户分类

4）设置客户档案

5）设置供应商分类

6）设置供应商档案

7）设置会计科目（明细科目、辅助核算、项目核算、数量金额核算）

8）设置项目目录

9）设置凭证类别

10）设置常用摘要

11）设置外币

12）总账系统初始余额录入

3、特别提醒

以上系统初始化的内容需根据实际情况进行设置，并非每一项都要设置。客户分类一项是指对单位在日常经营过程中的客户进行分类，

其分类标准一般根据单位统计需要进行。供应商分类亦是如此。在设置时必须先设置分类再设置档案。在会计科目设置中，若某科目选择了辅助核算，则该科目一般无下级明细科目，相关明细项在相对应的基础设置中进行设置。如应收账款科目，若选择辅助核算“客户往来”，则该科目的相关明细应到客户档案中进行设置。录入期初余额时：若某科目为数量、外币核算，在录入期初余额时应录入期初数量、外币余额，而且必须先录入本币金额，再录入数量外币余额。若年初建帐，则只需录入期初余额；若年中建帐，则需录入累计借方方生额、累计贷方发生额、期初余额（年初余额根据前三项自动计算）。非末级科目（数据栏为黄色）余额自动根据明细科目余额汇总计算填入。出现红色余额用负号输入。凭证记账后期初余额为只读状态，不能再修改。

二、日常账务处理

1、填制凭证：会计科目必须为末级科目；金额和摘要不能为空；红字以“—”号表示。

2、审核凭证：可单张审核亦可成批审核，审核人与制单人不能为同一人，谁审核的凭证只能由本人取消审核