税务自查提纲

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第一篇：自查报告注意事项（一）明确报告出自何种角度，必须站在乡政府的高度来写，行文语气、叙述方式要适合当地政府的角色。

（二）报告中的文字表述要实事求是，既要肯定成绩，又不能虚报浮夸，凡是用数据来说明的事项，数据必须真实准确。

（三）报告撰写过程中，以上行公文体裁(报告)，把握客观性、陈述性叙述。

文字要简练，避免重复，用语要准确，切忌词不达意，文字冗长。

（四）作为汇报材料，在会议中领导使用的文稿，可不写称谓和落款，正式上报的方向可根据相关要求决定是否添加称谓和落款以及正、副标题、报告人单位及职务等。

第二篇：税收自查报告为了推进税收执法责任制，进一步完善税收执法管理信息系统，落实税收执法责任制，积极利用总局综合数据分析平台开展执法督察，充分发挥督察内审监督作用，提高监督效能，现将税收执法情况分析报告如下：一、税收执法督察：(一)深刻认识税收执法督查的作用1、税收执法督察是规范税收执法行为的必然要求税收执法人员缘于知识、能力、经验的差异，在没有利用权力谋取私利的情况下，也会出现因对税法理解不同而造成执法行为不规范，不能准确体现税法立法宗旨的情况。

这种情况的大量存在，必然制约依法治税水平的提高。

要避免这种情况的出现，一方面需要加强思想政治和职业道德教育，提高税收执法人员的思想政治素质，使其自觉抵抗税收权力诱惑，自觉加强业务修养，提高税收执法水平;另一方面则必须要加大执法督察的力度，严格责任追究，在限度遏制并消除税收执法人员的税收腐败和过错的同时，迫使他们不断提高业务水平，约束自己行为，规范执法，以适应日益发展的税收执法需要。

2、税收执法督察是提高征管质量的有力保障税收征管与规范执法密切相关，只有税收执法规范，执法人员都能按照税收法律法规和规章制度办事，税收征管质量才能真正得到提高。

2009年納稅自查提綱第1部分營業稅一、交通運輸業1、自查有關原始憑證，是否按有關規定確認收入。

2、有否將費用或罰款等支出直接沖減運營收入。

3、其他業務收入有否申報納稅。

4、價外費用有否申報納稅。

5、有否將應稅收入長期掛在往來帳上，不申報納稅。

6、有否將應稅收入沖減當期費用。

7、與運營業務相關的勞務有否申報納稅。

8、關聯企業之間相互提供的勞務有否申報納稅，其勞務的價格是否合理，如明顯偏低，無正當理由，應予以調整。

9、應屬於本期的收入有否推後或提前。

10、自查有關的運輸合同，特別要自查有關聯運、跨境運輸業務的責任條款、結算方法等。

11、聯運業務有否以實際收到的收入作為營業額申報納稅。

12、有否將非聯運業務也扣除支付的有關費用再申報納稅。

13、聯運業務和跨境運輸業務有否以對方填開的運輸發票或稅務機關認可的抵扣憑證作為沖減全程運費的依據。

14、從境內運輸貨物或旅客出境有否作為在境內提供勞務進行申報納稅。

15、提供應稅勞務而取得非貨幣性收入，如實物或其他經濟利益，有否申報納稅。

16、自查稅率是否正確，如搬家業務有否錯按服務業稅目徵稅。

17、有否將掛靠單位的營業收入併入自營收入申報納稅。

18、收取掛靠單位的管理費有否申報納稅。

二、建築業l、有否不按規定的結算形式或辦法確認收入，推遲收入實現。

2、有否將整體工程分解記帳，沒有將部分或全部的安裝、裝飾等其他工程收入併入該項工程總造價內核算。

3、建設方提供材料、動力等的價款有否併入計稅額申報納稅。

4、有否以提供實物或勞務的形式抵償債務或換取材料，不反映收入。

5、收到的臨時設施費、勞動保護費。

施工機構遷移費有否併入計稅額申報納稅。

6、收到的全優工程獎、提前竣工獎、搶工費等有否併入工程結算收入。

7、有否隱瞞掛靠工程項目的工程價款收入。

8、工程品質差和延誤工期的罰款有否直接沖減工程結算收入。

9、自建自售的建築物有否計繳建築環節的營業稅。

10、有否將工程結算收入直接沖減工程成本或費用。

2024年企业税务自查报告范本
[企业税务自查报告]
一、企业基本情况
（在这一部分中，写明企业的名称、注册地址、经营范围、成立日期及其他基本信息）
二、税务管理制度建设情况
（在这一部分中，描述企业税务管理制度的完善程度、是否与法律法规相符合，并提供文件的名称和有效性）
三、税务登记情况
（在这一部分中，说明企业的税务登记类型、税号等基本登记信息）
四、开票情况
（在这一部分中，描述企业开票的程序、依据和记录，并提供相应的开票凭证和核对表）
五、票据管理情况
（在这一部分中，说明企业的票据领购、使用和存储情况，并提供相应的票据存储文件和记录）
六、纳税申报情况
（在这一部分中，说明企业的纳税申报情况，包括税种、申报表的填报和递交情况，并提供相应的申报表和缴款证明）
七、纳税缴款情况
（在这一部分中，说明企业纳税的方式和缴款的时间、方式以及缴款凭证，并提供相应的缴款证明）
八、发票专用章使用情况
（在这一部分中，描述企业发票专用章的使用和管理情况，并提供相应的发票专用章使用记录）
九、税务稽查和处理情况
（在这一部分中，说明企业过去一年内是否接受过税务机关的稽查，如有，提供稽查报告和处理决定的复印件）
十、税收优惠政策享受情况
（在这一部分中，说明企业是否享受过税收优惠政策，如有，提供相应的享受证明和记录）
十一、税务风险和合规性风险情况
（在这一部分中，对企业税务风险和合规性风险进行分析，并提出相应的风险应对措施）
以上是一个企业税务自查报告的基本范本，具体内容可根据企业实际情况进行调整和补充。

自查自纠报告税务一、前言作为一个纳税人，合规纳税是每个公民应尽的责任。

税收是国家的重要财政来源，对于维护国家稳定、促进经济发展具有重要意义。

因此，我意识到自身在纳税方面可能存在的问题，特此进行自查自纠，并报告于此，以期达到合规纳税的目的。

二、自查情况1. 税收记录的完整性在进行自查过程中，我首先检查了自己的税收记录，包括各类收入、应纳税额以及已缴纳的税款等内容。

经过对比核实，我的税收记录较为完整，没有漏报或错报的情况。

2. 税款缴纳情况我将自己的应纳税款按时足额缴纳，没有拖欠或逾期的情况。

在税款缴纳过程中，我也注意保存了相关的缴款凭证，以备日后查验。

3. 纳税申报程序在纳税申报方面，我按照规定的程序和要求，如实填写了纳税申报表，并及时提交给税务机关。

并且在申报过程中，我也认真阅读了相关的法规条文，以确保自己的纳税行为符合法律规定。

4. 税收优惠政策的合理运用在享受税收优惠政策方面，我也遵循相关规定，按照实际情况进行合理的选择和运用。

我并未滥用税收优惠政策，以免触犯相关法规。

5. 税务风险管理在纳税过程中，我也意识到税务风险管理的重要性，尽量避免可能引起纳税纠纷的行为或举动。

如避免使用虚假的发票、违规提供不实的账目等，以确保自己的纳税行为合法合规。

三、自纠情况及改进措施1. 对照核对在自查自纠过程中，我注意到了一些细节性的错误，如在填写申报表时漏报或错报了某些细节信息。

为此，我已对照纳税记录，及时将这些错误进行了更正，并保留了相关的修正凭证。

2. 学习相关知识为了更好地理解税法和相关法规，我决定加强自身对相关知识的学习，包括税收政策、税务程序等方面内容。

通过学习，我希望加强自己的合规意识，更好地规避纳税风险。

3. 完善纳税流程为了减少可能出现的错误和疏漏，我还将完善自己的纳税流程，建立更为系统化的纳税管理机制。

包括建立纳税档案、加强对税收记录的维护等，以提高纳税工作的精准度和效率。

四、结语通过本次自查自纠，我更加深刻地意识到合规纳税的重要性，也明确了自身在纳税方面的不足之处。

2024税务自查报告____年税务自查报告1. 引言本报告是XX公司____年税务自查的结果总结和分析，旨在全面评估和梳理公司税务合规风险，并提出改进建议。

自查报告的内容涵盖了公司全年的税务活动和相关政策的遵守情况。

2. 公司概况XX公司成立于XXXX年，是一家在XXX行业具有一定规模和市场份额的企业。

公司一直以来高度重视税务合规，建立了完善的内部控制制度和税务管理体系，聘请专业税务顾问提供咨询服务，确保税务遵从性。

3. 自查方法和过程为了全面的自查税务合规情况，我们采取了以下方法和过程：3.1 理解相关法规、政策和规定：我们通过研究相关税法法规、政策和规定，确保了解税务合规的要求。

3.2 内部控制审查：我们审查了公司现行的内部控制制度，检查其对税务合规的覆盖程度和有效性。

3.3 数据核对：我们核对了公司的账目和纳税申报表，确保其准确性和完整性。

3.4 风险评估和排查：我们对可能存在的税务合规风险进行评估和排查，包括潜在的税务风险、税务筹划风险等。

4. 自查结果通过自查，我们发现了一些税务合规方面的问题和潜在风险，并整理如下：4.1 纳税申报准确性问题：在自查过程中，我们发现了少数涉及纳税申报的错误或遗漏。

这些错误往往是由于人员疏忽或对相关政策不熟悉导致的，但对公司的税务合规风险产生了一定的影响。

4.2 税务筹划合规性问题：我们发现公司在某些税务筹划活动中存在一定的合规风险。

这些活动包括跨境交易、资本运作等，需要更加细致地审查和评估其合规性，以降低税务风险。

4.3 内部控制缺陷问题：在自查中，我们发现了一些内部控制方面的缺陷，包括对税务合规的制度和规定不够明确，执行不严格等。

这些缺陷可能会导致税务合规风险的增加。

5. 改进建议鉴于自查中发现的问题和潜在风险，我们提出以下改进建议：5.1 完善纳税申报流程和准确性控制：加强对纳税申报流程的管理，确保申报的准确性和及时性。

加强财务和税务人员的培训和学习，提高其对相关税法政策的了解和熟悉程度。

税务自纠自查是指企业或个人在税务方面自我检查和纠正的过程。

以下是一篇600字的税务自纠自查报告，仅供参考。

尊敬的领导：我在此对自身在税务方面存在的问题和不足进行自我检查和纠正，以更好地遵守国家税收法规，维护企业的合法权益。

一、自我检查1. 纳税申报是否及时、准确？我公司严格按照国家税收法规规定，及时、准确地进行了纳税申报。

但是，在申报过程中也存在一些细节问题，如申报资料不齐全、申报数据不准确等。

2. 是否存在偷税、漏税行为？我公司一直严格遵守国家税收法规，从未存在偷税、漏税行为。

但是，在税务处理过程中，由于工作人员的疏忽或者理解不够深入，可能会出现一些误解或者误操作，需要进一步加强税务管理。

3. 发票管理是否规范？我公司对于发票的管理比较规范，但是在日常使用过程中也存在一些问题，如开具发票不规范、收据管理不完善等。

这些问题的存在可能会影响企业的税收负担和信誉。

二、采取措施1. 加强税务管理，提高税务人员的专业素质。

我们将加强对税务法规的学习和培训，提高税务人员的专业素质，确保企业能够准确、及时地进行纳税申报。

同时，我们也将加强发票管理，确保发票的开具和使用符合国家税收法规的要求。

2. 建立完善的税务管理制度，规范税务处理流程。

我们将建立完善的税务管理制度，规范税务处理流程，确保企业能够按照国家税收法规的要求进行税务处理。

同时，我们将加强对税务处理的监督和管理，确保企业能够及时发现和处理税务问题。

3. 加强与税务部门的沟通，及时反馈问题。

我们将加强与税务部门的沟通，及时反馈企业存在的问题和不足，争取得到税务部门的支持和帮助。

同时，我们将积极配合税务部门的检查和监督工作，确保企业能够遵守国家税收法规。

总之，我们将认真对待自身在税务方面存在的问题和不足，采取有效的措施进行纠正和改进，确保企业能够遵守国家税收法规，维护企业的合法权益。

2024税务自查报告范文尊敬的税务部门：我单位根据税务部门要求，对2024年度税务情况进行了自查，并将自查报告如下：一、税务登记情况我单位已按照规定完成了税务登记手续，取得了税务登记证，并及时更新了登记信息。

二、纳税申报情况1.增值税申报情况我单位按照国家税务部门规定的期限和规定的方式，准确申报了增值税。

我单位保持了良好的纳税记录，未发生任何逾期申报、滞纳金计算和缴纳的情况。

2.企业所得税申报情况我单位按照规定的期限和方式，及时申报了企业所得税。

我单位积极与税务部门沟通，提供了准确的纳税申报材料，未发生任何逾期申报、滞纳金计算和缴纳的情况。

3.其他税种申报情况根据我单位的业务情况，我单位按时申报了相关的其他税种，如城市维护建设税、教育费附加等。

三、税务筹划和合规情况1.税务筹划我单位在税务筹划方面，根据国家税务政策的要求，进行了合理的税务筹划。

并确保所采取的筹划措施符合法律法规的规定。

2.税务合规我单位对纳税过程中的相关事项进行了细致的合规检查，确保纳税申报的合规性。

并且我单位积极履行了税务部门要求的相关义务，及时提供所需的纳税材料和资料。

四、税务风险管理情况我单位重视税务风险的管理，建立了健全的内部风险控制制度。

并且我单位及时了解了有关税务法律法规的动态变化，对其中可能存在的风险进行了评估和分析，并提出了相应的风险应对措施。

五、纳税情况总结通过本次税务自查，我单位发现了一些税务问题，并及时采取了整改措施。

我单位将进一步加强纳税申报和纳税筹划的管理，加强与税务部门的沟通协作，并积极配合税务部门的工作。

同时，我单位也将继续关注税务法律法规的动态变化，及时进行调整和合规性检查，确保纳税工作的规范运行。

在此，我单位真诚感谢税务部门一直以来对我们工作的大力支持和帮助，我们将继续努力，按照国家法律法规的要求，严格履行纳税义务。

2024年度税务自查人：XXXX联系电话：XXXX单位名称：XXXX单位地址：XXXX2024税务自查报告范文（二）一、引言自2024年起，我国税务部门对全国各行各业的纳税人进行了自查工作，以确保税收的合法性和规范性，促进税收稳定和经济发展。

纳税自查提纲为帮助纳税人开展纳税自查工作，特制订了本提纲，供广大纳税人在实际工作中使用。

《提纲》采用分税种分行业叙述的方式，针对各行业的特点和可能存在的问题，介绍主要税种的自查要点；以使纳税人能迅速抓住重点，提高自查工作效率。

本《提纲》未列举到的，按法律、法规规定进行自查。

第一部分营业税一、交通运输业1、自查有关原始凭证，是否按有关规定确认收入。

2、有否将费用或罚款等支出直接冲减运营收入。

3、其他业务收入有否申报纳税。

4、价外费用有否申报纳税。

5、有否将应税收入长期挂在往来账上，不申报纳税。

6、有否将应税收入冲减当期费用。

7、与运营业务相关的劳务有否申报纳税。

8、关联企业之间相互提供的劳务有否申报纳税，其劳务的价格是否合理，如明显偏低，无正当理由，应予以调整。

9、应属于本期的收入有否推后或提前。

10、自查有关的运输合同，特别要自查有关联运、跨境运输业务的责任条款、结算方法等。

11、联运业务有否以实际收到的收入作为营业额申报纳税。

12、有否将非联运业务也扣除支付的有关费用再申报纳税。

13、联运业务和跨境运输业务有否以对方填开的运输发票或税务机关认可的抵扣凭证作为冲减全程运费的依据。

14、从境内运输货物或旅客出境有否作为在境内提供劳务进行申报纳税。

15、提供应税劳务而取得非货币性收入，如实物或其他经济利益，有否申报纳税。

16、自查税率是否正确，如搬家业务有否错按服务业税目征税。

17、有否将挂靠单位的营业收入并入自营收入申报纳税。

18、收取挂靠单位的管理费有否申报纳税。

二、建筑业l、有否不按规定的结算形式或办法确认收入，推迟收入实现。

2、有否将整体工程分解记账，没有将部分或全部的安装、装饰等其他工程收入并入该项工程总造价内核算。

3、建设方提供材料、动力等的价款有否并入计税额申报纳税。

4、有否以提供实物或劳务的形式抵偿债务或换取材料，不反映收入。

5、收到的临时设施费、劳动保护费。

施工机构迁移费有否并入计税额申报纳税。

附件：2税务自查提纲（注：文中加黑部分为企业自查的重点问题）第一部分银行业自查提纲一、营业税应全面自查各项应税收入是否未缴、少缴、或未按时缴纳营业税。

具体自查项目应至少涵盖以下内容：1.债券投资收入是否按税法规定缴税。

现行银行的债券投资一般由总行集中操作，分为人民币债券和外币债券两类，其投资收入包括买卖损益和利息收入两部分。

目前银行大多仅就人民币债券买卖损益的部分缴纳了营业税，人民币债券中利息收入和外币债券的买卖损益与利息收入均未缴纳营业税。

按照现行营业税政策规定，银行总行在境内利用总行资金进行外币债券投资，对其买卖债券取得的收入应照章征收营业税；对其持有金融债券到期利息收入不征收营业税，对其持有非金融债券到期利息收入照章征收营业税。

此外，对于未持有到期债券业务投资收益，买卖债券持有期间的利息收入也应该按税法规定纳税。

2.是否将一般贷款业务混为转贷业务核算，差额缴纳营业税，少计计税营业额，或不按权责发生制原则缴税。

3.委托贷款业务收入是否按规定缴税，收到的利息是否代扣代缴营业税，有无按减除手续费后的差额计税的问题。

4.贴现收入是否按规定缴税，有无未缴税、减除转贴现收入缴税、转贴现支出冲减票据贴现收入、转贴现支出冲减递延收益、贴现利息收入递延入账、以及票据转贴现返利等未按规定缴税问题。

5.中间业务收入是否存在未缴税，或有的中间业务收入存在冲减回扣、返佣支出后计手续费收入缴税的问题。

6.是否存在将ATM、POS机手续费收入冲减支付银联费用或POS机租金后缴税的问题。

7.是否存在销售不动产少缴营业税的问题，或存在出租房屋、厂房、机器设备、抵债资产变现收入未缴营业税问题。

8.是否存在将收取的邮电费、印刷费、支票工本费冲减业务费用未缴、少缴营业税问题。

9.是否存在收取客户信用卡透支罚款、罚息等收入未缴、少缴营业税问题。

10.是否存在银行受托理财业务收取的手续费收入未按照规定纳税问题。

11.是否存在扩大金融机构往来范围，将非同业利息收入记入同业利息收入问题。

税收专项检查自查提纲〔1〕是否按规定结算应税收入，计税营业额的计算是否精确。

〔2〕有合作运输业务的抵减应税收入，票据是否合法〔票据应为运输发票〕。

〔3〕混淆应税行为，是否将代理业的应税行为混淆为运输业，少纳营业税。

2、建筑业〔1〕以工程劳务收入抵减设备价款，抵减的设备是否为设备本体价值，是否为从生产厂家直接购入，是否将有关材料及附件原值进行抵减，抵减的设备票据是否合法〔票据应为增值税发票〕。

(2)是否按工程完工进度申报缴纳营业税，有无以未实际收到款项为由，未申报缴纳税款。

〔3〕甲方供应材料、动力等的价款和以各种名义从甲方取得的与建筑安装工程作业相关的收入是否进行纳税申报。

〔甲供材状况〕〔4〕总分包工程，总包方抵减应税收入，是否符合总分包的条件，票据是否合法。

3、服务业〔1〕餐饮业是否存在不计或少计营业收入。

〔2〕混淆经营行为，经营范围有消遣业行为的是否将消遣业的应税收入按服务业申报。

〔3〕代理业抵减代垫费用，抵减的费用是否存在任意抵扣扩大扣除项目范围，是否存在长期挂在往来账项未准时结转的行为。

〔4〕技术开发、技术转让收入免征营业税，是否履行了备案程序。

4、转让无形资产和销售不动产〔1〕取得拆迁补偿收入，符合不征税行为的是否办理了不征税认定，不符合不征税行为的是否缴纳了营业税。

〔2〕销售不动产预收账款是否缴纳营业税。

〔3〕转让自建房产是否缴纳自建环节的营业税。

〔4〕单位将不动产赠与他人，是否缴纳营业税。

〔5〕单位销售或转让其购置的不动产或受让的土地使用权，以全部收入减去不动产的购置或受让原价后的余额为营业额，营业额减除项目的.票据是否合法。

5、境外的非贸易项下境外付汇是否代扣代缴营业税。

二、企业所得税1、根据我局XX年度汇算清缴通知的扣除项目进行自查。

2、新企业所得税法实施以后企业所得税应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不管款项是否收付，均作为当期的收入和费用；不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，也不作为当期的收入和费用。

税收专项检查自查提纲一、引言税收专项检查是指税务机关根据法律法规和税务政策的要求，对纳税人的税务行为进行全面检查、核对和监督，以保障税收的正常征收和纳税人的合法权益。

自查是指纳税人自行对自身的税务行为进行核查和调整，发现问题并主动纠正，以规避风险。

本文档旨在给纳税人提供一份易于操作和全面的税收专项检查自查提纲，帮助其进行自查工作，并确保其税务合规。

二、检查范围1.纳税人的基本信息：包括纳税人的名称、纳税人识别号、地址、联系方式等。

2.纳税人的税费申报表：包括增值税、所得税、消费税等各类税费的申报表。

3.纳税人的进出口货物申报：包括进口货物申报表、出口货物申报表等。

4.纳税人的财务会计报表：包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

5.其他与税收相关的资料和信息。

三、检查要点1.税收减免优惠的合规性：核实纳税人是否符合享受税收减免和优惠政策的条件，如是否按规定提供相关申报材料。

2.税收计算的准确性：核对纳税人的税费申报表和进出口货物申报表，确保税收的计算准确无误。

3.税收征收的完整性：确认纳税人是否按时足额缴纳各项税费，并及时报送相应的申报表。

4.税收结算的合规性：核实纳税人是否按规定进行税费结算，如是否按时开具发票、及时认定进项税额等。

5.财务会计的合规性：核对纳税人的财务会计报表，确认其是否真实、准确地反映了企业的经营和财务状况。

6.风险防控的完善性：评估纳税人的风险管理和内部控制体系，如准备和归档的税务文件是否齐全、纳税人是否建立了税务合规的工作机构等。

四、自查流程1.准备工作：收集并整理纳税人的相关资料和信息，确保查漏补缺。

2.自查分析：根据检查要点，对纳税人的税务行为进行全面的自查分析，确保合规性。

3.发现问题：如发现问题，要认真梳理问题的性质、原因和影响，形成问题清单。

4.整改措施：针对梳理出的问题，提出具体的整改措施，并制定整改计划。

5.自查报告：撰写自查报告，详细记录自查过程、发现的问题和整改措施。

税务人自查自纠范文一、自查自纠的重要性自查自纠是税务人员在工作中的一种自我约束行为，是对自身工作的一种负责态度。

自查自纠能够及时发现和纠正工作中存在的问题和不足，避免因个人疏忽而给税务工作带来的潜在风险。

同时，自查自纠还能够提高税务人员的工作效率和精准度，有效防范各种风险，保障税收征收工作的稳定运行。

二、自查内容税务人员在自查时可以从以下几个方面进行内容点检。

1、遵守法律法规税务人员要严格遵守国家税收法律法规，不得违法违规从事涉税活动。

要熟悉税收法规，及时更新税收政策，确保所征税款的合法性。

2、征收程序税务人员要熟悉税款的征收程序，按照程序规定进行税收征收工作。

要严格执行税收政策，确保税款的准确征收。

3、验收凭证税务人员要认真核对征税凭证的真实性，确保纳税人提供的凭证真实有效，避免虚假征税行为。

4、纳税申报税务人员要认真审核纳税人的纳税申报材料，确保纳税申报的真实性和准确性，避免纳税人漏报税款或虚报税款。

5、征收效率税务人员要提高工作效率，及时处理税收工作中的问题，避免因拖延而给税收征收工作带来潜在风险。

6、学习提高税务人员要不断学习提高专业知识水平，了解国家税收政策和法规，提高自己的工作能力，确保税收征收工作的顺利进行。

三、自纠方式1、定期自查税务人员可以定期自查工作，检查自己的工作是否符合规定，找出存在的问题和不足之处，及时进行整改。

2、上报问题税务人员在自查中发现工作中存在的问题和不足，要及时上报领导，共同商讨解决方案，避免问题扩大化。

3、自我纠正税务人员在自查中如果发现自己存在违法违规行为，要及时自我纠正，积极查找解决问题的方法，避免给工作带来不良影响。

四、自查自纠的意义1、提高工作效率自查自纠能够帮助税务人员及时发现和解决问题，提高工作效率，保障税收征收工作的顺利进行。

2、保障税收征收工作的稳定运行自查自纠能够有效防范各种风险，保障税收征收工作的稳定运行，避免因自身疏忽而给税收征收工作带来的潜在风险。

税务自查自纠报告模版一、引言在贯彻落实国家税收政策，维护自身税收合规的基础上，为了更好地管理税务风险，我公司对过去一段时间内的税务申报和缴纳情况进行了全面的自查自纠。

本报告旨在客观分析我公司税务合规情况，发现存在的问题和风险，并提出改进措施，确保税收合规、合法、准确、及时缴纳。

二、自查内容1. 企业基本情况本次自查的主体为我公司，注册地为XX市，经营范围涉及XX业务。

我公司成立于XX年，员工XX人，注册资本XX万元，年营业额XX万元。

2. 税务登记情况我公司已按照相关规定进行税务登记，并及时将相关变更信息报送税务机关。

3. 税务申报我公司每月按时并正确地申报了增值税、所得税、企业所得税等税种，并通过电子申报系统提交了相关申报表。

4. 税务缴纳我公司按照税务机关规定的缴款期限及金额，及时足额地缴纳了增值税、所得税、印花税等税种。

5. 税务会计我公司建立了符合税收法律法规和财务会计准则的财务会计制度，确保了税收信息真实、准确、完整的记录和报告。

6. 其他税务行为我公司主动配合税务机关的纳税检查，积极参加国家税务总局举办的培训活动，提高了税务合规意识，降低了税务风险。

三、自纠情况在本次自查中，我公司发现了以下存在的问题及风险：1. 企业所得税抵扣我公司在申报企业所得税时，有一部分发票未及时或者未正确地抵扣，导致了税收成本增加。

解决方案：加强对企业所得税抵扣规定的学习，及时整理并抵扣相关发票。

2. 税前准备不足我公司在税前准备方面存在不足，导致在税务申报和缴纳过程中存在较多的错误和差错。

解决方案：建立完善的税前准备制度，明确各项准备工作内容及责任人。

3. 跨区域经营税务风险我公司在跨区域经营时，涉及到税收政策的差异，容易出现税务风险。

解决方案：加强对不同区域税收政策的了解和学习，做好税务风险评估和控制。

四、改进措施在发现并分析了存在的问题和风险后，我公司提出了以下改进措施：1. 建立健全税收合规制度，规范税务管理流程，明确各岗位的税务职责和义务。

税务自查自纠报告一、报告目的税务自查自纠是企业自觉遵守税法，规范纳税行为，减少税务风险的重要手段。

本报告旨在对我公司税务合规情况进行全面自查自纠，查找存在的问题，及时整改，规范税务行为，确保纳税合规。

二、自查自纠内容1. 税务登记管理1.1. 检查我公司的营业执照、税务登记证等基本资料是否齐全，登记信息是否准确无误；1.2. 检查我公司的纳税人识别号是否正确填报，是否与其他部门的登记信息一致；1.3. 对我公司的纳税人身份证明文件是否齐全，是否符合税收法规的规定。

2. 纳税申报缴纳2.1. 检查我公司的税款申报表、报税资料是否及时、准确提交；2.2. 检查我公司的缴税凭证是否符合税收法规的规定，是否按期足额缴纳税款；2.3. 检查我公司的发票开具、认证、报送是否规范，是否符合相关法规。

3. 税收核算管理3.1. 检查我公司的财务报表、会计凭证是否准确核算；3.2. 检查我公司的税前扣除项目是否合规，计算方法是否正确；3.3. 检查我公司的利润分配方案是否合规，是否符合税法规定。

4. 税收优惠政策4.1. 检查我公司是否符合享受税收优惠政策的条件；4.2. 检查我公司的优惠税收政策享受情况，是否申报申请及时准确；4.3. 检查我公司享受税收优惠政策的核销管理情况，是否符合相关规定。

5. 税务风险管理5.1. 检查我公司的税务风险点，对可能存在的风险进行评估；5.2. 检查我公司的税务合规制度和管理控制措施，完善风险防范机制；5.3. 对发现的问题进行风险排查，及时整改，规范管理。

三、自查自纠结果通过对以上内容的自查自纠，我公司发现以下问题：1. 税务登记管理存在登记信息不准确的情况，部分纳税人识别号填报错误；2. 纳税申报缴纳方面存在报税资料填写不规范的情况，部分缴税凭证未按时足额缴纳；3. 税收核算管理方面存在部分税前扣除项目计算不准确的情况；4. 税收优惠政策方面存在优惠税收政策享受情况申报不及时的问题；5. 税务风险管理方面存在部分风险点没有进行评估和防范的情况。

本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ ==企业税务自查报告提纲篇一：材料8：电力供应企业税务自查提纲材料8：电网企业自查提纲（电力供应企业可参照）一、增值税（一）销项税额方面1.是否存在营销系统和财务系统数据不一致，而少计收入的问题。

2.是否按照税法规定账计收入，有无减少抄表电量、或者将欠收电费转电损而少计收入等问题。

3.各项价外费用（税法规定免税的除外）是否一并申报纳税，如：电费保证金、欠费违约金、城市公共事业附加等。

4.是否存在与其他小水电企业互供电力，按互抵后的电量结转收入，少缴增值税问题。

5.是否存在固定资产变价收入和废旧物资的销售收入，未缴或少缴增值税问题。

6.是否存在农村电网维护费（包括低压线路损耗和维护费以及电工经费）核算不准确，将一些应纳税的收费项目按农村电网维护费进行免税申报。

7.农村电网改造过程中对由用户负担的用户进户线，以集资款名义直接向用户每户收取的电表开关材料费用，是否未申报增值税。

（二）进项税额方面1.购进固定资产是否抵扣了进项税额。

2.影响线损率因素中不符合税法规定部分，如职工用电、福利用电、被盗电量等是否已做进项转出。

3.购进货物或者应税劳务是否用于非应税项目、固定资产改良支出、集体福利或者个人消费未转出进项税额。

（三）税款预征方面1.是否按核定的预征率申报缴纳增值税款。

2.各项价外费用应在预征环节依电力产品适用税率征收增值税，是否存在抵扣进项税额问题。

3.是否存在统一结算时多计算进项税额问题。

二、企业所得税（一）收入方面1.参考增值税相关问题。

2.分支机构全部利润是否按税法规定汇算清缴，有无将部分利润上交地方政府而未缴税问题。

3.无偿接受资产（除农电资产）是否按照税法规定缴税。

4.可再生能源附加收入和地方水库移民后期扶持资金等是否按规定缴税。

5.各项政府基金代收手续费是否未作为收入申报纳税。

企业税务自查报告范文五篇企业税务自查报告范文五篇【篇一】一、本次自查的时间范围和涉及的税种范围本公司本次自查主要为20**至20**年度的企业所得税的缴纳情况。

二、自查工作的原则1、高度重视，认真负责，严格按照国家财经税收相关法规，对本公司**至**年度在经营过程中涉及的各类税种进行彻底的清查，力求做到不疏忽、不遗漏。

2、把握契机，认真做好自查自纠工作，提前化解税务风险。

我公司结合实际情况，进行认真全面的自查，彻底清理违法及不规范涉税事项，并以此为契机，加强我公司税务基础管理工作，并改善我局税务管理工作的盲点弱点，提高我公司的税务工作管理水平。

三、自查结果经过为期一周的自查工作，我公司**年—**年税务工作基本遵守国家相关税收及会计法律法规，依法申报缴纳各项税费。

但工作当中难免存在疏漏，问题主要反映在未按照权责发生制的原则按年分摊所属费用、购买无形资产直接费用化、无须支付的应付款项未计入应纳税所得额等。

通过此次自查，我公司**年—**年应补缴企业所得税14，096、18元;其中：**年应补缴企业所得税4，580、76元;**年应补缴企业所得税8，515、42元。

具体情况如下：1、20**年度我公司所得税自查问题主要反映在没有按照权责发生制的原则按年分摊所属费用上面，申报企业所得税时少调增应纳税所得额14，881、10元，应补缴企业所得税额4，580、76元，具体调增事项明细如下：(1)未按照权责发生制原则分摊所属费用应调增应纳税所得额：我公司**年未按照权责发生制的原则分摊所属费用14，881、10元，根据《企业所得税税前扣除办法》(国税发【**】084号文)第四条的规定，我公司十二、推行网上办税，拓展纳税人办税渠道，为纳税人提供优质服务工作开展情况方面我局积极推行网上办税，引导纳税人开通网上办税、利用网上办税大厅进行在线申报、预约办税等涉税事项的办理。

推广自助办税终端，进一步加大自助办税终端推广应用数量和覆盖范围。

银行税务检查大纲一、营业税（一）普通贷款利息收入1、查核属于未逾期贷款（含展期，下同），是否根据先收利息后收本金的原则，按贷款合同确认的利率和结算利息的期限计算利息，并于债务人应付利息的日期确认收入计缴营业税。

（国务院令第136号《中华人民共和国营业税暂行条例》第九条）2、查核是否按利息收入的全额计征营业税（包括加息、罚息、罚款等价外费用）。

（中华人民共和国国务院令第540号《中华人民共和国营业税暂行条例》第五条及其实施细则第十三条；财税字〔1997〕45号《财政部国家税务总局关于转发〈国务院关于调整金融保险业税收政策有关问题的通知〉的通知》第五条第二款。

）3、查核已缴纳过营业税的应收未收利息，若超过应收未收利息核算期限（90天）后仍未收回或其贷款本金到期（含展期）后尚未收回的，是否按税法规定减除营业额。

4、查核收回表外应收未收利息（包括表外核算的应收未收利息的复利）时，是否按税法规定在收回当日及时确认当期收入计征营业税。

有无不冲减表外应收未收利息，挂在往来款科目，不申报缴纳营业税。

5、查核已核销资产（如呆帐贷款产生的利息收回等）收回利息收入时，是否按税法规定在收到利息收入当日及时确认当期收入计征营业税。

6、查核减征免征营业税收入，是否符合税法规定的减、免营业税条件，并准确区分减征营业税、免征营业税的利息收入。

（中华人民共和国国务院令第540号《中华人民共和国营业税暂行条例》第九条；财税字〔1999〕220号《财政部国家税务总局关于国债转贷利息收入免征营业税的通知》；财税〔2000〕94号《财政部国家税务总局关于住房公积金管理中心有关税收政策的通知》第一条。

）（二）转贷利息收入查核是否按合同约定的利率和应收利息时间，全额确认贷款利息收入计缴营业税。

（中华人民共和国国务院令第540号《中华人民共和国营业税暂行条例》中关于差额征收营业税的项目，由原来的六项调整为只有五项。

将旧条例第五条第四项“转贷业务，以贷款利息减去借款利息后的余额为营业额”予以删除。