《税法》课程简介

《税法》课程教学大纲一、课程基本信息课程名称：税法课程英文名称：Taxation Laws学时：48学时学分：3学分适用对象：高职专二年级---物流管理专业会计方向二、课程性质与目标课程性质：本课程本课程是会计电算化、公司理财专业的一门专业限定选修课，是会计学专业的主干课程之一，是学生参加会计上岗证考试、注册会计师、注册税务师考试必考的一门课。

课程目标：通过本课程的学习，应使学生掌握税法的基本知识、流转税法与所得税法，对我国的现行税收体系有一个比较概括的了解，特别是掌握税收的征收办法及计算方法，增强学生的整体的会计素质，为学生今后从事税务工作、会计实务工作打下坚实的基础。

三、教学方式《税法》是一门偏重于实务的学科，因此在讲述计算方法及征税实务时，应加大计算量。

本课程的教学特色主要体现两部分：其一是每一次研讨课题，学生应根据指导教师要求，完成相关任务，提交相关的书面资料，并参与课余与课堂研讨活动；其二是教师在讲授完每一模块内容后都要布置一定量的作业题，学生应根据主讲教师要求定期上交。

本课程内容多，涉及知识面较广，对于既缺乏理论知识，又缺乏实践经验的学生来讲，需要付出更多努力。

同时为了探索新的教学模式，适当压缩理论授课时间，要求学生对少部分内容进行自主学习，自习是学生获得本课程知识的重要方式，教师要注意对学生自学能力的培养，学生自己更应重视自学和自学能力的培养。

课堂讨论需要学生在课后花费较大精力进行准备，因此要求学生在课堂讲授之余，一定要按照老师的要求制定自学计划，包括课前预习与课后及时复习。

四、教学基本内容及学时分配模块一税法基础知识（2学时）教学基本内容：1.税收的概念和税收的职能2.税收的产生与发展3.我国现行税制体系4.税法分类5.税制构成要素教学重点和难点：税制构成要素模块二增值税（6学时）教学基本内容：1.增值税概述2.增值税纳税人、征税范围、税率与减免税3.增值税应纳税额的计算4.增值税申报、缴纳与发票管理教学重点和难点：增值税应纳税额的计算模块三消费税（6学时）教学基本内容：1. 消费税概述2. 消费税纳税人、征税对象和税率3. 消费税应纳税额的计算4. 消费税的征收管理教学重点和难点：消费税应纳税额的计算模块四营业税（4学时）教学基本内容：1. 营业税概述2. 营业税征收范围和纳税人3. 营业税的税目、税率和减免税4. 营业税应纳税额的计算与征收教学重点和难点：营业税应纳税额的计算模块五企业所得税（6学时）教学基本内容：1. 企业所得税概述2. 企业所得税的纳税人、征税对象、征税范围和税率3. 企业所得税应纳税所得额的确定4. 企业所得税的税收优惠5. 企业所得税应纳税额的计算6. 企业所得税的征收管理教学重点和难点：企业所得税应纳税额的计算模块六个人所得税（4学时）教学基本内容：1. 个人所得税概述2. 个人所得税的纳税人、征税对象和税率3. 个人所得税应纳税额的计算4. 个人所得税的征收管理教学重点和难点：个人所得税应纳税额的计算模块七关税和船舶吨税（2学时）教学基本内容：1. 关税概述2. 关税的税率、征税对象和纳税义务人3. 关税应纳税额的计算4. 关税减免及关税征收管理5. 行李和邮递物品进口税的征收6. 船舶吨税教学重点和难点：关税应纳税额的计算模块八税收征收管理制度（2学时）教学基本内容：1. 税收征收管理法概述2. 税务登记3. 账簿和凭证管理4. 发票管理5. 纳税申报6. 税款征收7. 税务检查教学重点和难点：发票管理、纳税申报五、考核方式考核采取记录学生平时成绩和期末考查两种方式。

《税法》教学大纲《税法》教学大纲一、课程基本信息：1、课程名称：《税法》2、课程类型：专业课、核心课3、课程学时：72学时（18周，每周4学时）4、开设时间：大二第一学期二、课程性质、地位：《税法》课程，是高职高专会计专业的专业课、核心课。

是建立在《基础会计》、《财务会计》、《经济法》等专业理论课基础之上的专业课程，又与《财务会计》、《经济法》相互补充。

本课程应随着国家税收法律法规的变更随时进行教学内容的更新和调整。

三、教学目的、任务：通过《税法》课程教学，使学生了解税收法律制度和税收征收管理法律制度，理解并掌握各种税收实体法的主要内容，全面把握我国现行税种的纳税人、计税依据，正确计算各税种应纳税额，从而具备对实际经济业务中涉及的税收问题的分析和解决的能力，以达到培养应用型人才的目标。

四．教学方式：本课程以问题为导向，案例为线索，辅助习题以及现代化教学手段，会计知识联系起来，提高学生解决问题能力。

五、教材及辅导教参选择：1、《税法》东北财经大学出版社2、《经济法》财政部会计资格评价中心经济科学出版社3、《企业会计准则2006》、《企业会计准则应用指南》六：教学内容及学时分配：学习本章要求熟练掌握一般纳税人、小规模纳税人应纳增值税的计算；熟悉进口货物纳税人应纳税额的计算；了解增值税的出口退免税；熟悉增值税纳税申报表的填写。

（三）重点、难点1、增值税的征收范围2、一般纳税人应纳税额的计算3、当期销项税额与当期进项税额的确定4、增值税专用发票的管理第三章消费税（一）教学内容1、消费税概述2、消费税的征收范围、纳税人和税目、税率3、消费税应纳税额的计算4、消费税的征收管理5、综合案例分析（二）教学基本要求学习本章要求熟练掌握自产自用、委托加工、进口应税消费品应纳税额的计算；熟悉从价定率和从量定额混合税额的计算；了解消费税的征收管理；熟悉消费税纳税申报表的填写。

（三）重点、难点1、新的消费税的征税范围以及税目税率设计2、从价定率、从量定额应税消费品应纳税额的计算3、从价定率、从量定额混合应税消费品应纳税额的计算4、自产自用、委托加工、进口应税消费品应纳税额的计算第四章关税（一）教学内容1、关税概述2、关税纳税义务人、征税对象和税率、税目、原产地规定3、应纳税额的计算4、征税管理（二）教学基本要求学习本章要求熟练掌握关税征税对象的范围、应纳税所得额的计算，包括纳税调整增加额和纳税调整减少额；正确确定收入总额；熟练掌握准予扣除的项目和不准扣除的项目，以及扣除标准；熟悉资产的税务处理，掌握应纳税额的计算。

税法课程教学大纲一、课程概述本课程旨在介绍主要的税法原理和税收制度，使学生能够了解税法的基本概念、税收主体、税收对象以及税收程序等方面的知识。

通过学习本课程，学生将能够理解税务政策的背景和目的，掌握税收法律的基本原则，并能够运用所学知识分析和解决实际税务问题。

二、教学目标1. 了解税法基本概念：介绍税法的定义、分类和基本原理，帮助学生建立对税法的初步认识。

2. 掌握税收主体和纳税人：介绍税收主体的种类、职能以及纳税人的义务和权利，使学生能够了解税收的主体关系。

3. 理解税收对象和税基：介绍税收对象的种类和范围，以及确定税基和计算税额的方法，帮助学生掌握税收计算的基本原理。

4. 熟悉税务程序和征收管理：介绍税务程序的基本要求和征收管理的过程，使学生了解税务机关的职责和纳税申报的流程。

5. 培养税法分析和解决问题的能力：通过案例分析和实例演练，培养学生分析和解决实际税务问题的能力，提升学生的综合素质和实际应用能力。

三、教学内容1. 税法基本概念1.1 税法定义和分类1.2 税法的基本原则2. 税收主体和纳税人2.1 税收主体的种类和职能2.2 纳税人的义务和权利3. 税收对象和税基3.1 税收对象的种类和范围3.2 确定税基和计算税额的方法4. 税务程序和征收管理4.1 税务程序的基本要求4.2 征收管理的过程5. 案例分析和实例演练5.1 应用税法知识分析案例5.2 解决实际税务问题的实例演练四、教学方法1. 理论课讲授：通过课堂讲授，向学生介绍税法的基本概念、原理和实践应用等内容。

2. 案例分析：通过分析实际案例，帮助学生了解税法在实际情况下的应用，并培养学生分析和解决问题的能力。

3. 实例演练：通过模拟税务申报和税务检查等环节的实际操作，让学生亲身体验税法实践，提升实际应用能力。

4. 小组讨论：组织学生分成小组进行讨论，交流彼此的观点和思路，促进学生之间的互动和合作。

五、教学评估1. 平时表现：考察学生课堂参与情况、作业完成情况以及小组讨论表现等。

可编辑修改精选全文完整版税法教学大纲课程名称：税法课程类别：理实一体课适用专业：会计电算化学时：126学分：7一、教学目的“税法”是中国注册会计师考试的必考课程，是会计类专业的核心课程。

也有称为“税费计算与申报”或“纳税实务”的。

这些不同名称下的内容框架与注册会计师考试大同小异，其实质都是税法的运用，为保持与行业名称统一，故沿用“税法”名称。

课程通过工作任务引领的办税业务项目活动，训练学生熟练计算应纳税额和办理申报纳税业务的能力，达到了解税收理论知识、熟悉税法核心内容、熟练操作办税业务，适应企业办税业务岗位和会计中介机构税务代理及鉴证岗位对学生的职业能力要求，初步具备参加注册会计师资格考试“税法”课程考试的基础条件。

在训练学生处理税收业务能力的同时，还应让学生熟悉有关税务会计、企业审计等相关知识，培养学生在工作环境中独立处理问题的能力，为将来从事企业高级财务管理打下初步基础。

本课程的职业能力培养目标：1．熟悉各税种的法律法规。

2．熟悉各种报税软、硬件的使用方法，增强动手能力和操作的协调能力。

3. 能进行各税种的应纳税额计算4. 能准确填写各税种手工报税表格5．能独立并准确的完成企业从开办到注销过程中相关的税务登记、纳税申报等各项工作。

三、实施建议1．教学方法建议（1）本课程教学的关键是业务仿真及操作仿真，应选用典型的企业办税业务为载体，在教学过程中，教师的讲授、示范和学生训练互动，学生提问与教师解答、指导有机结合，让学生在“学”与“练”过程中，不断提高业务技能。

（2）本课程不是以学生掌握应知应会为目的，而是以在此基础上的熟练操作为目的，在教学过程中，应立足于加强学生实际操作能力的培养，采用项目教学，以工作任务引领提高学生学习兴趣，激发学生的成就动机。

（3）在教学过程中，要充分利用计算机实训室的各种设备和软件，应用多媒体、投影、电脑、网络等教学资源辅助教学，帮助学生熟练掌握操作流程及业务要点。

（4）教学过程中教师应积极引导学生提升职业素养，提高职业道德，达到知识、技能和态度的有机统一。

可编辑修改精选全文完整版常州轻工职业技术学院课程教学大纲审批表税法课程教学大纲（适用于：会计学专业，参考学时：72学时）一、课程简介《税法》是高职教育会计专业开设的一门专业基础课，税法是经济法中一个重要法律部门，理论性和实践性很强。

税法所保障的税收收入既是维持国家机器正常运转的物质基础，又是国家宏观经济调控的重要手段。

学习税法是为了研究税法的理论、基本原则和规则，了解税收立法的历史，懂得税法的本质、内容和形式，了解和掌握我国税收体系以及各种税收法律制度的具体规定，掌握税收征收管理制度中规定的权利、义务和法律责任，培养学生分析问题和税收实务方面的能力。

二、教学目的与要求1.了解和掌握税法的基本概念、基本知识、基本理论，熟悉七个重要的税收法律、法规，即增值税、消费税法、营业税法、企业所得税法、外商投资企业和外国企业所得税法，个人所得税、税收征管法，了解其他税法。

2.培养和增强税收意识，确立依法征税纳税观念。

3.提高应用所学的税法知识解决税收法律问题的能力。

三、教学基本内容及课时安排（二）理论教学部分第一章税法概论[教学目的和要求]通过本章的学习，使学生了解税法的概念、特征及构成要素；税收法律关系；现行税法体系及税收管理体制等内容。

[教学内容]第一节税收的概念、原则和体系本节主要讲授税收的概念；税法的概念和调整对象；税法的功能和作用；税法的基本原则；中国税法的体系。

第二节税法构成和税收法律关系本节主要讲授税法构成；税收法律关系。

[教学重点难点]税法的概念、特征及构成要素；税收法律关系；现行税法体系。

第二章增值税法[教学目的和要求]通过本章的学习，使学生掌握增值税的概念；纳税人与征税范围、增值税税率和应纳税额的计算；增值税的征收管理。

[教学内容]第一节增值税法概述本节主要讲授增值税的概念及类型；增值税的特征；增值税的立法。

第二节纳税人与征收范围本节主要讲授增值税纳税人的分类及标准；征税范围的一般规定和特殊规定。

《税法》课程简介、教学要求、教学内容和学时分配一、课程简介本课程是会计学、财务管理专业本科生的专业必修课。

通过本课程教学，可以使学生系统了解我国的税收立法的动因和我国税收法律体系的构成，熟知与企业相关的税收法律规定，掌握企业经营中处理税收问题的具体方法，为今后的财务工作打下良好的基础。

本课程在会计学专业毕业要求的指标点是“掌握管理学、经济学、法律等学科的理论知识”和“具备熟练的会计核算、电算操作、财务管理以及涉税业务处理等综合能力”。

二、教学基本要求教学环节以课堂讲授为主，自学为辅。

通过本课程的学习，使学生了解我国现行的税收的基本理论和税收法律体系；理解税收立法的基本动因与税收的具体规定，掌握企业经营中所涉及具体税种的税收规定与实务操作技能。

三、教学内容1．税收导论（1）税法的概念（2）税法的构成要素（3）我国现行税法构成体系（4）我国税收管理体制重点与难点：税收的内涵、特征和分类；税收制度及其构成要素2．增值税法（1）增值税概述（2）增值税的征税范围（3）增值税的纳税人（4）增值税的税率（5）增值税应纳税额的计算（6）增值税的税收优惠（7）增值税专用发票的使用及管理（8）增值税的征收管理重点与难点：增值税原理、税制要素；计算方法及征納管理；增值税案例分析与实务处理3．消费税法（1）消费税概述（2）消费税纳税人（3）消费税的征税范围及税率（4）消费税应纳税额的计算（5）消费税的征收管理重点与难点：纳税人和征税范围及税率；计算方法及征納管理；案例分析与实务处理4．关税法（1）关税概述（2）关税的纳税人（3）关税征税范围及税率（4）关税应纳税额的计算（5）关税的税收优惠（6）关税的征收管理重点与难点：关税完税价格和原产地规则；关税的计算与征收5．企业所得税法（1）企业所得税概述（2）企业所得税的纳税人（3）企业所得税征税范围及税率（4）企业所得税应纳税额的计算（5）资产的税务处理（6）企业所得税的税收优惠（7）企业所得税的征收管理重点与难点：应纳税所得额的计算；减免税优惠及亏损弥补和投资抵免优惠；案例分析与实务处理6．个人所得税（1）个人所得税概述（2）个人所得税征税范围（3）个人所得税的纳税人（4）个人所得税的税率（5）个人所得税应纳税额的计算（6）个人所得税的纳税申报重点与难点：个人所得税的税率；纳税义务人；应纳税额的计算；案例分析与实务处理7．其他税种（1）土地增值税（2）其他类税重点与难点：各种税的原理；各种税的计算方法；征纳管理办法8．税收征收管理（1）税收征收管理法概述（2）税务管理（3）税款征收（4）税务检查（5）税收法律责任重点与难点：税务管理的内容；税务稽查与处罚的内容四、学时分配。

《税法》教学设计目录•课程介绍与教学目标•税收法律制度概述•流转税法•所得税法•财产与行为税法•税收征收管理法•国际税收法律制度PART01课程介绍与教学目标《税法》课程简介课程性质《税法》是财经类专业的一门核心课程，旨在培养学生掌握税收法律制度和税务实践技能。

课程内容涵盖税收基本原理、税收实体法、税收程序法以及国际税收等方面，使学生全面了解税收法律体系和税务实践。

课程地位在财经类专业课程体系中，《税法》具有承上启下的作用，为学生后续学习和从事税务相关工作奠定基础。

要求学生掌握税收基本原理、税收法律制度及税务实践技能，理解税收在国民经济中的地位和作用。

知识目标能力目标素质目标培养学生运用税法知识分析解决实际问题的能力，包括税务筹划、税务咨询、税务代理等。

培养学生的法治意识、诚信意识和责任意识，提高学生的职业素养和综合素质。

030201教学目标与要求选用国内权威出版社出版的《税法》教材，确保教材内容与税收法律法规同步更新。

教材选用推荐学生阅读《中国税制》、《税法原理》、《税务筹划》等相关书籍，加深对税法理论和实践的理解。

参考书目提供课程PPT 、案例资料、在线资源等辅助学习材料，帮助学生更好地掌握课程内容。

辅助资料教材选用及参考书目PART02税收法律制度概述包括税收法定原则、税收公平原则、税收效率原则等。

税法的基本原则介绍我国现行的主要税种，如增值税、企业所得税、个人所得税等，以及税制的结构和特点。

税种与税制包括税务登记、纳税申报、税款征收、税务检查等环节的规定。

税收征管制度税收法律制度的构成03税收法律关系的产生、变更和消灭介绍税收法律关系产生、变更和消灭的条件和程序。

01税收法律关系的主体包括国家、税务机关、纳税人等。

02税收法律关系的客体指税收法律关系主体之间的权利和义务所指向的对象，如纳税人的财产、所得等。

税收法律关系的主体与客体税收法律制度的历史与发展我国税收法律制度的历史沿革01介绍我国古代、近代和现代税收法律制度的发展历程。

《税法》课程教学大纲课程名称：税法课程类型: 专业必修课总学时： 48 讲课学时：48 实验或实践学时：学分： 3适用对象: 经管类本科生一、课程简介本课程主要介绍税法概论、增值税法、消费税法、营业税法、企业所得税法、个人所得税法及其他税法的具体内容。

二、教学基本要求课程的主要内容包括税法概论、流转税类的增值税法、消费税法及营业税法、所得税类的企业所得税法及个人所得税法，并根据理论知识选择相关税收实际工作的案例，讲解其具体应用。

通过课程的学习，学生应熟悉并掌握我国现行主要税种的各项规定，并能利用相关知识独立分析和解决税收征缴问题。

三、教学内容及要求第一章税法概论【教学内容】第一节税法的概念第二节税法的地位及与其他法律的关系第三节我国税收的立法原则第四节我国税法的制定与实施第五节我国现行税法体系第六节我国税收管理体制【教学要求】本章作为税法基础知识的介绍，是本课程学习不可缺少的部分，学习时重在理解，以便为今后各章学习奠定基础。

通过本章教学，应使学生掌握税法概念及相关内容。

第二章增值税法【教学内容】第一节增值税基本原理第二节纳税义务人及征税范围第三节税率与征收率第四节应纳税额的计算第五节特殊经营行为的税务处理第六节出口货物退（免）税第七节税收优惠第八节征收管理第九节增值税专用发票的使用及管理【教学要求】本章作为流转税中最重要的税种，是税法中内容最丰富、重点难点最多的一章。

应首先使学生对增值税的原理有一个正确理解；应使学生掌握税法的各种规定；使学生能够熟练地进行应纳税额的计算。

第三章消费税【教学内容】第一节消费税基本原理第二节纳税义务人第三节税目与税率第四节应纳税额的计算第五节出口应税消费品退（免）税第六节征收管理【教学要求】本章是流转税中的主要税种。

通过本章教学，应使学生从消费税与增值税的区别掌握消费税的各种规定，能够熟练地进行应纳税额的计算。

第四章营业税【教学内容】第一节营业税基本原理第二节纳税义务人与扣缴义务人第三节税目与税率第四节应纳税额的计算第五节特殊经营行为的税务处理第六节税收优惠【教学要求】本章是流转税中的主要税种。

《税法教程》的主要内容可以概括为以下几个方面：
1.税法基本概念和原理：这部分内容主要介绍了税法的概念、特点、原则和功能，以及税法与其他法律部门的关系。

2.税收实体法：这部分内容详细介绍了各种税种的法律制度，包括增值税、消费税、企业所得税、个人所得税等。

3.税收程序法：这部分内容主要介绍了税收征收管理程序，包括税务登记、纳税申报、税款征收、税务稽查等。

4.税收行政法：这部分内容主要介绍了税收行政法律制度，包括税收行政处罚、税收行政复议、税收行政诉讼等。

5.国际税法：这部分内容主要介绍了国际税法的基本概念和原则，以及跨国公司税收筹划等问题。

总之，《税法教程》是一本全面介绍税法知识的教材，可以帮助读者了解税法的各个方面，为从事税收工作的人员提供指导和参考。

《税法》课程标准一、课程基本信息课程名称税法课程代码1600010学时 6 学分 4 授课时间第二学期适用专业会计课程类型基本能力课程先修课程《基础会计》后续课程《财务会计》、《企业所得税会计》二、课程定位本课程是高职高专会计类专业学生必修的专业基础课，是一门理论与实践紧密结合的课程。

在现代市场经济条件下，税法对国民经济起着越来越重要的宏观调控作用和稳定保障作用。

依法治税，是依法治国的重要组成部分，是税收工作的基础和灵魂，也是建立和发展社会主义市场经济体制，建设和谐社会的基本要求。

通过对本课程的学习，要求学生熟悉和掌握税法的基本原理和基础知识，具体包括：税法基本原理、增值税法、消费税法、企业所得税法、个人所得税法、其他税种的税法等。

全面的认识和理解这些理论知识及政策法规在社会经济生活中的运用和实施情况，同时结合我国的实际情况做出理性的分析，培养学生分析问题和解决问题的能力。

三、课程设计思路本课程标准的总体设计思路：采用“每个税种为一个项目”的教学模式，采用倒推的方法，以实用、够用为原则，紧紧围绕完成纳税申报的需要来选择课程内容；变知识本位为能力本位，以项目任务与职业能力分析为依据，设定岗位职业能力培养目标；变书本知识的传授为实际操作技术与能力的培养，以主要税种纳税申报典型案例为载体，培养学生的实践动手能力。

四、课程目标（一）能力目标1．能根据企业的类型和业务种类判断应纳的税种。

2．能正确计算相关税费应纳金额。

3．会使用各类发票、填制涉税文书、进行网上申报。

（二）知识目标会计专业人才培养方案1．了解我国现行税制概况。

2．主要税种的含义及征税范围。

3．掌握主要税种应纳税金的计算方法。

（三）素质目标1．具有团队精神和协作精神。

2．具有依法纳税的意识。

3．具有严谨、诚信的职业品质和良好的职业道德。

五、课程内容及要求序号教学内容能力目标知识目标教学方法及手段学时1 税法基础理论1.能根据企业的类型和业务种类判断应纳的税种。