《纳税实务》课程标准.doc
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《纳税会计实务》课程标准制定人:姚爱丽审核人:陈普青核准时间:2017.06.26一、课程定位1.课程名称纳税会计实务2.修订版本2016级第1版3.教学对象:统计与会计核算专业、二年级4.学时学分64学时,4学分5.课程性质本课程为统计与会计核算专业学生的专业核心课程。
本课程旨在通过讲授现行各种税法的基本知识和税务会计处理的基本方法,使学生了解当前我国企业在生产经营活动过程中所需要交纳的具体税种,理解、熟悉各税种的相关法律制度知识,掌握各税种的具体计算方法、账务处理方法、纳税申报和税款交纳等相关工作,培养学生运用税收知识对企业生产经营活动进行初步的纳税筹划的能力。
6.先修课程和后续课程先修课程:《会计基础》、《初级会计实务》、《财经法规与会计职业道德》后续课程:《中级会计实务》、《经济法概论》7.参考教材《纳税会计实务》第二版,宋剑茹主编,教育科学出版社(“十二五”职业教育国家规划教材)《经济法基础》财政部会计资格评价中心编,经济科学出版社(初级会计师资格考试指定教材,其中一多半内容是税法)8.课程开设依据统计与会计核算专业的人才培养方案指出,本专业的核心能力是“能收付、精核算、会管理、善申报”。
而作为核心能力之一的“善申报”,即要求学生具备税费计算能力和税务申报能力,这部分能力的培养,必须通过开设《纳税会计实务》及《纳税申报实训》课程。
通过大量的企业调查研究发现,纳税申报是任何一个企业从事经济活动都不可避免的须依法进行的一项重要工作,尤其目前中小企业如雨后春笋般涌现,其财务岗位的核心工作是日常财务核算和定期办理纳税事宜,而且由于税收监管的信息化技术发展和处罚力度的加大,后一项工作越来越被企业和社会所重视。
“办理纳税事宜”要求财务人员具有一定的理论基础和较熟练的实践操作能力,企业需要日常财务处理准确、涉税事宜办理娴熟的高素质人才,这为《纳税会计实务》课程标准的制定指明了方向。
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《纳税申报实务》课程标准一、课程基本信息课程名称:《纳税申报实务》课程时长:64学时适用专业:财经类专业适用年级:大学一年级至三年级二、课程目标1. 知识与技能目标:学生能够掌握纳税申报的基本概念、流程和法律法规,能够熟练进行纳税申报操作,包括税种申报、税款缴纳等。
2. 过程与方法目标:学生通过实践操作,学会如何收集、整理、分析纳税申报资料,掌握纳税申报的技巧和方法,提高工作效率。
3. 情感态度价值观:学生能够树立依法纳税的意识,养成良好的职业道德,增强诚信纳税的责任感。
三、课程设计理念本课程以纳税申报岗位能力需求为导向,以实际工作过程为参照,设计课程内容,突出实践操作和职业素养的培养。
四、教学内容与要求1. 纳税申报基础知识:掌握纳税申报的基本概念、分类、流程和法律法规。
2. 不同税种的纳税申报:掌握不同税种的征收范围、税率、计税依据及申报操作。
3. 纳税申报实务操作:学会如何收集、整理、分析纳税申报资料,掌握纳税申报的技巧和方法。
4. 税款缴纳:学会如何进行税款缴纳操作,包括网上缴纳、柜台缴纳等。
5. 纳税申报审核与稽查:了解纳税申报审核与稽查的基本流程和要求。
五、教学重点与难点1. 教学重点:不同税种的纳税申报操作,纳税申报实务操作技巧和方法。
2. 教学难点:如何准确理解和把握不同税种的征收范围、税率、计税依据;如何处理复杂的纳税申报资料;如何应对纳税申报审核与稽查。
六、教学方法与手段1. 理论教学:采用讲授、问答、案例分析等教学方法,帮助学生掌握纳税申报基础知识。
2. 实践教学:通过模拟实训、案例分析、角色扮演等手段,使学生掌握不同税种的纳税申报操作和纳税申报实务操作技巧和方法。
3. 信息化教学:利用多媒体课件、网络资源等手段,提高教学效果和学生学习兴趣。
七、教学安排本课程共分为8个单元,每个单元包括学习目标、知识点概述、案例分析等内容。
同时,每个单元安排了实践操作任务,包括单项实训和综合实训。
《企业纳税实务》课程标准21.1 课程基本信息(表21-1)表21-1 “企业纳税实务”课程基本信息21.2 课程性质与任务21.2.1课程性质本课程是会计专业的岗位专用能力培养课程,是校企合作开发的基于纳税会计工作过程的课程。
本课程在专业人才培养过程中意义重大,具有综合性、法律性、实用性等特点,与会计、税收等相关学科的联系紧密。
通过本课程的学习和训练,使学生重点理解和掌握税收征管过程中的有关规定和程序;通过学生亲自动手练习和模拟操作、达到理论与实践相统一、各项知识的融会贯通。
21.2.2课程任务以税务会计工作的实践过程为中心,以税务会计岗位职业能力所需要的技能模块来确定实验课程和相关的理论课程,并以实验课程为核心、以相关的理论课程为辅助来确定课程体系。
在课程内容的组织上,采用“项目教学”,根据税务会计岗位的工作过程来组织教学内容,将理论与实践融为一体,实务课程实践化,以“任务中心模式”为主,从而突显学生的能力本位特点21.3 课程目标21.3.1知识目标A1:能够使学生对纳税实务的基本性质和概念、特点有较全面的认识和了解;A2:能够了解与把握税务会计人员的具体业务程序与工作内容;A3:能够理解和掌握各种涉税业务的会计处理、账簿设置、报表编制、纳税申报的基本原理和方法。
21.3.2能力目标B1:能够根据企业情况的变化进行各种税务登记;B2:能够处理企业各涉税经济业务,编制会计凭证,设置和登记应交税费账簿;B3:能够编制增值税,企业所得税,出口退税,消费税,营业税及地方税种相关的纳税申报表,进行网上申报和税款交纳。
21.3.3素质目标C1:培养诚实守信的职业精神;C2:形成一丝不苟的工作态度;C3:养成严谨务实的工作作风。
21.4 教学内容与学时安排(表21-2)表21-2 “企业纳税实务”教学内容与学时安排21.5 教学基本条件21.5.1师资要求本课程主讲教师要求具有双师素质,在理论方面是个精通各种税法的能手,在实务操作方面也应该非常纳税业务与流程。
江苏省中等专业学校《纳税实务操作实训》课程标准一、涉税会计岗位职业描述在中小企业会计人员的岗位设置调查中,最多的是要设置主办会计岗位和出纳岗位,其次就是设置涉税会计岗位。
涉税会计工作岗位能力应包括税款计算能力、办税流程能力、电子申报能力、税务会计处理能力、税收自查能力和税收筹划能力六项。
税款计算:主要包括流转税(增值税、消费税、营业税、关税)、(企业所得税、个人所得税)、与一般企业密切相关的其他地方税的税款计算工作。
办税流程能力:主要包括开业税务登记、一般纳税人认定、变更登记、重新登记、注销登记发票管理,普通发票、增值税专用发票的领购;网上开票和增值税专用发票的验证以及税收优惠的申请等工作。
纳税申报:主要包括流转税(增值税、消费税、营业税、关税)、(企业所得税、个人所得税)、与一般企业密切相关的其他地方税的纳税申报表的编制和网络电子申报。
税务会计处理能力:主要包括流转税(增值税、消费税、营业税、关税)、(企业所得税、个人所得税)、与一般企业密切相关的其他地方税的税额的会计处理工作。
税收自查能力:主要包括税务自查和协助稽查工作。
纳税筹划:相关税收和简单筹划工作。
二、课程定位本课程是中职会计电算化专业的一门专业实训课程。
其主要任务是:使学生具备从事本涉税会计岗位所必需的税款计算、办税流程、电子申报、税务会计处理、税收自查和税收筹划等相关的税收知识和技能。
三、课程教学目标通过以项目为单元的教学活动,使学生掌握税金计算、税务会计处理的基本知识和基本技能,能解决税务登记、纳税申报、税款缴纳过程中的实际问题,完成本专业相关岗位的工作任务。
(一) 基本知识教学目标1.了解我国现行税制概况。
2.理解主要税种的含义及征税范围。
3.掌握主要税种应纳税金的计算方法。
4.熟悉税务会计处理中会计科目的核算内容和账簿的登记方法。
5.了解相关法规规定及有关金融知识。
(二) 职业能力培养目标1.会办理企业税务登记、发票领购工作。
《纳税实务》课程标准一、课程名称纳税实务二、适用专业本课程标准适用会计、财务管理专业三、课程性质本课程是高等职业教育财务会计专业的职业技能课、财务管理专业职业技能课,是以涉税业务的会计处理为对象的课程。
本课程通过对税收相关知识以及各个税种的基本要素的学习,增强学生就业和立足社会的核心竞争力,强化了学生的职业道德和职业意识,实现课堂所教、学生所学与企业所需、学生就业的直接对接。
四、教学目标专业培养目标:通过本课程的教学,使学生了解和掌握我国税收法律制度的内容,并能根据税法的原理、方法以及会计核算方法对企业涉税业务进行会计处理。
由于该课程实践性很强,应注重理论联系实际,实践课时所占比重也比较大,同时也安排了机房的实训课,让学生体会纳税申报工作。
本课程教学目标是为实现会计、财务管理专业培养目标的重要支撑,通过本课程教学内容的学习,让学生系统了解企业涉税业务进行会计处理,具备税款计算和纳税申报的基本技能。
(一)知识目标1.明确税务会计岗位的职责及工作规范;2.掌握企业日常涉税业务中所涉及的税务基础理论知识;3.掌握企业日常涉税业务会计处理中所涉及的会计基础理论知识;(二)能力目标1.具备基本的办税员操作技能;2.具有对企业发生的各种涉税业务作出职业判断并进行账务处理的能力;3.具有独立办理纳税申报的能力。
(三)素质目标1.培养学生法制观念以及依法纳税的意识;2.培养学生认真、严谨、细致、积极进取的工作作风和敬业精神。
3.培养学生具有独立思考问题的能力和分析问题、解决问题的能力,为学生今后到业务部门工作奠定良好的理论基础和实际工作能力。
五、课程内容(一)课程设计思路本课程通过对税务会计岗位的分析,明确岗位工作的具体任务,围绕核心工作任务划分教学模块,再按照工作过程将每一个模块的内容程序化,构成教学内容体系,编制教学项目,涉及纳税实务的4个核心工作任务。
为每一个教学模块以完成工作任务为核心涉及教学活动,全部活动设计结合真实的企业环境设计来完成,对纳税实务的7项核心工作任务进行系统的全程训练。
《纳税实务》课程标准一、课程简介《纳税实务》是会计、财务管理专业开设的专业必修课程之一,它是在整合原《税法》和《纳税申报技术》两门课程的基础上形成的一门理论知识与实践技能相结合、课程与工作相结合、教室与实训室相结合的工作过程系统化课程。
培养目标定位在为中小企业和中介税务机构培养合格的办税员和税务代理员。
二、课程性质与定位依据本专业的人才培养方案,确定本课程的目标和教学内容。
《纳税实务》是高职财会类专业的一门专业必修课,先修课程有《会计基础》、《经济法》,后修课程有《会计报表分析》、《成本核算实务》等。
学生通过学习本课程,可以了解我国企业在生产经营活动中所需要缴纳的具体税种,理解、掌握各税种的相关法律制度知识,掌握各种税种的计算方法,纳税申报和税款缴纳等相关工作,能够运用税收知识对企业生产经营活动进行初步的纳税筹划。
三、课程设计思路(一)根据会计各岗位能力要求,构建课程标准邀请专业教学指导委员会委员、企业专家与课程组教师一起,立足地方,结合企业需求,分析岗位工作能力要求,对完成需要工作任务应具备的职业能力做出详细的描述,同时对工作任务、职业能力按逻辑关系进行排序,制定满足岗位能力要求的课程标准。
(二)按照工作过程系统化要求进行课程开发与设计按照岗位能力的要求使教学内容模块化,突出教学的应用性、实践性。
按岗位重组课程,以培养高技能人才为先导,以培养学生动手能力和创新能力为目的,改革课程体系,构建“基于个人理财岗位功能与工作过程”的课程体系, 按照工作过程系统化要求进行课程开发与设计,实施融教、学、做为一体的教学模式。
(三)教师引导,突出学生在学习中的主体作用积极改革以课堂和教师为中心的传统教学组织形式,学习过程即工作过程,将学生角色转化为会计工作者,工作过程即学习过程,教师转换为工作过程的指导者。
根据课程内容和学生特点,因材施教,推行任务驱动、项目导向的符合职业教育特色的教学模式,灵活采用案例导入法、实践教学法、情景模拟教学法、比较分析法、课堂讨论总结法等多种教学方法,有效调动学生学习的主动性、积极性,培养学生各方面能力。
v1.0可编辑可修改江苏省中等专业学校《纳税实务操作实训》课程标准一、涉税会计岗位职业描述在中小企业会计人员的岗位设置调查中,最多的是要设置主办会计岗位和出纳岗位,其次就是设置涉税会计岗位。
涉税会计工作岗位能力应包括税款计算能力、办税流程能力、电子申报能力、税务会计处理能力、税收自查能力和税收筹划能力六项。
税款计算:主要包括流转税(增值税、消费税、营业税、关税)、(企业所得税、个人所得税)、与一般企业密切相关的其他地方税的税款计算工作。
办税流程能力:主要包括开业税务登记、一般纳税人认定、变更登记、重新登记、注销登记发票管理,普通发票、增值税专用发票的领购;网上开票和增值税专用发票的验证以及税收优惠的申请等工作。
纳税申报:主要包括流转税(增值税、消费税、营业税、关税)、(企业所得税、个人所得税)、与一般企业密切相关的其他地方税的纳税申报表的编制和网络电子申报。
税务会计处理能力:主要包括流转税(增值税、消费税、营业税、关税)、(企业所得税、个人所得税)、与一般企业密切相关的其他地方税的税额的会计处理工作。
税收自查能力:主要包括税务自查和协助稽查工作。
纳税筹划:相关税收和简单筹划工作。
二、课程定位本课程是中职会计电算化专业的一门专业实训课程。
其主要任务是:使学生具备从事本涉税会计岗位所必需的税款计算、办税流程、电子申报、税务会计处理、税收自查和税收筹划等相关的税收知识和技能。
三、课程教学目标通过以项目为单元的教学活动,使学生掌握税金计算、税务会计处理的基本知识和基本技能,能解决税务登记、纳税申报、税款缴纳过程中的实际问题,完成本专业相关岗位的工作任务。
(一)基本知识教学目标1•了解我国现行税制概况。
2•理解主要税种的含义及征税范围。
3•掌握主要税种应纳税金的计算方法。
4.熟悉税务会计处理中会计科目的核算内容和账簿的登记方法。
5.了解相关法规规定及有关金融知识。
(二)职业能力培养目标1.会办理企业税务登记、发票领购工作。
江苏省中等专业学校《纳税实务》课程标准课程名称:纳税实务适用专业:中职会计电算化专业1.前言1.1课程的性质《纳税实务》是中职会计电算化专业开设的八门核心专业课程之一,同时也是各类会计职业资格证书考试的必考内容。
税法是在整合“税务会计”和“纳税申报”实训两门课程的基础上形成的一门理论知识与实践技能相结合、课程与工作过程相结合的课程。
1.2设计思路中职教育的课程设计理念应该突出职业能力培养,体现基于职业岗位分析和具体工作过程,课程要体现高职高专院校积极与行业企业合作开发岗位实际需要、注重工学结合。
(1)侧重案例分析、习题及实务训练。
将理论讲授辅之以大量的案例教学,在案例分析中讲解业务处理知识。
(2)随着税收法规的变化更新授课内容。
2.课程目标通过《纳税实务》课程的学习,要求学生掌握三大块知识:现行税收的基本知识和税务会计处理的基本方法;各种税收的计算及纳税申报;纳税筹划基本原理。
通过本课程学习和实训,要使会计电算化专业的学生具备税款计算和纳税申报能力、税务会计账务处理能力和简单的纳税筹划能力具体目标为:(1)知识要求通过《纳税实务》课程的学习,要求学生掌握三大块知识:现行税收的基本知识和税务会计处理的基本方法;各种税收的计算及纳税申报;纳税筹划基本原理。
通过本课程学习和实训,要使会计电算化专业的学生具备税款计算和纳税申报能力、税务会计账务处理能力和简单的纳税筹划能力。
(2)技能要求①通过《纳税实务》课程的学习,要求学生具备独立进行企业开业税务登记、变更的技能。
②通过学习《纳税实务》课程的学习,要求学生具备独自向税务机关报税的技能。
③通过学习《纳税实务》课程的学习,要求学生具备远程纳税的技能。
(3)能力要求通过本课程学习和实训,要使会计电算化专业的学生具备税款计算和纳税申报能力、税务会计账务处理能力和简单的纳税筹划能力。
3.课程内容和要求3.1课程内容实训项目一:企业税务登记1、教训目的通过本项目的训练,使学生掌握企业税收的基本原理,为以后税收学习做准备。
《纳税实务》课程标准一、学习领域课程定位本课程是会计专业的一门专业核心课程,是以企业报税工作岗位和涉税业务会计核算的典型工作任务为依据设置的。
纳税实务是企业从事经济活动过程中不可避免的一项重要工作,一般均要设置报税和核算岗位来处理涉税事务。
本课程主要学习增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税、关税、房产税、城市维护建设税、车船税、城镇土地使用税等企业经常涉及的涉税业务核算、税款计算、申报缴纳的专业知识和纳税工作流程的规定,使学生具备从事本专业相关职业岗位所必需的涉税核算、税务登记、税费计算、纳税申报、税款缴纳等相关职业技能。
本课程对日常涉税事务的处理能力培养起着主体作用;对纳税筹划、税务检查、税务代理能力的培养起着奠基作用;对会计处理能力的培养起着综合和提升作用,是将税务处理知识、技能与会计知识、技能有机结合的最佳选择。
二、学习领域目标1.巩固增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税、关税、房产税、城市维护建设税、车船税、城镇土地使用税等税种的主要法律法规内容;2.会根据企业经济业务确定其纳税义务及所涉及的税种、税目、税率和计税依据;3.能依据企业经济业务的具体情况,运用税法规定的减免税优惠政策;4.能根据企业经济业务发生的具体情况,确定纳税义务的发生时间;5.能正确核算企业涉税业务;6.能准确计算企业当期应纳税额;7.会填写相关税种的纳税申报表及附列资料;8.能根据税法规定选择纳税地点及时办理纳税申报和税款缴纳手续;9.培养敬业爱岗精神和良好的职业道德,善于团队合作,能与税务、外汇、银行等涉税业务机构进行交流沟通;10.能利用各种资源进行资料的搜集和整理。
三、设计思路1.本课程标准设计的总体思路是:打破以知识传授为主要特征的传统学科课程模式,采用以职业任务和行动过程为导向的工作过程系统化学习课程模式。
根据报税岗位,开展广泛调研,在邀请税务实践专家对报税岗位典型的职业工作进行项目任务与职业能力分析的基础上,采用工作过程系统化的课程开发技术,遵循“设计导向”的职业教育理念,确定本课程学习目标和学习情境设计。
《纳税核算实务》课程标准一、课程性质和地位本课程是一门融财务会计知识与税收法规知识为一体、理论知识与操作技能为一体的岗位技能课程,基于工作项目过程化的理念下,为适用中小企业办税业务岗位工作需求而开设的一门专业必修课程。
在会计岗位联合申报课程中居于连接纽带的作用,其前置课程为《基础会计》;同步课程为《财务会计实务》;后续课程为《会计综合实训》、《Excel与会计管理》、《审计实务》。
图1 前导课程与后续课程1二、课程教学目标本课程以项目化的理念进行开发,以职业岗位能力培养为导向,与行企专家共同分析涉税会计职业岗位,分解职业岗位工作过程,确定岗位工作标准与能力要求,制定课程标准,整合、序化教学内容。
课程按照企业的真实业务流程和会计岗位下涉税会计岗位任职要求,准确定位课程教学目标。
图2 中小企业涉税会计岗位职责分解教学目标,通过以项目为单元的教学活动,使学生掌握税费的计算、会计处理等基本知识和基本技能,能解决税务登记、纳税申报、税款缴纳过程中的实际问题,完成本专业相关岗位的工作任务。
2图3 《纳税核算实务》课程教学目标会计岗位作为企事业单位的重要岗位,不仅要同企事业内部各部门进行沟通,也要同企事业有关的外部单位如:银行、税务机关、财政机关进行沟通,这要求学生应具备相应的素质能力。
3图4 中小企业涉税会计岗位任务与能力4三、课程内容和要求(总课时72)56四、考核方式及评分办法本课程建立以职业能力评价为核心的评价体系,突出考核过程性与综合性,将职业道德评价纳入考核范围。
(一)成绩总构成由过程性评价50%和成果性评价50%构成。
(二)过程考核包括日常出勤、课堂回答、平日作业、技能训练、阶段(以项目学习为阶段)测验等。
1.出勤情况占10%。
迟到一次扣1分,每请一次假扣5分,旷课一次扣10分,旷课累计超过本学期学时数的1/4时,取消考试资格。
2.课堂回答占20%。
鼓励学生积极参与课堂活动,进行成果展示或回答老师提出的问题,每参加一次计10分,100分封顶。
《纳税实务》课程标准
适用专业:会计、会计电算化课程性质:专业必修课程
学分:6 总学时数:108
一、课程简介
《纳税实务》是东营职业学院会计学院会计、会计电算化专业学生必修的一门专业核心课程,在第三学期开设,它既是对《基础会计》、《初级会计实务》等课程涉及税的知识的进一步学习,也是学习《税务会计》等课程的基础。
该课程以培养学生职业能力为核心,不仅使学生掌握税法相关规定及纳税基本技能。
还重视学生职业素养和人文素养的培养,使学生具备职业发展与迁移所需的相对完整的知识、能力和素质结构。
二、课程目标
总体目标:培养学生的综合办税能力及综合职业素质。
(一)能力目标:
1.能根据各税种的征税范围确认企业日常经济活动涉及税种
2.能根据各种税的相关规定对企业日常经济活动所涉及的各个税种进行税款计算
3.能根据纳税申报的相关规定填写各个税种纳税申报表并办理纳税申报.
(二)知识目标:
1.掌握增值税、消费税的计算与纳税申报
2.掌握企业所得税、个人所得税的计算与纳税申报
3.掌握财产、行为和资源税的计算与纳税申报
(三)素质目标:
1.树立纳税精益求精等职业精神
2.培养依法纳税的意识;依法节税的意识
3.与税务机关良好的沟通能力
4.培养独立学习纳税新政策的能力
三、课程设计理念与思路
中小企业财务岗位的核心工作是日常财务核算管理和定期办理纳税事宜,而且后一项工作越来越被企业和社会所重视,“办理纳税事宜”要求有一定的理论基础和较熟练的实践操作能力,与高职院校人才培养目标相匹配,企业需要日常财务处理准确,涉税事宜办理娴熟的高素质人才,这为《纳税实务》课程大纲的制定指明了方向。
《纳税实务》课程的设计,以就业为导向,以能力培养为宗旨,以适应岗位胜任能力为线索,以讲解各种税的法律法规、计算方法作为教学内容,以如何填写纳税申报表、如何申报纳税来组织教学过程。
在教学中贯彻“教书育人”的方针,将职业道德素质的培养融入教学过程中,在教学过程中突出学生职业能力的培养及职业素质的养成,增强学生的岗位适应能力,使其成为职业素养高、业务能力强的优秀人才。
四、课程内容与要求
五、课程实施条件
1.师资条件:专任教师要求是双师型教师,具备会计师资格,最好具备企业顶岗实践经验。
兼职教师要具备会计师以上资格有多年企业会计从业经验。
2.教学条件:具备多媒体教学条件、网络教学条件、会计实训室、高度仿真的税务实训软件。
3.实践条件:有多家不同行业类型的教学实践基地或者校企合作基地。
六、考核形式
1.教学过程评价
(1)教学评价的标准应体现任务引领型课程的特征,体现理论与实践、操作的统一,结合课堂表现、训练活动等进行综合评价。
(2)强调目标与评价和理论与实践目标一体化评价,教学评价的对象包括
学生知识的掌握、实践操作能力、学习态度和基本职业素养等情况,引导学生在理解的基础上进行记忆,对所要达到的目标完成情况进行评价。
(3)评价是注重学生动手能力与分析、解决问题的能力,对在学习和应用上有创新的学生应在评定时给予鼓励。
2.期末考核评价及方式
期末采用闭卷考试方式
3.课程成绩形成方式
本课程采用多样化的考评方式,课程成绩由课堂出勤、课内项目、课外项目、期末考试等多项成绩组成。
成绩评定采用百分制,课堂出勤占10%,课内项目占10%,课外项目占20%,期末考试占60%。
七、课程资源
1.常规课程资源
《税收实务》(基础部分),大连理工大学出版社,裴更生、宋剑茹主编。
《税收实务》(实训部分),大连理工大学出版社,郑英美、裴更生主编。
《企业纳税实务》,山东人民出版社,张格杨、娄玉花主编。
《经济法基础》,助理会计师资格考试教材。
2.教学软件
充分利用会计电算化实验室的设施进行教学,教师和学生每人拥有一台计算机,有高度仿真的纳税实训软件可以进行纳税实训,通过红蜘蛛软件教师机可以进行操作演示,也可以对学生机进行屏幕监视等,以便更好地掌握学生的情况。
3.网络课程资源
充分利用实训操作演示视频、电子书籍、电子期刊、各大网站等网络资源,使教学内容从单一走向多元,使学生的知识和能力的拓展成为可能。
4.利用外校实训基地
本课程属于实践性较强的专业基础课程,培养学生处理会计业务的实际动手能力是本课程的核心目标。
因此有一个真实或仿真的操作环境是本课程教学的一个必要条件,学院在不断开发和完善校内实训基地的同时,需要充分利用校外实习基地,让学生在真实的环境中熟悉真实的业务流程,为学生毕业上岗的零过渡做好铺垫。
八、其他说明
为突出实践能力的培养,本课程大纲压缩了理论教学内容,有关关税纳税实务和税收征管与行政法制不包含在本大纲中。
如有需要可适当调整。
制定人:赵勤阳制定时间:2014年11月
审定人:张银亭审定时间:2014年11月。