X建设内部控制固定资产管理制度22

固定资产管理制度内控制度引言概述：固定资产管理制度内控制度是企业内部管理的重要组成部份，它涉及到固定资产的购置、使用、维护和报废等方面的规定，对于企业的资产管理和内部控制具有重要意义。

本文将从四个方面详细阐述固定资产管理制度内控制度的内容。

一、固定资产购置管理1.1 购置预算：制定固定资产购置预算，明确资产购置的规模和范围。

1.2 采购流程：明确固定资产采购的流程，包括需求提出、采购招标、供应商评估等环节。

1.3 资产验收：建立资产验收制度，确保购置的固定资产符合质量要求，并与采购合同相符。

二、固定资产使用管理2.1 资产登记：对固定资产进行详细登记，包括资产编号、名称、型号、规格、数量等信息。

2.2 使用规范：制定固定资产的使用规范，明确资产的使用范围、使用方式和使用期限等。

2.3 保养维护：建立资产保养维护制度，定期检查维护固定资产，延长其使用寿命。

三、固定资产报废管理3.1 报废标准：明确固定资产报废的标准，包括技术过时、无法修复等情况。

3.2 报废程序：规定固定资产报废的程序，包括报废申请、报废评估、报废审批等环节。

3.3 资产处置：制定固定资产处置办法，包括出售、报废、捐赠等方式，确保处置程序合法合规。

四、固定资产盘点管理4.1 盘点周期：制定固定资产盘点的周期，普通为年度盘点和暂时盘点。

4.2 盘点程序：规定固定资产盘点的程序，包括资产清查、盘点记录、差异调整等环节。

4.3 盘点责任：明确固定资产盘点的责任人，确保盘点工作的准确性和及时性。

总结：固定资产管理制度内控制度是企业内部管理的重要组成部份，通过规范固定资产的购置、使用、报废和盘点等环节，可以提高企业的资产管理水平和内部控制效果。

企业应根据自身情况，制定符合实际的固定资产管理制度内控制度，确保资产的安全和有效利用。

固定资产管理内部控制制度范文1. 引言固定资产是企业长期投资的重要组成部分，对企业的经营活动具有重要影响。

为了确保固定资产的安全、高效使用，企业应建立完善的内部控制制度。

本文旨在提供一种固定资产管理内部控制制度的范本，以供企业参考。

2. 目的与应用范围本制度的目的在于规范和加强企业对固定资产的管理，确保固定资产的准确记录、良好维护和合理使用。

适用于企业的固定资产管理全过程。

3. 资产管理组织3.1 资产管理委员会设立资产管理委员会，由企业高层管理人员组成，负责制定固定资产管理政策、制度和规范，并定期进行资产管理工作的监督和评估。

3.2 资产管理部门设立专门的资产管理部门，负责日常的固定资产管理工作，包括资产登记、验收、折旧计提、处置等。

4. 资产登记与验收4.1 资产登记所有的固定资产必须进行登记，包括资产名称、规格、型号、数量、原值、入账日期等信息。

资产登记表应由资产管理部门统一管理，并定期更新。

4.2 资产验收固定资产的验收是确保资产合规和按照规定程序入账的重要环节。

资产管理部门应与采购部门密切配合，对采购的固定资产进行验收，确保验收记录详细准确。

5. 资产盘点与折旧5.1 资产盘点资产管理部门应定期进行资产盘点工作，包括全面盘点和局部盘点。

全面盘点应每年进行一次，而局部盘点可以根据需要灵活安排。

盘点结果应记录在资产盘点表中，并与实际资产进行比对，确保资产数量和质量的准确性。

5.2 折旧计提按照财务会计准则的规定，固定资产应按照一定的折旧方法计提折旧费用。

资产管理部门应严格执行折旧政策，确保折旧计提的准确性和及时性。

6. 资产维护与保养6.1 资产维护责任企业各部门及相关人员要承担固定资产的维护和保养责任，确保资产的正常运转和延长使用寿命。

6.2 维护计划资产管理部门应制定规范的资产维护计划，包括定期检查、保养和维修等内容。

维护计划应根据资产的特点和使用情况进行合理安排。

7. 资产处置7.1 处置程序固定资产的处置应按照规定的程序进行，包括资产评估、拍卖或委托销售等。

固定资产管理制度内控制度引言概述：固定资产是企业经营过程中不可或者缺的重要资源，对于企业的正常运营和发展具有重要意义。

为了更好地管理和控制固定资产，许多企业建立了固定资产管理制度，并制定了相应的内控制度。

本文将从五个方面详细阐述固定资产管理制度内控制度的内容。

一、资产登记管理1.1 资产分类登记固定资产管理制度内控制度的第一个部份是资产登记管理。

资产登记管理的首要任务是对固定资产进行分类登记。

这包括按照资产种类、规格、数量等进行分类，确保每一项固定资产都能够被准确登记并进行记录。

1.2 资产编码管理资产编码管理是资产登记管理的重要环节。

通过为每一项固定资产分配惟一的编码，可以方便对资产进行识别和追踪。

内控制度应规定资产编码的标准和规范，确保编码的惟一性和易于管理。

1.3 资产验收管理资产验收是固定资产管理的重要环节之一。

内控制度应明确资产验收的流程和标准，确保在固定资产购置后进行验收，以确保资产的质量和数量符合预期。

二、资产使用管理2.1 资产领用管理资产领用是固定资产使用管理的重要环节。

内控制度应规定资产领用的程序和要求，包括领用申请、审批流程、领用记录等，以确保资产的合理使用和防止滥用。

2.2 资产维护管理资产维护是固定资产使用管理的重要内容。

内控制度应规定资产维护的责任和要求，包括定期维护、保养和维修等，以确保固定资产的正常运行和延长使用寿命。

2.3 资产报废管理资产报废是固定资产使用管理的最终环节。

内控制度应规定资产报废的程序和要求，包括资产报废申请、审批流程、报废记录等，以确保固定资产的合理报废和防止资源浪费。

三、资产盘点管理3.1 定期盘点资产盘点是固定资产管理的重要环节之一。

内控制度应规定资产盘点的频率和方法，确保定期对固定资产进行全面盘点，以核实资产的实际情况和准确性。

3.2 盘点差异处理盘点差异是资产盘点过程中常见的情况。

内控制度应规定盘点差异的处理程序和要求，包括对差异进行调查和核实，并采取相应的纠正措施，以确保资产盘点的准确性和完整性。

固定资产管理制度内控制度一、制度目的固定资产是企业重要的生产工具和经营资源，合理的固定资产管理制度可以匡助企业实现固定资产的有效管理和使用，确保固定资产的安全、稳定和高效运营。

本制度旨在建立健全的内控制度，规范固定资产的购置、使用、处置等环节，提高固定资产的管理水平和资产利用效率。

二、适合范围本制度适合于公司内所有固定资产的管理，包括但不限于土地、房屋、设备、机械、交通工具、电子设备等。

三、职责与权限1. 公司领导层负责制定和修订固定资产管理制度，并对其实施进行监督和评估。

2. 资产管理部门负责固定资产的日常管理工作，包括固定资产的购置、验收、登记、盘点、处置等。

3. 各部门负责固定资产的使用和保管，并按照制度规定的程序和权限进行申请和报废。

4. 财务部门负责固定资产的会计核算和资产评估工作。

5. 内部审计部门负责对固定资产管理制度的执行情况进行监督和检查。

四、固定资产购置1. 固定资产的购置需经过预算审批程序，由资产管理部门负责编制购置计划，并报经公司领导层批准。

2. 购置程序包括招标、比价、委托等方式进行，资产管理部门负责组织采购活动，并与供应商签订购销合同。

3. 购置资金来源应合法合规，符合公司财务制度的规定。

五、固定资产使用1. 固定资产的使用应符合公司的生产经营需要，不得擅自改变资产的用途。

2. 各部门在使用固定资产时，应按照规定的程序和权限进行申请，并填写相应的申请表格。

3. 使用固定资产的部门应加强对资产的保管和维护，确保资产的正常运行和安全使用。

4. 长期闲置或者无法正常使用的固定资产，应及时上报资产管理部门，以便进行处置或者重新分配。

六、固定资产处置1. 固定资产的处置包括报废、出售、赠予等方式，需经过资产管理部门的审核和批准。

2. 处置程序应明确，包括资产评估、处置方案编制、报批手续等。

3. 处置资产所得的收入应按规定上缴公司财务部门，并进行相应的会计处理。

七、固定资产盘点1. 每年定期进行固定资产的盘点工作，确保固定资产的数量和状况与记录一致。

固定资产管理内部控制制度固定资产管理是企业内部控制的重要组成部分，对企业的发展和运营具有重要的影响。

为了确保固定资产的安全、有效管理，企业需要建立一套完善的固定资产管理内部控制制度。

下面是一套1200字以上的固定资产管理内部控制制度的大致内容：一、总则1.制度目的和适用范围1.1目的：确保固定资产的合理使用、安全保管和价值发挥，提高企业资产管理效率和质量。

1.2适用范围：适用于企业所有固定资产的管理。

2.基本原则2.1合规性原则：遵守国家法律法规和企业的相关规定。

2.2安全性原则：确保固定资产的安全、防止损失。

2.3经济性原则：合理配置、有效使用固定资产。

2.4审计性原则：制度的规范和规定需要进行日常巡查、抽查和定期审计。

二、固定资产管理流程1.固定资产购置流程1.1需求调研和编制资本预算计划。

1.2编制采购计划、编制采购评审表。

1.3采购招标、供应商评审。

1.4资金拨付、采购合同签订。

1.5固定资产验收。

1.6固定资产入账、档案归档。

2.固定资产使用流程2.1固定资产领用登记。

2.2固定资产使用申请。

2.3固定资产使用责任人审核。

2.4固定资产使用审批。

2.5固定资产使用登记。

3.固定资产保管流程3.1固定资产管理责任人的确定。

3.2固定资产保管登记。

3.3固定资产存放和保管。

3.4固定资产周转和领用。

3.5固定资产报废处理。

4.固定资产盘点流程4.1盘点计划制定。

4.2盘点人员安排。

4.3盘点现场勘查。

4.4盘点结果确认。

4.5盘点报告编制和审核。

三、固定资产管理的内部控制要求1.财务内控1.1设立固定资产账务管理制度。

1.2实现固定资产的准确计量和登记。

1.3建立完整的资产账套，并进行定期核对。

2.使用内控2.1领用和使用固定资产需经过严格的审批程序。

2.2对资产的使用情况进行定期检查和监督。

2.3使用人员需按照规定使用、保护固定资产。

3.保管内控3.1明确固定资产的保管责任人。

3.2建立固定资产的存放和保管制度。

固定资产管理制度内控制度一、引言固定资产是企业生产经营活动中不易转换为现金或者使用期限超过一年的有形资产，对于企业的正常运营和发展具有重要作用。

为了规范固定资产的管理，确保资产的安全和有效利用，制定固定资产管理制度内控制度是必要的。

本文将详细介绍固定资产管理制度内控制度的内容和要求。

二、管理范围本制度适合于企业的所有固定资产，包括但不限于土地、房屋、机器设备、交通工具等。

三、管理目标1. 确保固定资产的安全：制定安全管理措施，防止固定资产的丢失、损坏或者被盗。

2. 提高固定资产的利用效率：制定合理的使用计划，优化资产配置，减少闲置和浪费。

3. 强化固定资产的价值管理：建立完善的资产评估和折旧计提制度，确保资产价值的准确反映。

4. 加强固定资产的维修与保养：制定维修保养计划，及时维修和保养资产，延长使用寿命。

四、管理责任1. 资产管理部门：负责制定和完善固定资产管理制度，组织实施资产管理工作，监督资产的使用和处置。

2. 使用部门：负责按照制度要求合理使用固定资产，及时报告资产的变动和损坏情况。

3. 财务部门：负责编制和执行固定资产的会计政策，做好资产的登记、评估和折旧计提工作。

五、管理流程1. 固定资产的购置和验收（1）编制固定资产购置计划，明确资产的种类、数量、预算和使用部门。

（2）进行供应商的选择和谈判，签订购销合同。

（3）验收固定资产，确认资产的数量、规格和质量是否符合合同要求。

2. 固定资产的登记和编号（1）对购置的固定资产进行登记，包括资产名称、规格型号、数量、购置日期、购置金额等信息。

（2）对固定资产进行编号，建立资产档案，方便资产的管理和追踪。

3. 固定资产的使用和维护（1）使用部门按照规定的使用计划和要求合理使用固定资产。

（2）定期进行固定资产的维护和保养，确保资产的正常运转和延长使用寿命。

4. 固定资产的盘点和评估（1）定期对固定资产进行盘点，核对实际数量和账面数量是否一致。

（2）定期对固定资产进行评估，确保资产价值的准确反映。

固定资产管理制度内控制度一、引言固定资产是企业重要的生产要素，对于企业的发展和经营具有重要的意义。

为了合理、高效地管理和使用固定资产，确保资产的安全、完整和增值，制定和执行固定资产管理制度是必要的。

本文旨在规范企业固定资产管理的内控制度，确保资产管理的科学性、规范性和可持续性。

二、目的和适用范围本制度的目的是规范企业固定资产的购置、入账、使用、处置等各个环节的管理，确保固定资产的合理配置、有效利用和保值增值。

适用范围包括企业所有的固定资产，涵盖所有部门和员工。

三、主要内容1. 购置管理1.1 购置申请：员工需要购置固定资产时，必须填写购置申请表，并经过上级审批批准。

1.2 供应商选择：企业应建立供应商评估和选择的制度，选择信誉良好、价格合理的供应商。

1.3 采购合同：与供应商签订采购合同，明确双方的权利和义务，确保采购程序合法合规。

1.4 入库验收：固定资产送达后，应进行入库验收，核实资产的数量、规格、质量等信息，并及时入账。

1.5 资产编码：对每个固定资产进行编码，建立统一的资产编码体系，方便管理和跟踪。

2. 使用管理2.1 资产登记：对每个固定资产进行登记，包括资产名称、规格型号、数量、使用部门等信息，并建立资产档案。

2.2 资产领用：员工需要使用固定资产时，必须填写领用申请表，并经过上级审批批准。

2.3 资产使用责任：使用部门负责固定资产的安全和维护，定期进行巡检和保养，并及时报修。

2.4 资产借用和归还：对于需要借用固定资产的情况，必须填写借用申请表，并按时归还，确保资产的完整性和可用性。

2.5 盘点管理：定期对固定资产进行盘点，核实资产的数量和状况，及时发现和处理异常情况。

3. 处置管理3.1 报废和报损：对于无法继续使用或价值严重降低的固定资产，应及时报废或报损，并填写相应的报废或报损申请表。

3.2 处置方式：根据资产的实际情况和价值，选择合适的处置方式，如二次利用、转让、拍卖等，并按照相关法律法规进行处置。

固定资产管理内部控制制度范文以下是一个标准的固定资产管理内部控制制度范本：一、总则1.1 为了规范和强化固定资产管理，提高资产管理效益，保护公司的固定资产，制定本制度。

1.2 本制度适用于公司的所有固定资产管理活动。

1.3 公司所有部门、员工必须遵守本制度的规定。

二、固定资产管理组织2.1 公司设立固定资产管理部门，负责统一管理公司所有固定资产。

2.2 固定资产管理部门应有专业的管理人员，具备相关的技能和知识。

2.3 公司应制定固定资产管理的组织架构，明确各岗位的职责和权限。

三、固定资产登记和备案3.1 公司应建立固定资产登记制度，对所有固定资产进行登记，并按照一定的规范进行备案。

3.2 固定资产登记和备案信息应涵盖资产的名称、规格、数量、价值、使用部门、存放地点等。

3.3 固定资产购置或变动时，应及时更新登记和备案信息。

四、固定资产采购和验收4.1 公司应建立固定资产采购和验收制度，确保资产的品质和数量。

4.2 固定资产采购和验收应按照公司的采购流程和标准进行，并由固定资产管理部门进行监督和审核。

4.3 验收完成后，应及时更新固定资产登记和备案信息。

五、固定资产使用和维护5.1 公司应建立固定资产使用和维护制度，确保资产的正常运转和延长使用寿命。

5.2 所有部门和员工使用固定资产时，应按照规定的程序和标准进行操作，并保持资产的清洁和整齐。

5.3 定期检查和保养固定资产，及时发现和解决问题，减少资产的损坏和维修费用。

5.4 如有固定资产报废或报废申请，应按照规定的程序进行处理，并及时更新固定资产登记和备案信息。

六、固定资产调拨和报废6.1 公司应建立固定资产调拨和报废制度，确保资产的合理配置和处理。

6.2 固定资产调拨应按照公司的调拨流程和标准进行，并由固定资产管理部门进行监督和审核。

6.3 固定资产报废应按照公司的报废流程和标准进行，并由固定资产管理部门进行监督和审核。

6.4 固定资产调拨或报废完成后，应及时更新固定资产登记和备案信息。

固定资产管理制度内控制度一、引言固定资产是企业重要的生产要素之一，对于企业的正常运营和发展具有重要意义。

为了规范固定资产的管理，提高资产的使用效益和保值增值能力，制定和实施固定资产管理制度是必要的。

本文旨在建立一套完善的固定资产管理制度内控制度，确保企业固定资产的合理配置、有效利用和保护。

二、管理范围本制度适合于企业所有的固定资产，包括土地、建造物、机器设备、交通工具等。

三、内控目标1. 合理配置：根据企业的发展战略和业务需求，合理配置固定资产，确保资产的使用效益最大化。

2. 有效利用：通过科学的管理和维护，确保固定资产的正常运转和寿命的延长，提高资产的使用效率。

3. 保护安全：建立健全的资产保护制度，加强对固定资产的保护和防范，防止损失和盗窃事件的发生。

四、管理流程1. 固定资产申请员工或者部门需要购买或者使用固定资产时，需填写固定资产申请表，并经上级审批后方可进行后续操作。

2. 资产采购根据固定资产申请，采购部门负责寻觅合适的供应商，并进行谈判和采购。

采购合同需明确规定资产的规格、数量、价格等信息，并签订合同。

3. 资产验收采购的固定资产需进行验收，验收人员应核对资产的品牌、型号、数量等信息，并与采购合同进行比对，确保资产的完好无损。

4. 资产登记验收合格的固定资产需进行登记，包括资产名称、规格、数量、购置日期、购置金额等信息，并编制固定资产台账。

5. 资产使用固定资产的使用需经过授权，使用人员应按照规定的使用要求和操作流程使用资产，并做好维护和保养工作。

6. 资产维护定期对固定资产进行维护和保养，包括清洁、润滑、检修等工作，确保资产的正常运转和寿命的延长。

7. 资产报废固定资产达到使用寿命、无法修复或者无法继续使用时，需进行资产报废。

报废程序包括填写报废申请、报废审批、资产清理和销毁等环节。

五、内控措施1. 资产管理权限分配对不同级别的员工和部门分配不同的资产管理权限，确保资产的使用和管理符合规定。

固定资产管理内部控制制度范文第一章总则第一条为了明确固定资产管理的内部控制制度，加强对固定资产的日常管理，保证固定资产的安全、有效使用及增值，规范资产管理的流程和操作，提高资产管理水平，制定本制度。

第二条固定资产管理内部控制制度是指为了保护固定资产的安全、有效使用，通过内部控制制度对固定资产进行管理的一系列制度体系的总称，是企业内部对管理活动的基本指导原则。

本制度适用于企事业单位及其他组织的固定资产管理。

第三条固定资产管理内部控制制度应当遵循合法、合规、合理、经济的原则，依法、依规合理配置和使用固定资产，并加强对固定资产的标准化管理。

第四条固定资产管理内部控制制度应当与相关法律法规和规章制度相一致。

第五条企事业单位及其他组织应当根据本制度的要求，制定具体的固定资产管理办法、工作规范等规章制度，并加强对固定资产的管理和监督。

第六条企事业单位及其他组织应当建立固定资产管理的责任制，明确相关人员的职责与义务。

第七条固定资产管理内部控制制度的修订、废止及解释权归企事业单位及其他组织的管理者所有。

第二章责任与权限第八条企事业单位及其他组织应当建立符合企业特点的固定资产管理组织机构，明确各级管理人员的职责和权限。

第九条总经理是企事业单位及其他组织固定资产管理的最高责任人，负责对固定资产进行全面监督和管理，保证固定资产的安全和有效使用。

第十条财务部门是企事业单位及其他组织固定资产管理的实施者，负责固定资产的登记、核算、折旧、盘点和报废等工作。

第十一条相关部门是企事业单位及其他组织固定资产管理的配合者，负责固定资产的使用和维护，及时报告固定资产的状况。

第十二条部门经理是企事业单位及其他组织固定资产管理的主要责任人，负责本部门的固定资产的安全和有效使用。

第十三条固定资产管理人员是企事业单位及其他组织固定资产管理的具体落实者，负责固定资产的日常管理和维护。

第十四条企事业单位及其他组织的固定资产管理人员应当具有相应的资质和能力，定期接受相关培训和考核。

企业内部控制—固定资产管理制度固定资产是企业长期投资的一部分，对企业的经营活动具有重要作用。

为了保证固定资产的合理使用和管理，企业应该建立健全的固定资产管理制度。

下面，我将结合实际情况，从制度建立、固定资产购置、固定资产使用和固定资产处置等方面详细介绍该制度的内容。

一、制度建立：1.1确定制度的适用范围：明确该制度适用于公司所有部门和岗位，确保固定资产管理的全面性和一致性。

1.2确定制度的目的和意义：制度的目的是规范固定资产的管理，加强对固定资产的监督和控制，提高资产利用效率和降低风险。

1.3确定制度的执行主体和责任：明确各级管理人员在固定资产管理中的职责和权限，确保制度的有效执行。

1.4确定制度的执行程序和要求：明确固定资产的登记、验收、维护、盘点和处置等具体流程和要求，确保固定资产管理的规范性和规范性。

二、固定资产购置：2.1确定购置流程和程序：明确固定资产购置的申请、审批、采购和验收等流程和程序，确保固定资产的合法购置和质量符合要求。

2.2确定购置预算和控制：制定固定资产购置预算，合理控制固定资产的购置费用，避免浪费和过度购置。

2.3确定购置登记和档案管理：对购置的固定资产进行清点和登记，建立相应的固定资产档案，记录资产特征、价值、使用情况等必要信息，方便管理和查询。

三、固定资产使用：3.1确定使用权限和管理流程：明确哪些人员可以使用固定资产，建立使用申请和审批流程，确保资产的合理利用和安全保管。

3.2确定使用维护和保养：建立定期维护和保养制度，确保固定资产的正常使用和延长使用寿命。

3.3确定资产盘点和清查：对固定资产进行定期盘点和清查，核对现实数量与登记数量，及时发现问题并采取相应措施。

3.4确定资产报废和报废流程：明确固定资产的报废标准和程序，及时对无法继续使用的资产进行报废处理，避免占用资源和产生风险。

四、固定资产处置：4.1确定处置流程和程序：明确固定资产处置的申请、审批和处置流程，确保处置操作的合法性和规范性。

【最新资料，WORD文档，可编辑】固定资产管理制度第一条为加强固定资产的管理，确保固定资产的完整，正确核算固定资产的数量和价值，监督并促进固定资产的妥善保管和合理使用，充分发挥固定资产的效能，根据国家有关固定资产管理工作的方针政策，结合本公司的具体情况，特制定本制度。

第一章固定资产的范围、标准和内容第二条固定资产的确认标准固定资产在同时满足以下两个条件时，才能加以确认：（一）该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；（二）该固定资产的成本能够可靠地计量。

第三条本制度所称固定资产是指使用期限超过一年且单位价值在2000元以上的房屋、建筑物、机械设备、运输工具、仪器仪表以及其他与生产经营有关的主要设备、工具和器具等。

不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上且使用期限超过两年的也作为固定资产。

不作为固定资产的仪器仪表设备等，如数额达到或超过固定资产标准，其实物比照固定资产进行管理，其购置支出的摊销按照国家有关法规的规定执行。

第四条为了明确划分固定资产的范围和内容，便于核算和监督，公司制定《中通建设股份有限公司固定资产目录》，以加强固定资产管理。

第二章固定资产管理基本任务与职责分工第五条固定资产管理的基本任务：按照《企业会计制度》的规定进行固定资产的核算和管理；加强固定资产的维护和保养，提高固定资产的完好率；在组织资产存量流动和增量投向上改善固定资产的配置，提高固定资产利用率；检查、分析和考核固定资产的使用效果，提高经济效益。

第六条公司使用的固定资产，任何人不得侵占。

固定资产的增减变动，必须严格按照管理分工，履行规定的审批权限和手续制度。

凡是不履行手续，不经公司领导批准和财务部签证，固定资产不得进行调拨。

第七条按照“统一领导、分级管理”和“归口管理”的原则，实行公司、分公司两级管理。

公司负责公司所有固定资产的综合管理，制定固定资产管理办法和措施；掌握公司固定资产的使用和增减变动情况，负责审批分公司200万元以上（含200万元）或超出预算范围的固定资产购建；负责归口管理公司总部使用的固定资产。

建设内部控制固定资产管理制度内部控制是指组织机构内部为实现经营目标，提高经营业绩，防止风险和保护资源的安全而建立的制度和措施。

固定资产是企业重要的生产要素，管理固定资产对于企业的长期发展具有重要意义。

因此，建设内部控制固定资产管理制度是企业管理必不可少的一环。

本文将围绕内部控制固定资产管理制度的建设进行详细讨论。

首先，建设内部控制固定资产管理制度需要明确的制度目标。

固定资产管理的目标是确保固定资产的正常运转、提高资产利用效率、保护资产的安全、合理配置资产以及降低管理成本等。

制度目标的明确与制度的执行等密切相关，一个好的固定资产管理制度应该能够明确制度目标，促进资产的有效管理和优化配置。

其次，制定明确的固定资产管理制度要素是建设内部控制固定资产管理制度的关键。

固定资产管理制度要素包括制度的基本原则、管理的组织结构、流程控制、内部控制措施、责权利的明确与监督等。

通过制定这些要素，可以保证固定资产的管理工作有章可循，有序进行。

第三，建设内部控制固定资产管理制度需要明确的职责分工。

固定资产管理是一个涉及部门众多的工作，需要各个部门之间有明确的职责分工。

例如，财务部门负责编制固定资产管理制度和制度执行，资产管理部门负责资产的登记、验收、清查、评估、处置等工作，各个使用部门负责资产的正常使用和维护等。

通过明确的职责分工，可以避免职责模糊和责任不明的情况，保证固定资产管理制度的执行效果。

第四，建设内部控制固定资产管理制度需要充分考虑风险控制。

固定资产管理中存在的风险主要包括固定资产的损失、盗窃、过于集中等。

为了降低这些风险，应建立完善的内部控制措施。

例如，在固定资产的验证环节应加强对资产证明的查验，确保固定资产的真实性；在固定资产的存储和使用环节，应加强对资产的监控和保护措施，防止资产的丢失和损坏；在固定资产的评估和处置环节，应制定明确的评估和处置程序，避免固定资产处置不当造成的损失。

最后，建设内部控制固定资产管理制度需要加强制度执行的监督与检查。

固定资产管理制度内控制度一、制度目的固定资产是企业重要的生产要素之一，对于企业的运营和发展具有重要的作用。

为了规范和加强固定资产的管理，确保固定资产的安全、有效和合理利用，制定本制度。

二、适用范围本制度适用于所有企业的固定资产管理工作。

三、内控要求1. 资产登记1.1 所有固定资产必须进行登记，包括资产的名称、规格型号、数量、取得日期、取得方式、原值、使用部门等信息。

1.2 资产登记表应当由专人负责，定期进行核对和更新。

1.3 资产登记表应当与实际资产进行比对，确保登记的准确性和完整性。

2. 资产购置2.1 资产购置应当按照企业的采购管理制度进行，确保购置程序的合法性和规范性。

2.2 资产购置申请应当经过审批程序，并有相应的购置合同和发票等相关凭证。

2.3 资产购置后，应当及时进行验收，并记录验收结果。

3. 资产使用3.1 固定资产应当按照规定的用途和范围进行使用，不得私自调拨、转让或处置。

3.2 固定资产使用部门应当负责资产的保管和维护，确保资产的完好和安全。

3.3 资产使用部门应当定期进行资产清查，核对实际情况与登记情况是否一致。

4. 资产维修和保养4.1 固定资产的维修和保养应当按照规定的程序和要求进行，确保资产的正常运转和寿命。

4.2 维修和保养记录应当详细记录，包括维修内容、费用、维修人员等信息。

5. 资产报废5.1 资产报废应当按照企业的报废管理制度进行，确保报废程序的合法性和规范性。

5.2 资产报废申请应当经过审批程序，并有相应的报废决策和报废凭证。

5.3 资产报废后，应当进行核销和注销登记，确保报废资产不再被使用。

6. 盘点和审计6.1 固定资产应当定期进行盘点，确保资产的数量和价值的准确性。

6.2 盘点结果应当与资产登记表进行核对，发现差异应及时进行调查和处理。

6.3 固定资产应当定期接受内部审计和外部审计的检查，确保资产管理的合规性和有效性。

7. 内部控制评价7.1 固定资产管理制度应当定期进行内部控制评价，评估制度的有效性和适用性。

建筑工程固定资产管理制度第一章总则第一条为规范建筑工程固定资产管理，提高资产利用效率和管理水平，根据国家相关法律法规，结合本单位实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本单位所有涉及建筑工程固定资产管理的部门及工作人员。

第三条建筑工程固定资产管理应优先考虑安全、经济、合理、高效的原则，合理使用、精简保养固定资产，确保其完好、正常使用。

第四条本制度内容包括建筑工程固定资产的获取、入账、使用、处置、监管等方面的规定，具体管理办法由本单位资产管理部门负责制定并进行实施。

第二章获取与入账第五条建筑工程固定资产的获取必须经过合理的规划与论证，提供足够的证明材料，并按照相关程序审批。

第六条建筑工程固定资产的入账应及时、准确，逐笔登记入账，以便后续的使用和管理。

第七条对于资产的取得来源不明确或者违反规定取得的资产，由资产管理部门做出相应处理，并报请上级主管部门审批。

第八条建筑工程固定资产的凭证应完整、准确，资产来源、用途等信息应清楚明确。

第三章使用与保养第九条建筑工程固定资产使用人员必须按照规定使用资产，不得私自分配、转移或出售资产。

第十条建筑工程固定资产使用人员要按照规定做好日常保养，并定期进行维修与检查，确保资产的正常使用。

第十一条建筑工程固定资产的使用人员要加强对资产的安全防护，确保其不受到损坏或丢失。

第十二条对于需要报废或更新的建筑工程固定资产，必须提前做好相应的报废手续，并报请资产管理部门批准。

第四章处置与监管第十三条建筑工程固定资产的处置必须经过合理的评估与决策，按照相关程序报请上级主管部门批准。

第十四条对于报废或更新的建筑工程固定资产，要统一由资产管理部门进行处置，确保处置程序合法、规范。

第十五条建筑工程固定资产的管理工作要定期进行监管与检查，发现问题及时处理并上报。

第十六条对于盘点结果有误或者遗漏的建筑工程固定资产，应当立即通知相关责任人进行核实并做出处理。

第五章监督与考核第十七条相关部门及工作人员应定期开展建筑工程固定资产的监督与考核工作，对工作人员进行绩效考核。

固定资产管理内部控制制度公司的固定资产管理内部控制制度是为了确保公司固定资产的安全、合理和有效使用，并防止固定资产的浪费、滥用和损失而建立的一套制度和规范。

以下是一个示例，供参考：1. 固定资产登记管理：- 对公司所有的固定资产进行登记，并记录相关信息，包括资产名称、编号、规格、数量、购置日期、价格等。

- 维护和更新固定资产登记册，确保登记信息的准确性和完整性。

- 定期盘点固定资产，核对实际情况与登记信息的一致性。

2. 购置和报废审批：- 设立固定资产购置和报废的审批流程，包括明确审批权限和程序。

- 对固定资产购置和报废申请进行审批，确保符合公司的战略和预算。

- 确保购置和报废决策的透明性和合规性。

3. 固定资产使用和保管：- 设立固定资产使用和保管的管理制度和规范，明确使用责任人，确保资产的安全和有效利用。

- 制定资产使用和保管的操作流程，包括领用、使用、归还等环节的规定。

- 加强资产保管的措施，如实施严格的门禁措施、安全防护措施等。

4. 固定资产维修和保养：- 设立固定资产维修和保养的管理制度和规范，明确责任人和程序。

- 定期检查和维护固定资产，确保资产的正常运行和延长使用寿命。

- 记录维修和保养情况，包括维修日期、费用等信息。

5. 固定资产报废处理：- 设立固定资产报废处理的管理制度和规范，明确报废程序和责任人。

- 对报废固定资产进行审核和评估，确保符合公司的报废标准。

- 完成报废手续和移交程序，确保固定资产的清理和标记。

6. 内部审计和监督：- 定期开展固定资产的内部审计，评估内部控制制度的有效性和合规性。

- 设立监督机构或内部审计部门，对固定资产管理进行监督和检查。

- 建立投诉举报机制，接受员工和外部业务伙伴的投诉和举报。

需要注意的是，每个公司的固定资产管理内部控制制度可能会因公司规模、行业特点等而略有不同，以上仅提供一个基本框架作为参考。

实施时应根据具体情况进行调整和完善。

2022年固定资产管理制度2022年固定资产管理制度1第一条固定资产是指使用期限在一年以上，单位价值在规定标准以上,并在使用过程中基本保持原有物形态的资产包括房屋及建筑物、一般设备(单位价值在500元以上)、专用设备(单位价值在800元以上)、文物和陈列品、图书、其他固定资产等。

其单位价值虽然不足规定标准,但使用时间在一年以上的大批同类资产,按固定资产管理。

第二条局各科站室固定资产由办公室统一购置，严格按照市政府的规定实行政府采购。

每年年末，局各科站室要根据业务工作的需要,本着合理、节约、高效的原则,编制下年度固定资产购置计划。

于每年12月下旬报办公室,由办公室提交局长办公会审定后执行。

对于确属急需购置的固定资产，由办公室提出意见后，报局长批准后办理。

第三条局办公室负责固定资产实物管理。

即对固定资产的保管、使用、维护、清查盘点等管理;同时负责办理固定资产的调拨、转让、报损、报废等报批手续。

第四条局财务科负责固定资产统一建帐、统一核算,并协助办公室对固定资产实物进行管理。

第五条购入的固定资产, 由办公室组织验收，验收合格后并填制《固定资产入库验收单》一式二联,办公室凭第一联登记固定资产登记簿和固定资产卡片, 水利经济科凭第二联填制记帐凭证,记入固定资产总帐。

固定资产卡片必须登记到每一件固定资产，明确使用、保管职责，坚持“按物设卡、物卡相符、物移卡随”的管理原则。

各科室站根据工作需要签字领取。

第六条各科室站之间和上级调拨固定资产，应填制《固定资产领用(调拨)单》，视同“购入固定资产”管理。

第七条各科室站的固定资产要指定专人管理，及时登记，科学使用以延长固定资产的使用寿命，提高其使用效率。

固定资产保管人退休或调离时要及时办理固定资产移交手续。

第八条为了保证固定资产的安全和完整,每年年末要对固定资产进行一次全面的清查盘点。

1、清查盘点的内容,包括固定资产的实有数与帐面数是否相符,固定资产的保管、使用、维修等情况是否正常等。

固定资产管理内部控制制度范文一、总则为规范固定资产管理，加强内部控制，确保固定资产的安全和有效利用，特制定本制度。

二、责任部门及责任人员1. 资产管理部门负责固定资产的登记、统计、评估和监督管理工作。

2. 资产管理员负责固定资产的具体管理工作，包括固定资产的购置、领用、调拨、折旧核算和报废等。

三、固定资产的登记和统计1. 资产管理部门负责编制固定资产登记册，并按照规定时限进行更新。

2. 资产管理员负责登记新购置的固定资产，并在资产登记册中做好记录。

3. 资产管理部门负责定期进行固定资产的统计，并与资产登记册进行核对。

四、固定资产的购置1. 购置固定资产需提前制定购置计划，并报资产管理部门审核。

2. 购置固定资产需按照相关规定和程序进行采购，严禁违规采购，如私自购置或以低价买入资产。

3. 购置固定资产需进行验收，验收合格后方可入账并投入使用。

五、固定资产的领用和归还1. 固定资产领用需填写资产领用申请表，并经资产管理员审核和批准。

2. 领用固定资产的人员须对所领用的资产进行妥善保管，使用完毕后应及时归还，并填写资产归还单。

3. 资产管理员负责对归还的固定资产进行验收，并办理相应的资产变动手续。

六、固定资产的调拨和报废1. 固定资产调拨需填写调拨申请表，并经资产管理员审核和批准。

2. 调拨固定资产的人员需负责妥善保管所调拨的资产，并将原位置清空。

3. 资产管理员负责对调入的固定资产进行验收，并办理相应的资产变动手续。

4. 固定资产达到报废期限或因技术更新需要报废的，需填写报废申请表，经资产管理部门审核并报上级审批后方可报废。

七、固定资产的折旧核算1. 资产管理部门负责编制折旧核算表，定期进行折旧核算。

2. 资产管理员负责将固定资产的原值、使用年限和残值等信息提供给资产管理部门，以便进行折旧核算。

八、内部控制的监督和检查1. 资产管理部门负责对固定资产管理工作进行监督和检查，发现问题及时纠正。

2. 资产管理部门负责制定固定资产管理内部控制制度的执行办法，并对其执行情况进行评估。

固定资产管理制度内控制度一、制度目的固定资产是企业重要的生产要素和财务资源，合理的固定资产管理制度能够规范企业的固定资产管理流程，提高资产利用率，降低资产损失风险，确保企业的资产安全和财务稳定。

本制度的目的是确立固定资产管理的规范和标准，明确各级管理人员的职责和权限，保障固定资产的合理配置、使用、保管和处置。

二、适用范围本制度适用于企业内所有固定资产的管理，包括但不限于土地、建筑物、机械设备、交通工具等。

三、制度内容1. 固定资产管理的责任部门和人员(1) 资产管理部门：负责制定和实施固定资产管理制度，监督和检查资产管理的执行情况。

(2) 部门负责人：负责本部门的固定资产管理工作，包括资产购置、使用、保管和处置等。

(3) 资产管理员：负责具体固定资产的登记、盘点、维修保养和报废处置等工作。

2. 固定资产的登记和盘点(1) 所有固定资产必须进行登记，并按照统一编号进行标识和管理。

(2) 资产管理员定期进行固定资产的盘点工作，确保资产的准确性和完整性。

3. 固定资产的购置(1) 资产购置需经过预算审批程序，并由资产管理部门进行审核和审批。

(2) 资产购置需编制购置申请和购置清单，并保存购置凭证和相关文件。

4. 固定资产的使用(1) 固定资产的使用必须符合相关规定，不得私自转让、出租或抵押。

(2) 资产使用部门需定期进行设备维护保养，确保设备的正常运行和寿命。

5. 固定资产的保管(1) 资产管理员需对固定资产进行定期巡查和保养，确保资产的安全和完好。

(2) 资产保管地点需设立监控设备，并限制非相关人员的进入。

6. 固定资产的处置(1) 固定资产达到报废标准时，需编制处置申请，并经过资产管理部门的审核和批准。

(2) 资产处置需按照相关法律法规进行，确保处置程序的合法性和公正性。

7. 固定资产的台账和报表(1) 资产管理部门需建立固定资产的台账，记录固定资产的购置、使用、保管和处置等情况。

(2) 资产管理部门需定期编制固定资产的报表，向上级主管部门进行报送。