Ⅰ.条件、要求和益处
介绍
为保障不断增长的国际贸易物流的安全，促进贸易便利，世界海关组织制定了一系列标准，并在《全球贸易安全与便利标准框架》（《标准框架》）中加以规定。《标准框架》在2005年WCO 理事会年会上获得通过，大部分成员海关表示了启动实施《标准框架》的意向。考虑到启动新项目的紧迫性，理事会通过了有关规定全球供应链安全与便利框架原则的基础文件。《标准框架》包括经认证的经营者（AEO）的概念，理事会决定由WCO制定更加具体的实施AEO的相关规定。
本文为WCO成员和国际贸易界提供了在全球层面实施AEO项目的基本技术指南。其目的是作为各国实施AEO项目的起点，并为有效实施WCO《标准框架》支柱二（海关和商界的伙伴关系）的相关标准提供支持。该指南将为海关和AEO双方在全球层面长期实施AEO制度提供重要标准。这些核心的国际标准将构成参与AEO项目各方所必须遵循的基准线。同时，本文还允各国海关根据各自需求增加补充性国家标准。
海关认识到国际供应链不是分散的实体，而是由代表不同贸易行业的参与者构成的一系列特定整体。某些“供应链”具有一定的稳定性，参与者长期代表某个进口商在特定国家从事重复的进口活动。在其他
“供应链”中，参与者要么常常变化，要么只是为了单一进口交易而组合在一起。无论供应链是规律性的还是暂时性的，海关意识到自身并不拥有贸易供应链的任何一部分。全球供应链属于参与到供应链中的众多商界企业。因此，商界企业的支持与参与是《标准框架》成功实施的重要基础。
为了达到《标准框架》有关安全和便利的最终目标，海关必须采取透明、积极合作的态度，进一步加强海关制度现代化建设，不断改进和完善，以促进国际贸易界便利。因此，基于现有的和已纳入规划的资源，海关应积极考虑能够协助商界以最有效的方式进行贸易的途径。国际贸易界和运输界具有相关的经验和知识，有助于海关更好地履行在便利和安全管理方面的职责。商界企业应当利用这一时机，与海关建立起新的、适当的合作关系，协助海关履行与安全相关的职责。为了获得和保持商界企业的支持，必须对AEO所需的要素做出明确的规定。也就是说，必须对获得AEO身份的条件和要求达成共识，并应在国家层面的AEO项目中明确的列明。更重要的是，第一步，必须阐明参与《标准框架》项目所能实现的切实便利。WCO成员海关所提供的便利，以及参与增强全球供应链安全活动所带来的便利，是商界企业能够承担为加强现有安全措施而增加的额外成本的关键因素。清晰和切实的便利有助于激励商界企业参与AEO项目。
显然，WCO成员在启动国家层面AEO项目时将面对一些挑战。但是有一件事情是必然的――即现在是提出全球海关大格局的时机，海关通
过保护贯穿国际供应链的贸易流的安全，在保障国家的经济和物质安全方面发挥重要的作用。在这一意义上，WCO成员可以以灵活的方式促进AEO项目的发展，并更好地对国家AEO项目进行扩展和必要地修正。本文将作为实现上述目标的基准纲要。
最后，应当承认，实现AEO全球互认系统还需要若干时间。在这一方面，WCO成员和秘书处建议以“分阶段”渐进的方式实施标准框架，将来实施海关系统间AEO项目的相互认可也同样如此。倘若海关和商界伙伴抓住《标准框架》的要素，一旦可行便采取积极的行动实施相关规定，那么一定会在国际供应链的安全与便利方面获得额外的效果。
定义
AEO：《标准框架》中定义为“……以任何一种方式参与货物的国际流通，并被海关认定符合世界海关组织或相应供应链安全标准的一方。AEO包括生产商、进口商、出口商、报关行、承运商、理货人、中间商、港口、机场、货站经营者、综合经营者、仓储业经营者和分销商。
装载或运输工具：包括海运集装箱、空运货柜、载重拖车或铁路货车。第三方审核：任何方式的外部实体（非海关），被雇佣协助海关当局完成有关安全的风险评估以及相关审核程序。海关当局对AEO身份的认证以及给予其相适用的便利水平的权利不应委托给第三方。
认证：在AEO项目中，基于构建的一整套方法对AEO身份进行认可，包括对申请者递交的各种文件进行评估、对厂房及资产情况和安全制度进行检查等，以确定其是否符合《标准框架》核心标准。
分阶段实施：根据各自的能力以及实现AEO身份的目标，各海关循序渐进地实施《标准框架》及本文规定的AEO制度。
审核：海关和/或海关指定的协助开展实际审核工作的第三方，为评估企业是否符合供应链AEO身份而采取的各项措施、程序。这些措施和程序应为全面、透明的。
AEO的条件和要求以及海关实施要求
《标准框架》承认国际贸易供应链的复杂性，对应用和实施基于风险分析的安全措施予以认可。因此，《标准框架》允许基于AEO的商业模式，制定具有灵活性和个性化的安全计划。以下将讨论某些经海关确认的最佳安全标准和做法。若想获得AEO身份，商界企业应在风险评估和AEO运营模式的基础上，将这些标准、做法和程序融入到日常经营行为中。同时，对海关当局和商界双方均提出了实施要求，分别归在相应的子标题下。
海关不应在国际贸易安全和便利方面设立不同的要求，增加国际贸易界的负担。而是应由WCO制定一套统一的国际海关标准，该标准与其他公认的政府间的安全要求不重复，不抵触。
下列由海关确定的保障安全的最佳做法和要求，部分或者全部符合其他政府间组织[例如国际货币基金组织、国际海事组织、国际民航组织]制定的安全要求和标准，只要是相同或可比的。
A. 遵守海关法规的证明
当企业申请AEO身份时，海关应充分考虑其遵守法规情况的历史记录。
要求：
AEO：
a.在国家层面AEO项目规定的时间段内，申请企业无违反海关法规和犯罪情事，否则不能获得AEO身份；
b.如申请企业成立时间不足a中所规定时间的，将基于其所有可获得的记录和信息进行鉴定；
c. 或者，申请企业法定代表人或投资人应在a中所规定同一时期内，具有良好的海关守法记录。
B．具有符合要求的贸易记录管理系统
AEO应及时维护与进出口活动相关的数据，并确保数据是准确、完整、有效的。维护有效的贸易记录是国际贸易供应链安全的基本要素。
要求：
