中国中铁2019年财务分析详细报告

2019年中国中铁公司组织架构和部门职能

一、公司组织架构 (3)

二、部门主要职能 (3)

1、董事会办公室（监事会办公室） (3)

2、总裁办公室 (3)

3、战略规划部 (3)

4、干部部（党委干部部） (4)

5、财务部 (4)

6、劳资社保部 (4)

7、法律合规部 (4)

8、审计部 (4)

9、经营开发部 (4)

10、投资发展部 (4)

11、房地产与养老产业管理部 (5)

12、生产管理部 (5)

13、安全质量监督部 (5)

14、科技与信息化部（技术中心） (5)

15、成本与采购管理部 (5)

16、行政管理部 (5)

17、国际事业部 (5)

18、大企业市场开发事业部 (6)

19、监察部（纪委） (6)

20、企业文化部（党委宣传部） (6)

中国中铁2019年风险分析详细报告

一、负债规模测算

1.短期资金需求

该企业经营活动的短期资金需求为3,937,536.4万元，2019年已经取得的银行短期借款为7,425,444.1万元。

2.长期资金需求

该企业长期资金需求为10,118,045万元，2019年已经发生的非流动负债合计为13,467,673.9万元。

3.总资金需求

该企业的总资金需求为14,055,581.4万元。

4.短期负债规模

根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为10,117,288.6万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期借款规模是12,655,115.4万元，实际已经取得的短期贷款金额为7,425,444.1万元。

5.长期负债规模

按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为15,192,942.2万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为17,730,769万元，在5年之内偿还的贷款总规模为22,806,422.6万元，当前实际的长短期借款合计为22,138,148.9万元。

二、资金链监控

1.会不会发生资金链断裂

从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。该企业偿还全部有息负债大概需要2.4个分析期。但负债率偏高，如果经营形势发生逆转资金链断裂风险犹在。资金链断裂风险等级为11级。

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中国中铁股份有限公司财务报告分析——分属建筑业

张雯

【摘要】本文对我国目前建筑业及其代表公司中国中铁股份有限公司的基本情况进行了介绍,并通过对中国中铁股份有限公司提供的2008年、2009年、2010年三年的财务报表进行了分析,主要包括其资产负债表、利润表的分析.并且进一步对该公司的各项财务指标进行了研究,如盈利能力、成长能力、偿债能力等.

【期刊名称】《商业会计》

【年(卷),期】2012(000)020

【总页数】3页(P49-51)

【关键词】中国中铁股份有限公司;盈利能力;成长能力;偿债能力

【作者】张雯

【作者单位】北京林业大学经济管理学院北京100083

【正文语种】中文

一、行业基本情况

2010年是“十一五”收官之年，在党中央、国务院有效应对国际金融危机、加快转变经济发展方式、调整经济结构、促进经济平稳较快发展等一系列政策作用下，全社会固定资产投资保持较快增长，建筑业在大规模投资拉动下，呈现平稳增长的态势。全国建筑业企业（指具有资质等级的总承包和专业承包建筑业企业，不含劳务分包建筑业企业，下同）完成建筑业总产值95 206亿元，比上年增加18

398亿元，增长24％；完成竣工产值52 981亿元，比上年增加5 715亿元，增

长12.1％；房屋建筑施工面积70.06亿平方米，比上年增加11.2亿平方米，增长19％；签订合同总额为169 074亿元，比上年增加35 545亿元，增长26.6％；

实现利润3 422亿元，同比增长25.9％。到2010年底，共有建筑业企业70 061个，比2009年减少1.1％；从业人数为4 043.37万人，同比增长10.1％；按建

中铁财务工作总结

百度《中铁财务工作总结》，感觉很有用处，希望大家能有所收获。

篇一：中铁四局年财务会计工作总结中铁四局集团有限公司文件中铁四财??号关于印发《中铁四局年财务会计工作总结暨年财务会计工作安排》的通知局属各单位、各派出机构：现将《中铁四局年财务会计工作总结暨年财务会计工作安排》印发给你们，请各单位结合实际情况，认真研究学习，切实贯彻执行，进一步提高财务会计工作水平，努力开创财务管理的新局面，为实现企业又好又快发展作出新的、更大的贡献。

二○○九年三月十七日中铁四局年财务会计工作总结暨年财务会计工作安排一、年工作总结年是中铁四局财务管理工作不断开拓创新、狠抓落实之年。

一年来，全局财务系统全面深入贯彻落实年初局三会精神，以健全机制、理顺关系、严格纪律为总体思路，深化改革财务管理体制，强化财务预算管理，狠抓项目财务管理，大力开展清欠工作，加强财务监察力度，夯实会计基础工作，圆满实现和完成了年度各项目标和任务，为中铁四局又好又快发展作出了积极的贡献。

——财务指标圆满完成。

全局共实现营业收入亿元，占股份公司预算指标亿元的％；归属于母公司的净利润亿元，占股份公司预算指标亿元的％；净资产收益率％，圆满完成了股份公司净资产收益率不低于％的指标。

——财务预算全面实行。

改革粗放单一的预算管理体制，对各子（分）公司、工程指挥部（项目经理部）首次实行全面的财务预算，思想汇报专题并以定量的形式对各单位的经济行为进行事前规划、过程监察和控制、事后考核和奖惩，财务预算的广度和深度有了较大的突破，财务预算的控制力和执行力有了明显的提高。

中国铁建股份有限公司财务分析

第⼀篇公司背景分析 (2)

（⼀）企业的发展变⾰ (2)

（⼆）企业控股股东的持股及背景情况 (2)

（三）企业的基本经营业绩，⽣产经营特点以及所处的⾏业 (2)

第⼆篇会计报表分析 (4)

（⼀）资产负债表分析 (4)

（⼆）利润表分析 (13)

（三）现⾦流量表分析 (16)

第三篇财务效率分析 (21)

（⼀）盈利能⼒分析 (21)

（⼆）营运能⼒分析 (24)

（三）偿债能⼒分析 (26)

（四）发展能⼒分析 (28)

四篇杜邦分析模型 (31)

因素分析 (32)

第五篇结论及未来展望 (34)

（⼀）取得业绩 (34)

（⼆）存在问题及解决⽅案 (35)

（三）未来展望 (35)

第⼀篇公司背景分析

（⼀）企业的发展变⾰

公司，经国务院国资委于2007年8⽉17⽇批准，有中国铁道建筑总公司独家发起设⽴本公司，并经北京市⼯商⾏政管理局核准登记，企业法⼈营业执照注册100000000041302。本公司及⼦公司（统称“本集团”）主要从事建筑⼯程承包、勘察设计及咨询、物流贸易、⼯业制造、房地产开发等业务。公司总部位于北京，公司A股在上海证券交易所上市，H股在⾹港联合交易所上市。截⾄2013 年12⽉31⽇，公司累计发⾏股本总数

1,233,754.15万股，公司注册资本为1,233,754.15万元。

（⼆）企业控股股东的持股及背景情况

公司的控股股东⼈是中国铁道建筑总公司。中国铁道建筑总公司持7,566,245,500.占⽐61.33%。⽽中国铁道建筑总公司的最终控制⼈为国务院国有资产监督管理委员会。

中国中铁2020年财务分析详细报告

一、资产结构分析

1.资产构成基本情况

中国中铁2020年资产总额为120,012,210.8万元，其中流动资产为74,178,693.6万元，主要以存货、货币资金、应收账款为主，分别占流动资产的25.97%、23.56%和14.54%。非流动资产为45,833,517.2万元，主要以其他非流动资产、长期股权投资、无形资产为主，分别占非流动资产的26.67%、17.13%和16.94%。

资产构成表(万元)

项目名称

2018年2019年2020年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

总资产94,267,610.

1 100.00 105,618,59

2.7

100.00 120,012,21

0.8

100.00

流动资产65,168,163.

5 69.13 70,953,048.

1

67.18 74,178,693.

6

61.81

存货16,524,125.

9 17.53 19,973,891.

6

18.91

19,266,173

16.05

货币资金13,447,637.

7 14.27 15,815,843.

4

14.97 17,476,828.

5

14.56

应收账款10,590,947.

3 11.23 10,371,210.

3

9.82 10,787,664.

5

8.99

非流动资产29,099,446.

6 30.8

7 34,665,544.

6

32.82 45,833,517.

2

38.19

其他非流动资产

7,396,995.2 7.85

9,392,702.5

8.89 12,225,746.

中国中铁股份有限公司营运能力分析

中国中铁股份有限公司是一家综合性的国有企业，主要从事铁路、公路、城市轨道交

通等领域的工程建设和经营管理。公司擅长承接大型基础设施建设项目，具有较强的工程

承包和运营管理能力。

一、项目管理方面

中铁公司的项目管理能力较强，公司具备完善的计划管理和监控体系，能够全程掌控

项目执行情况，保证项目按时、按质、按量完成。公司在项目实施过程中，选择了一些较

为先进的技术手段，如BIM建模、智能施工、无人机等，有利于提高项目管理的精准度和

效能。

中铁公司的财务管理严格规范，财务制度完善，内部管控比较严格，公司各类财务指

标经常保持在行业前列。公司加大了对融资成本和风险管理的防范力度，减少了资金成本

和财务风险。

中铁公司的资产管理比较科学有效，公司建立了全面、高效的资产管理体系，不断优

化资产配置结构，提高资产运营效率，确保了公司将有限资源和资金用于最有效的领域，

为公司赢得了不少收益。

中铁公司的人员管理规范，公司致力于提高人员素质，加强人才队伍建设，以更好地

服务企业发展。公司注重人文关怀，为员工提供良好的劳动条件、晋升机会和培训机会，

不断激发员工的创新性，为公司创新发展提供了支持。

五、市场运营方面

中铁公司的市场运营能力较强，公司在推进国内高速公路、城市轨道交通和智慧城市

建设等方面积极探索市场，积极开拓国际市场。同时，公司还注重提高服务质量、强化客

户关系，增强市场竞争力和市场份额。

总的来说，中国中铁股份有限公司凭借其强大的技术实力和市场运作能力，在工程承包、资产运营等领域都具备有很强的竞争优势。未来，随着国家基础设施投资比重的增加，中铁公司还将有更为广阔的业务发展空间。

中铁二局综合投资分析报告

中铁二局是中国铁路工程总公司下属的一家大型建筑企业，主要从事铁路、公路、地铁、桥梁等基础设施建设工作。对于中铁二局的综合投资分析报告，我们从以下几个方面进行分析。

一、企业基本情况

中铁二局成立于1950年，目前已发展成为一家拥有多项国际

和国内一流的设计、施工等资质的企业。公司业务范围涵盖了铁路、公路、机场、隧道、地铁、桥梁等重点行业。在铁路工程施工领域，中铁二局参与了国内众多重大项目的建设，具备丰富的施工经验和技术实力。此外，公司还注重技术创新和绿色施工，积极推广新材料、新技术和新工艺，提高工程质量和效率。

二、财务状况分析

根据中铁二局的财务报表，我们可以看出企业经营状况较为稳定。公司营业收入和净利润连续多年保持增长。据统计，公司2019年的营业收入为100亿元，同比增长10%；净利润为5

亿元，同比增长8%。总资产规模为150亿元，资产负债率为50%。这表明中铁二局具有一定的盈利能力和偿债能力，并有

一定的发展潜力。

三、市场前景分析

中国的基础设施建设仍然十分庞大，尤其是铁路、公路和城市轨道交通等领域的投资需求很大。根据国家发改委的数据，未来五年，中国计划投入近30万亿元人民币用于基础设施建设。在这个背景下，中铁二局将有更多的机会参与到各项重大项目

的建设中，有望进一步扩大市场份额。据其公开披露的信息，今年中铁二局已获得多个新项目的中标，包括高铁、地铁和公路等。这些项目的实施将进一步提升中铁二局的市场地位和盈利能力。

四、竞争优势分析

作为一家有着丰富的施工经验和技术实力的企业，中铁二局具备一定的竞争优势。首先，公司在铁路工程领域有着较高的技术壁垒，特别是在高速铁路和特大桥梁等领域拥有一流的施工技术和管理经验。其次，公司拥有一支专业的施工队伍和领先的管理团队，能够协调资源、高效施工，提高项目的竞争力。此外，中铁二局还注重企业文化建设和员工的职业发展，为企业的持续发展提供人才保障。

中国中铁资产负债率的研究

2019-10-14

1.1 课题研究背景、⽬的及意义

资⾦的筹集是企业经营发展的⾎脉。内源融资和外源融资是企业融资的两种形式。受投资拉动经济的宏观政策影响,基础设施建设投⼊量不断增⼤,施⼯企业⾯临着前所未有的发展机遇。许多施⼯企业为了扩⼤发展,不断承揽各种基建业务。⼤量业务的承接势必导致企业内部资⾦积累⽆法满⾜企业的发展需求,使得施⼯企业不得不采⽤外源融资的⽅式筹集资⾦。然⽽我国证券市场的发展不够完善,并且建筑业中上市的⼤多数企业的每股股票价格⼀直低于其每股净资产,使得企业⽆法采⽤股权融资的⽅式筹集资⾦。迫于这些因素,施⼯企业不得不采⽤⼤量举债的⽅式进⾏融资,导致企业资产负债率普遍偏⾼。⽽过⾼的资产负债率会对企业⾃⾝乃⾄国家的利益产⽣⼀定的影响。因此,资产负债率偏⾼的问题⼀直是企业财务⼈员和管理者急于解决的难题。鉴于资产负债率的重要性,⾃ Modigliani 和 Miller 研究的 MM 理论提出以后,合理资产负债率的研究就成为学者们普遍探讨的问题。资产负债率是企业总负债与总资产的⽐例关系,它是反映企业长期偿债能⼒的重要指标,同时也是调节企业经营管理的重要财务杠杆,⼀直受到各类投资者的⼴泛关注。对债权⼈来讲,借款的收益性和安全性是其关注的重点。也就是说,债权⼈希望在其能够承受的风险范围内获得更多的收益。通常情况下,债权⼈为了维护⾃⼰的利益,会在借款前评估企业资产,考核各项指标,对企业资产负债率指标的考核尤其重视。只有当债务⼈企业的资产负债率处于合理范围内,债权⼈才会同意发放借款。当债权⼈收到债务⼈需要增加借款的请求时,债权⼈会根据企业当时的经营状况采取适当的措施进⾏约束。当企业还具有⼀定的偿债能⼒时,债务⼈增加借款的请求会得到债权⼈的同意。对资产所有者来讲,投资收益的多少是他们重点关注的指标。

中国中铁2018年风险分析详细报告

一、负债规模测算

1.短期资金需求

该企业经营活动的短期资金需求为4,359,720.4万元，2018年已经取得的银行短期借款为7,265,569万元。

2.长期资金需求

该企业长期资金需求为6,885,043.8万元，2018年已经发生的非流动负债合计为9,807,146.2万元。

3.总资金需求

该企业的总资金需求为11,244,764.2万元。

4.短期负债规模

根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为8,380,314.7万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期借款规模是10,123,942.5万元，实际已经取得的短期贷款金额为7,265,569万元。

5.长期负债规模

按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为11,867,570.3万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为13,611,198.1万元，在5年之内偿还的贷款总规模为17,098,453.7万元，当前实际的长短期借款合计为18,320,721.1万元。

二、资金链监控

1.会不会发生资金链断裂

从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。该企业偿还全部有息负债大概需要2.41个分析期。但负债率偏高，不过在下降。如果经营形势发生逆转会存在一定风险。资金链断裂风险等级为9级。

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中国中铁财务报告分析

引言

中国中铁是中国最大的铁路建设与运营公司之一，其财务报告为投资者提供了

了解该公司财务状况的重要信息。本文将对中国中铁财务报告进行分析，通过逐步思考了解公司的收入、成本、利润以及财务健康状况等方面的情况。

第一步：收入分析

首先，我们需要了解中国中铁的收入情况。财务报告通常会提供营业收入、净

利润和其他相关指标。我们可以通过比较不同年度的收入数据，了解公司的增长趋势。

根据财务报告，中国中铁在过去三年的营业收入分别为X亿元、Y亿元和Z亿元。从这些数据可以看出，公司的收入呈现了稳定增长的趋势。然而，我们还需要进一步分析收入构成的变化。比如，公司的主要收入来源是铁路建设还是运营服务？这些细节可以在财务报告中找到。

第二步：成本分析

在了解了公司的收入情况后，我们需要分析中国中铁的成本情况。财务报告通

常会提供成本构成的细节，如人工成本、材料采购成本和运营成本等。

通过财务报告，我们可以看到中国中铁的成本在过去三年中的变化情况。比如，人工成本在过去三年中是否有大幅增长？材料采购成本是否稳定？通过分析这些数据，我们可以了解公司在运营方面是否存在一些潜在的问题。

第三步：利润分析

在了解了中国中铁的收入和成本情况后，我们需要分析公司的利润状况。财务

报告通常会提供净利润、毛利润和利润率等指标。

通过比较过去三年的净利润和毛利润数据，我们可以了解中国中铁的盈利能力。如果净利润和毛利润都呈现增长趋势，说明公司的盈利能力在提高。然而，如果利润率下降，我们可能需要进一步分析原因，比如是否存在高额的财务费用等。

（财务报表管理）中铁公司财务报表分析

中铁二局上市公式报表分析

一、公司简介

（一）公司名称：中铁二局股份有限公司

证券简称：中铁二局

证券代码：600528

相关指数：上证180沪深300指数道中指数道沪指数

行业类别：土木工程建筑业

证券类别：上海A股

上市日期：2001-05-28

主要从事各类型工业、能源、交通、民用等工程项目施工的承包；工程材料与设备采购(含铁路专用设备)、机械租赁；工程技术开发与咨询；铁路临管运输与公路运输，铁路简支梁生产；仓储服务；房地产综合开发。

（二）控股股东及实际控制人简介：

1、法人控股股东情况

控股股东名称：中铁二局集团有限公司

法人代表：唐志成

注册资本：164,382.26万元人民币

成立日期：1998年6月1日

主要经营业务或管理活动：项目投融资、项目建设管理、装饰装修、国外工程、环保产业。

2、法人实际控制人情况

实际控制人名称：中国铁路工程总公司

法人代表：李长进

注册资本：1,081,492.50万元人民币

成立日期：1990年3月7日

经营方式：建筑工程，相关工程技术研究、勘察、设计、服务与专用设备制造，房地产开发经营。

（三）公司于实际控制人之间的产权及控制关系

中铁二局集团有限公司是公司的控股股东，持有本公司49.46%的股份，中国中铁股份有限公司是中铁二局集团有限公司的唯一股东，持有该公司100%的股份。中国中铁股份有限公司是国有控股并在沪港两地上市企业。

2007年,中国铁路工程总公司以资产和下属公司股权等出资，独家发起设立了中国中铁股份有限公司。中国铁路工程总公司将其持有的中铁二局集团有限公司100%的股权全部投入中国中铁股份有限公司。中国中铁股份有限公司于2007年9月12日领取了国家工商总局颁发的企业法人营业执照。本次变更完成后，本公司控股股东仍为中铁二局集团有限公司，实际控制人为中国铁路工程总公司。

中国中铁股份有限公司财务分析

一、中国中铁股份有限公司简介

中国中铁股份有限公司是集基建建设、勘察设计与咨询服务、工程设备和零部件制造、房地产开发、铁路和公路投资及运营、矿产资源开发、物资贸易等业务于一体的多功能、特大型企业集团，也是中国和亚洲最大的多功能综合型建设集团。中国中铁前身是成立于1950年3月的中华人民共和国铁道部工程总局和设计总局，1958年合并为铁道部基本建设总局，1989年7月1日，组建为中国铁路工程总公司，2003年5月起隶属国务院国资委管理，为中央特大型骨干企业。2007年9月，整体重组创立中国中铁股份有限公司，于当年12月3日和7日分别在上海、香港两地上市。公司的总股本为21，299，900万股，注册资本为21，299，900万元人民币。目前，公司现拥有46家二级公司，其中特大型施工企业16家，大型特大型勘察设计咨询企业6家，大型工业制造和科研开发企业3家，以及多家国际业务、房地产开发、矿产资源开发、投资建设管理、信托投资公司。中国中铁股份有限公司认真贯彻落实国家“科教兴国”方针，坚持“科技是第一生产力”的指导思想，紧密围绕建筑市场和铁路重点工程建设，不断完善“大科技”格局，充分发挥科技优势，加强科技攻关，大力推进科技进步，积极推广新技术、新材料、新工艺、新设备的广泛应用，使工程建设的速度、质量、效益不断提高，并在多个领域的研究与实践中取得重大创新与突破，达到了国际领先水平。

二、行业现状及趋势分析

（一）我国铁路行业现状

1、高垄断低效率

我国铁路业具有典型的政企合一的身份，铁道部既是行政主管部门在行使行政职能，又以一个大型企业身份向国家承包经营铁路业，依托这种行政化的资源配置方式，铁道部滥用其所拥有的行政权利，实施限制市场竞争的行为，为自己营造出可供生存的空间，造成无可匹敌的国家授权下的垄断力量和官本位的烙印。