第五章现金及有价证券管理

公司现金管理规定第一章总则第一条为了规范公司的现金管理工作，提高资金使用效率，保证企业的正常运营，根据公司法及相关法律法规的规定，制定本规定。

第二条本规定适用于公司所有部门及相关人员的现金管理工作。

所有部门及相关人员都应严格遵守本规定的各项规定。

第三条公司现金管理工作以安全、高效、规范为原则，注重风险控制和内部控制的完善，提高企业资金管理的专业化水平。

第四条公司现金管理工作应实行公开、公正、公平的原则，加强内外部协作，确保资金的安全和稳定运作。

第五条公司现金管理工作应明确分工、层级分明，建立相应的岗位职责和权限，做到责任到人。

第六条公司现金管理工作应建立健全的制度和流程，根据实际情况不断进行改进和完善。

第七条公司现金管理工作应强化内部培训，提高现金管理人员的专业素质和业务水平。

第二章现金的管理第八条公司现金应统一进行管理，确保现金的安全和完整性。

第九条公司现金应实行统一的收付操作，严禁部门或个人私自收取或支付现金。

第十条公司现金应定期进行清点和核对，确保现金的准确和真实性。

第十一条公司现金应按照财务制度的规定进行登记和报表，做到账务清晰明了。

第十二条公司现金应按照公司需求合理进行调配和使用，不得挪作他用。

第十三条公司现金应及时上交银行进行存款，并确保资金安全。

第十四条公司现金应合理配置，根据需求建立适当的备用金。

第三章现金的保管第十五条公司现金的保管应实行严格的权限制度，分级管理，确保现金的安全。

第十六条公司现金的保管应配备专人负责，并设置相应的资金保管室。

第十七条公司现金的保管人员应按照规定和流程进行操作，并记录相关信息。

第十八条公司现金的保管应使用专用的保险柜，保证现金的安全和防盗。

第十九条公司现金的保管应进行定期的清点和核对，确保现金的准确和真实。

第四章现金的支付与收取第二十条公司现金的支付应按照财务制度的规定进行，由专人操作，并记录相关信息。

第二十一条公司现金的支付应进行严格的审核和审批，并建立相应的审批制度。

财务管理学(第8版)习题答案财务管理学(第8版)习题答案第一章：基础概念1. (a) 财务管理学是研究如何在资源有限的情况下，对企业的资金进行规划、筹集和运用的学科。

(b) 财务管理学的目标是最大化股东财富。

(c) 公司治理是确保公司管理层合理行使职权，保护股东利益的一系列制度和实践。

(d) 资本预算决策是指对长期投资项目进行评估和选择的过程。

2. (a) 法人：指具有法人地位的企业和组织，可以独立承担各种权利和义务。

(b) 市场：指供给和需求的相互作用下形成的商品和服务的交换场所。

(c) 证券：代表资金或债权的一种金融工具，可以在市场上进行买卖。

(d) 资本市场：指进行证券交易的场所，包括股票市场和债券市场。

第二章：财务报表分析1. (a) 资产负债表是反映企业在某一特定日期上的财务状况的报表。

(b) 利润表是反映企业在一定时期内盈利情况的报表。

(c) 资金流量表是反映企业在一定时期内资金进出情况的报表。

(d) 所有者权益变动表是反映企业在一定时期内所有者权益变动情况的报表。

2. (a) 流动比率 = 流动资产 / 流动负债，衡量企业短期偿债能力。

(b) 速动比率 = (流动资产 - 存货) / 流动负债，衡量企业除存货外的短期偿债能力。

(c) 资产负债率 = 总负债 / 总资产，衡量企业负债占总资产的比例。

(d) 资产收益率 = 净利润 / 总资产，衡量企业利用资产创造利润的能力。

第三章：财务规划与预测1. (a) 财务规划是根据预定的目标，制定财务活动方案和计划的过程。

(b) 财务预测是对未来一定时期内的财务状况和结果进行预测和估计。

(c) 资本预算决策是指对长期投资项目进行评估和选择的过程。

(d) 周期预算是指按一定时间周期制定的预算，如年度预算。

2. (a) 现金收入预测是根据企业的销售计划和市场环境等因素，预测未来一定时期内的现金收入情况。

(b) 资金需求预测是根据企业的财务计划和经营活动，预测未来一定时期内的资金需求量。

医院资金管理制度为了加强对医院内使用资金的监督和管理，加强资金周转，提高资金使用效率，保证资金安全，特制定本制度医院的资金管理，包括现金、银行存款、有价证券管理。

一、现金、银行存款管理现金与银行存款是流动性最强的资产，因此现金与银行存款管理也是资金管理的重点。

(一)根据《现金管理暂行条例》规定的现金结算范围支付现金，结算起点(____元)以上的款项，必须通过银行支付，尽量减少现金支出。

确需支付大额现金的，经院长批准后支付。

(二)医院库存现金的数额，控制在____元以内，超过部分送存银行。

(三)现金、银行存款支付严格按规定程序办理：1、2、3、4、5、由经办人申请；科室主任审核并签章；财务部门审核原始凭证或____单据签章；主管院长批准签字；出纳员审核付款。

出纳员应认真审核报销单据是否有科室主任审核签章、财务科长审核签章、院长批准签字；如无上述人员签章，应退回补办手续。

6、对收付款单据，出纳员在办理完收付款手续后，加盖“现金收讫”、“现金付讫”或“转讫”戳记。

7、各项现金报销截止时间为每月月底，当月各项预支借款必须在月底前到财务科结算清楚。

(四)收费处收费员应将每天的款项收入及时送存银行或集中交出纳员送存银行，严禁收款不入账或截留现金。

(五)出纳员每天应将有关收付款凭证及时记入现金日记账、银行存款日记账，每日核对清楚，保持账款相符。

(六)加强银行账户管理，按规定办理存款、取款结算，定期核对银行账户，编制银行存款余额调节表，及时查清不符原因。

(七)加强票据、印章和银行预留印鉴的管理，财务专用章及印章应由专人保管，分开存放。

做好票据的购入、保管、领用、注销、登记等工作。

㈧有价证券管理视同票据管理，要做好登记、入账工作。

医院资金管理制度（2）是指医院为了有效管理和利用资金资源，达到财务安全、合规经营和高效运营的目标而制定的一系列制度、规范和流程。

下面是医院资金管理制度的一些主要内容：1. 资金收入管理：明确医院各项收入的来源、计费原则和收费标准，确保收费流程的合规性和准确性，防止医药费用的浪费和挪用。

现金、票据、印鉴、有价证券等重要物品使用、保管、储运、运输的安全管理制度《企、事业单位内部治安保卫条例》和国务院《关于实行现金管理的规定》及相关政策、法规，特制定本规定。

1、公司现金、票据等管理的职能部门，是公司财务科，按照"统一管理，归口管理"的办法对现金、票据实行管理。

2、现金、票据管理必须严格执行国务院《关于实行现金管理的规定》，并按此《规定》制定相应的管理办法。

3、对支票和其它票证、凭证的管理，必须坚持检验、复核制度，堵塞漏洞。

4、取送巨款必须用专车、并有专人负责押运。

取送数额特大的款项，必须有两人以上同行，保卫处派员重点护卫。

5、存放现金、票据必须用合格的保险柜，财务室门窗必须牢固、安全，并安装防盗报警设备，现金、票证必须有专人保管。

6、财务室库存现金不得超过银行规定限额，超过银行规定限额的现金，必须当日存入银行。

由于特殊需要，必须过夜存放的，应专柜存放，专人看守。

7、财务部门必须制定落实内部安全工作责任制。

现金、票据、印鉴、有价证券等在使用、保管、储存时必须制定安全管理制度。

8、本《规定》从发布之日起施行。

1。

公司现金管理办法第一章总则第一条为了加强公司现金管理，规范现金收支行为，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国现金管理条例》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本办法。

第二条本办法适用于公司及所属子公司、分支机构的现金收支管理。

第三条本办法所称现金包括人民币现金、外币现金及有价证券。

第四条财务部门是公司现金管理的职能部门，负责公司现金的统一管理和监督。

第二章现金收入管理第五条公司现金收入主要包括销售收款、投资收益、借款、回收应收账款等。

第六条公司现金收入必须及时、足额入账，严禁截留、挪用。

第七条销售收款等现金收入必须开具正规发票或收据，并加盖财务专用章。

第八条公司应当建立健全现金收入日报制度，每日汇总现金收入情况，并及时报财务部门。

第三章现金支出管理第九条公司现金支出主要包括采购付款、费用报销、偿还债务、投资等。

第十条公司现金支出必须严格按照预算执行，严禁超支、挪用。

第十一条采购付款等现金支出必须取得正规发票或收据，并加盖财务专用章。

第十二条公司应当建立健全现金支出审批制度，所有现金支出必须经过审批程序。

第十三条公司应当建立健全现金支出报销制度，员工报销必须提供正规发票或收据，并按照规定程序报销。

第四章现金收支监督第十四条财务部门应当加强对公司现金收支的监督，定期进行现金盘点，确保现金安全。

第十五条财务部门应当定期对现金收支情况进行统计分析，为公司决策提供依据。

第十六条财务部门应当建立健全现金收支审计制度，定期对公司现金收支情况进行审计。

第五章罚则第十七条违反本办法规定的，公司将按照相关法律法规和公司制度进行处罚。

第十八条挪用、截留公司现金的，公司将依法追缴，并追究相关责任人的法律责任。

第六章附则第十九条本办法由财务部门负责解释。

第二十条本办法自发布之日起施行。

现金、票证安全管理制度
是指公司或组织为了保障现金和票证安全而制定的一系列规章制度和管理措施。

其目的是确保现金和票证的安全、完整和准确，并防止遗失、损坏或被盗。

现金、票证安全管理制度包括以下内容：
1. 资金管理：制定现金管理流程，包括现金的接收、支付、存储和清算等，确保资金的安全。

2. 票证管理：包括发票、凭证、票据等各种票证的管理和记录，确保其准确和合规。

3. 管理人员权限：设立合理的权限和审批制度，确保管理人员只能在其权限范围内操作现金和票证。

4. 现金保管措施：包括设立现金保管库房、安装监控设备、设立保险等，确保现金的安全。

5. 票证保管措施：包括设立票证保管柜、限制出入口、设置防火设备等，确保票证的安全。

6. 盘点和核对：定期对现金和票证进行盘点和核对，确保数量和账面一致。

7. 内部控制：建立内部控制制度，包括制定授权流程、分工制度和审计机制等，防止内部人员的不当操作。

8. 员工培训和宣传：对员工进行现金和票证安全管理方面的培训和宣传，提高员工的风险意识和安全意识。

9. 报告和反馈：建立健全的报告和反馈机制，及时发现和处理现金和票证方面的问题。

通过制定和执行现金、票证安全管理制度，公司或组织可以提高现金和票证的安全性，防止经济损失和法律风险，并提升管理效率和品牌形象。

银行重要物品安全管理制度第一章总则第一条为加强银行重要物品安全管理，保护银行资产安全，维护金融秩序，建立健全重要物品安全管理制度，加强银行内部控制，防范各类风险，促进银行可持续发展，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》《中华人民共和国银行法》《中华人民共和国刑法》等法律法规的规定，结合银行实际，制定本制度。

第二条本制度适用于本银行一切分支机构的重要物品管理工作。

第三条银行内部控制部门负责本制度的解释和执行。

第四条本制度所称重要物品包括但不限于现金、有价证券、金银等贵重金属、合同、财务账册、印章等。

第五条本制度所称重要物品安全管理包括了保管、使用、结算等一系列操作工作。

第二章重要物品安全管理职责第六条银行内部控制部门负责指导、检查、监督该行重要物品的保管和使用工作，并制定必要的安全管理规定。

第七条各分支机构的机构负责人要负全面的责任，保证所辖各级分支机构重要物品安全。

并做好辖区各级重要物品的统一调配，统一收支。

第八条各级分支机构的内部审计部门要对本单位重要物品的保管和使用情况进行定期的检查和评价，并向上级主管管理部门报告检查结果。

第九条各级分支机构的财务部门要建立健全重要物品的日常管理制度，成本控制制度，对重要物品的收支情况进行日常核算，实行盘点制度，发现差错和问题及时汇报。

第十条各级分支机构员工要严格遵守银行的各项制度和规章制度，履行重要物品保管和使用的职责。

对知悉或涉及重要物品安全负有责任的员工要保守工作秘密，量入为出，认真履行物品管理的职责。

第三章重要物品安全管理制度第十一条银行要建立一套完善的重要物品安全管理制度，包括现金管理制度、有价证券管理制度、黄金管理制度、合同管理制度、财务账册管理制度、印章管理制度等。

第十二条现金管理制度：各级分支机构要建立现金管理制度，包括清点、存放、保管、收付、核对、结算等方面的规定。

对需要的现金要实行审核、复核制度。

所有人员都要正确使用现金箱，严禁擅自开箱。

一、现金管理的目标和内容包括 : 库存现金、各种形式的银行存款、银行本票、银行汇票等。

有价证券是现金的品种转换形式，是现金替代品，被视为“现金”的一部分。

企业置存一定数量现金主要是为了满足交易性需要、预防性需要和投机性需要。

交易性需要是指日常业务现金支付的需要。

考试吧预防性需要是指预防发生意外的支付。

投机性需要是指置存现金用于不寻常购买机会的需要。

但是如果企业置存过量的现金，会增大机会成本企业现金管理的内容主要包括 : 目标现金持有量的确定、现金收支日常管理和闲置现金投资管理。

二、目标现金持有量的确定确定现金持有量可采用下列的几种方法。

( 一 ) 成本分析模式是通过分析持有现金的成本 , 寻找持有成本最低的现金持有量。

企业持有现金的成本主要包括三部分。

1. 机会成本：现金持有量越大 , 机会成本越高。

2. 管理成本：现金管理成本是一种固定成本，与现金持有量之间无明显的比例关系3. 短缺成本：现金的短缺成本随现金持有量的增加而下降，随现金持有量的减少而上升 ( 二 ) 存货模式存货模式可用来解决企业现金在一定时期内最佳变现次数问题。

持有现金就丧失了投资于证券所得相应利息，我们称之为置存成本。

置存成本是一种机会成本。

降低置存成本，就要降低现金持有量，加大证券变现次数，而证券每次变现又要支付各种佣金和于续费等。

即交易成本。

企业置存成本与交易成本变化相反。

置存成本随着现金持有量的增大而增大 , 交易成本却随着现金持有量的增大而减少。

企业现金持有成本等于置存成本与交易成本之和。

考试吧现金持有成本＝现金置存成本+现金交易成本＝现金平均置存量×有价证券利率＋变现次数×每次交易成本最佳现金持有量是机会成本与交易成本相等时的现金持有量。

( 三 ) 随机模式随机模式是根据历史经验和现实需要，测算出一个现金持有量的控制范围 , 即现金持有量的上限和下限 , 并将现金量控制在这一范围之内。

三、现金收支管理( 一) 加速收款，主要指缩短应收账款的时间。

高中现金票证贵重物品安全管理制度范本第一章总则为了加强学校资产管理、防止现金、票证和贵重物品的丢失和损坏，确保校内财产的安全，制定本制度。

第二章责任部门1.学校行政部门负责制定学校现金、票证、贵重物品的安全管理制度、组织实施并监督。

2.各部门负责自己部门的现金、票证、贵重物品的管理和使用。

第三章现金管理1.学校财务部门负责学校现金管理。

2.学校凡有收入，一律以转账、支票形式收取，并及时存入银行，不得多留现金。

3.学校凡有支出，一律以转账、支票方式支付。

4.暂存现金的金额不得超过一定数额，如超过应及时存入银行。

5.缴存现金的款项，需由两名以上校方人员共同办理，确保资金的安全。

第四章票证管理1.学校行政部门负责学校票证的管理和使用。

2.学校各类票证凭借个人账号逐笔核对，确保票证使用的合理性。

3.学校发放的各类票证应在有效期内使用，逾期作废，并上报相关部门处理。

4.学校票证应每月进行盘点，确保票证的完整性和准确性，并上报部门核实。

第五章贵重物品管理1.学校行政部门负责学校贵重物品的管理和保管。

2.学校贵重物品应进行登记，包括物品品名、数量、型号、规格、购置日期、购置金额等内容。

3.学校贵重物品应由专人保管，不得随意移动或擅自私用。

4.贵重物品如需要借出，需由相关部门负责人签字同意，并做好相应的记录。

第六章安全措施1.学校应加强对校园安全问题的重视，加强保安力量，确保校园的安全。

2.现金、票证、贵重物品保管地点应设置专门的保管柜和保险箱。

3.保管柜和保险箱应有两把及以上锁，钥匙分别由不同的负责人保管，确保安全。

4.相关人员在保管柜和保险箱操作完毕后，应及时上锁并检查是否锁好。

第七章失窃与报损1.如发现现金、票证、贵重物品丢失，应立即向学校行政部门报告，并及时报案。

2.如发现现金、票证、贵重物品损坏，应立即向学校行政部门报告，并进行维修或更换。

3.学校行政部门应及时组织调查，并追究相关责任人责任。

第八章备案与审核1.学校行政部门应将该制度备案，并定期组织对执行情况进行审核，发现问题及时进行整改。

1. 目的
为加强公司的现金及有价证券业务管理，明确现金及有价证券业务管理工作职责。

2. 适用范围
适用于集团公司，各控股（子）公司、项目公司财务部门。

3. 职责
3.1明确集团公司、控股（子）公司、项目公司现金及有价证券业务管理流程。

3.2加强集团公司、控股（子）公司、项目公司现金及有价证券业务管理。

4. 工作程序
4.1投资方案
4.1.1财务管理中心主任根据财务总监的投资构想，拟订出具体投资方案。

4.1.2财务总监审核具体的投资方案。

4.2董事局会议审核
4.2.1投资业务是公司经营过程中重要的战略决策，在慎重研究后，做出投资方案决策。

4.2.2财务总监根据董事局会议决定，完善财务投资方案。

4.3具体实施
4.3.1投资方案决定后，财务管理中心主任负责监督、协调会计的具体
操作过程。

4.4.有价证券的保管
4.4.1投资业务完成后，会计工作要根据内部控制不相容的工作原则，帐物分开保管。

4.4.2财务管理中心主任要不定期的抽查，履行监督职能。

4.5库存现金及票据的保管
4.5.1现金出纳要做到帐务处理日清月结，及时盘点库存现金与票据。

4.5.2财务主任要不定期的监督抽盘，严防舞弊、匿失行为的发生。

现金、票证安全管理制度1. 安全管理制度的目的及适用范围公司为了保护现金和票证的安全，制定了本安全管理制度。

本制度适用于公司所有相关部门和员工，旨在确保现金和票证的安全使用、保管和管理。

2. 角色和责任2.1 公司财务部门将负责全面监督和管理现金和票证的发放、收取和使用。

财务部门将委托专门的人员负责现金和票证的安全保管。

2.2 各部门负责人将对所辖部门的现金和票证管理负全面责任，包括现金的收入、支出和账目的记录。

2.3 员工必须严格按照本制度的规定使用公司现金和票证，在使用过程中要注意保密，妥善保管，并按时上交或报销。

3. 现金管理规定3.1 公司将建立现金账户，并由财务部门负责日常现金存取、充沛余额的保持以及账目的准确记录。

3.2 公司将设立现金预算，对于每个月的现金收入和支出进行详细规划，并由财务部门进行审核和执行。

3.3 现金的收取必须由专人负责，收款员必须对所收到的现金进行清点和记录，并及时上交财务部门进行核对。

3.4 现金支出必须有相关的支出凭证，并经过预算和审批程序后方可支付。

支付时必须由财务部门授权的人员进行，并且需要经过专人的核对。

4. 票证管理规定4.1 公司将建立票证库存记录表，详细记录公司所拥有的各种票证的数量、存放地点和存放人员的信息。

票证必须由专人保管，不得私自取用。

4.2 票证的使用必须有相应的申请和审批程序，申请人必须详细说明用途和数量，并经过所在部门负责人的批准后方可使用。

4.3 使用票证时必须进行严格的记录和核对，包括票证的领用、使用和退还情况。

每张票证都必须有相关人员签字确认。

4.4 票证的过期作废必须及时处理，不得继续使用。

处理过程必须有相关人员的监督和记录。

5. 审计和监督5.1 公司将定期对现金和票证进行内部审计，以确保现金和票证的使用符合相关规定，并及时发现和纠正违规行为。

5.2 公司将建立监督机制，由内控部门负责对现金和票证管理进行监督和检查，发现问题及时报告并提出整改建议。

2023年现金管理暂行规定第一章总则第一条为加强对现金管理的监督，促进现金管理的规范化、高效化，并防范和打击现金洗钱等违法犯罪活动，制定本暂行规定。

第二条现金管理是指对单位或个人所持有的现金资金进行统一管理和监控，包括现金流动、使用、存储、结算等一系列操作。

第三条现金管理的原则是合法、规范、安全、有效。

第四条现金管理分为单位现金管理和个人现金管理两个层面，本规定适用于单位现金管理。

第五条本规定所称单位现金是指单位所持有的货币、有价证券、贵金属等可以流通和储存的现金资金。

第六条现金管理工作应当遵循公平、公正、公开、便民、高效的原则。

第二章现金流动管理第七条单位应当建立完善的现金流动管理制度，明确流动资金的来源和去向，加强对现金流动的控制和监督。

第八条单位现金流动使用应当符合法律法规规定，不得用于非法、违法活动。

第九条单位现金流动应当通过银行等金融机构进行，不得进行私人间的现金流动。

第十条单位应当加强对现金流动的记录和核查，确保现金流动的准确性和可追溯性。

第三章现金存储管理第十一条单位应当建立现金存储管理制度，明确现金的存储地点、存储方式和存储责任人。

第十二条单位现金的存储地点应当选择具备一定安全防范措施的场所，如银行、金库等。

第十三条单位现金的存储方式可以选择现金箱、保险柜、电子钱箱等设备进行，保证存储安全和方便取用。

第十四条单位现金的存储责任人应当履行良好管理职责，确保现金的安全和完整。

第十五条单位现金的存储应当严格按照核准数额进行管理，不得超过核准数额。

第四章现金结算管理第十六条单位应当建立现金结算管理制度，确保单位现金的合理、准确、及时结算。

第十七条单位现金结算应当遵循合同约定和法律法规规定，不得擅自改变或拖延结算方式和时间。

第十八条单位现金结算应当采用接收票据、转账支付等方式，不得直接以现金支付。

第十九条单位应当加强对现金结算凭证的管理，确保结算的真实性和准确性。

第二十条单位应当定期对现金结算情况进行审计和核查，发现问题及时整改并追究责任。

公司出纳资金管理制度第一章总则为规范公司出纳资金的管理和使用，确保资金安全和合规运作，制定本资金管理制度。

第二章出纳职责1. 出纳应当认真履行职责，忠实勤勉，严守公司规章制度，维护公司利益。

2. 出纳应当按照公司授权的规定，负责公司资金收付、存储和结算工作。

3. 出纳应当严格遵守国家法律法规和公司各项规章制度，确保公司资金安全。

4. 出纳应当认真核对各项资金收支凭证，确保凭证真实、合法、完整。

第三章资金收付管理1. 收款管理（1）出纳应当认真核对收款人身份及凭证真实性，按规定填写收款凭证，并及时入账。

（2）出纳应当妥善保管收款凭证和相关资料，确保其完整性和可查询性。

（3）出纳应当及时对账确认收款，确保收款款项准确无误。

2. 付款管理（1）出纳应当按照公司授权和相关规定，核对付款凭证真实性，并及时结算。

（2）出纳应当保证资金支付的准确性和及时性，严格控制支付风险。

（3）出纳应当妥善保管付款凭证和相关资料，确保其完整性和可查询性。

（4）出纳应当及时更新付款账户信息，确保账户资金安全。

第四章资金存储管理1. 出纳应当妥善保管公司现金及有价证券，严禁私自使用或挪用。

2. 出纳应当定期清点现金及有价证券，确保账面和实际资金一致。

3. 出纳应当遵守公司财务管理制度，严格执行资金存储制度。

第五章资金结算管理1. 出纳应当按照公司财务流程和相关规定，及时完成资金结算。

2. 出纳应当保证结算凭证的真实性和完整性，确保结算过程准确无误。

3. 出纳应当及时核对结算账户余额，确保账户安全和资金流动的合法性。

第六章资金监督管理1. 公司领导应当建立健全资金监督管理机制，加强对资金日常管理的监督和审查。

2. 公司实施内部审计，对公司财务和资金流动情况进行定期检查和审计。

3. 公司应当建立健全内部控制制度，确保资金安全和运作合规。

第七章处罚规定1. 出纳在资金管理过程中，发生挪用、私自使用、虚报等行为，将追究其法律责任。

2. 出纳应当认真执行公司规章制度，违反规定的，将受到公司处罚。

现金管理暂行条例实施细则第一章总则第一条为贯彻《中华人民共和国现金管理法》（以下简称《现金管理法》）及实施条例，规范金融机构现金管理业务，促进金融市场健康发展，制定本实施细则。

第二条金融机构应当依据《现金管理法》及实施条例之规定执行本实施细则。

第三条本实施细则所称金融机构，是指在中华人民共和国境内依法获得经营的金融机构，包括商业银行、信用社、农村合作银行、邮政储蓄银行等。

第四条本实施细则所管理的现金，是指法定货币、外汇现钞和外币现钞，以及可以充当支付工具的其他有价证券。

第二章现金验收第五条金融机构应当采取必要措施确保入库的现金真实、合法和完好无损，并在验收后及时录入现金清册，同时进行防伪鉴别和计数。

第六条金融机构应当建立健全现金验收制度，包括验收人员岗位责任、验收现场的布置、检验方法和验收质量评定标准等。

第七条鉴别现钞应当参照《人民币真假鉴别技术操作规范》等国家有关标准和技术规范。

外币现钞应根据相关规定进行鉴别。

第八条计数应当采用硬币计数机、钞票计数机等计数设备进行，计数结果应当与现金清册进行核对。

第九条验收不合格的现金应当予以退回，并填写退换金记录。

现金退还人应当持有效身份证件，同时填写领取现金记录。

第三章现金保管第十条金融机构应当建立安全、有效的现金保管制度和安全管理体系，防止现金的遗失、损毁和盗窃等风险。

第十一条现金保管室应当位于保密、防盗、防火、防潮、防尘的环境中，应当具备强有力的安全防护设备和技术保障手段。

第十二条金融机构现金保管室应当设立不同级别的保险柜和保险箱，应当采取分层控制、交叉管理的方式加强对现金的保障。

第十三条现金保管室应当实行严格的管理制度，包括进入保管室的人员身份识别、现金进出监控、保管工具的使用和保养等。

第四章现金清分第十四条金融机构应当采用专业的现金清分机进行现金清分，以提高现金清分效率和准确度。

第十五条现金清分应当实行凭证审核、计数、分类、封装和注明相关信息的流程，以确保现金清分的准确、及时和完整。

桂阳县职业技术教育学校
现金、有价证券及其它贵重物品管理制度
1、办理现金收付和银行结算业务,严格国家有关现金管理和银行结算制度，对于重大的开支项目必须经过经费会计、总会计或单位领导审核方可办理。

库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行，不得以“白条"抵充库存现金，更不得任意挪用现金.
2、保管库存现金、各种有价证券.对于现金和各种有价证券，要确保其安全完整无缺,如有短少，都要查明原因,考虑到出纳员的职业特点,属于一般工作问题造成的短缺，在总结经验吸取教训后，可由单位领导人批准报销；属于重大责任事故造成的短款，也可由单位领导人作出处理，并报告上级财政机关；属于违法行为，必须依法严肃处理,现金如有多余,应先作暂存处理，在查明确无其他原因时,作预算收入缴库。

3、有价证券及其它贵重物品应将其放在保险柜中,而且保险柜应该有三人以上才能打开，防止上述物品的遗失。

4、保管有关印章、空白收据和空白支票。

出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使，便签发支票所使用的各种印章，不得全部交给出纳保管。

对于空白收据和空白支票，必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。

5、以上物品均由学校财会室经管、负责.
2012年1月。

现金管控管理制度范文第一章总则第一条为了加强现金管理，真实地反映现金的收支和结存情况，防止发生____公款等不法行为，根据《现金管理暂行条例》的规定，结合公司的实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于集团公司及所属分(子)公司、工业园。

第三条本制度所指的现金系库存现金，包括备用金、数额固定、用于零星支出的小额现金。

第二章现金使用范围第四条公司同各单位的经济往来，除本制度第五条规定的范围可以使用现金外，应当通过开户银行进行结算。

第五条公司在下列范围内可以使用现金：1、职工工资、奖金、加班费、补贴、津贴；2、个人劳务报酬；3、各种劳保、福利费、抚恤金、救济金以及国家规定的对个人的其他支出；4、出差人员必须随身携带的差旅费借款；5、向个人采购物资的价款；6、结算起点(____元)以下的零星报销费用支出；7、需要支付现金的其他支出。

第三章现金收支规定第六条除本制度第五条第4、____项外，公司支付给个人的款项，超过使用现金限额的部分，应当以网银转账支付；确需全额支付现金的，经领导批准，银行____后，以现金支票支付。

第七条公司库存现金限额为____元。

因业务变化需要增加的，由财务部提出书面申请，经公司领导同意后，报开户银行____核定。

第八条公司的现金收支业务按下列规定办理：1、收入现金应于当日送存开户银行，当日送存确有困难的(如银行已下班)，最迟不得超过次日十点钟，如遇节假日银行会计柜休息，应将现金封包(盖章)交开户银行的储蓄专柜代管，待会计柜上班后启封存入公司账户；2、需要支付现金时，可以从现金库存(备用金)中支付，也可以开具现金支票从开户银行提取，但不得从本公司的现金收入中直接支付(即坐支)；因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行____批准，并在现金账上如实反映坐支金额，接受银行的监督。

3、按规定从开户银行提取现金时，出纳开具现金支票，如实填明用途，收款人(经办人)在支票存根联签字，由财务主管审核加盖银行预留印鉴章，经开户银行审核支付。