第三章 信用风险管理-客户信用评级.

xx银行个人客户信用等级评定办法第一章总则第一条为加强个人信贷业务管理，防范信用风险，细分客户市场，培育和发展优质客户，统一个人客户信用评定标准，根据国家有关法律法规及有关规定，结合我行业务实际，特制订本办法。

第二条个人客户信用等级评定为我行个人业务市场营销、客户准入、信贷审批、信贷资产风险分类等信贷经营和管理提供决策依据。

第三条本办法适用于xx银行所辖各支行、总行营业部（以下简称“各支行”）对个人类客户的信用等级评定，各支行个人业务营销部门负责个人客户信用等级的申报、评定和评级客户的跟踪管理工作。

第二章客户信用评级对象第四条个人客户信用等级评定对象是指申请个人贷款的自然人客户或对个人贷款担保的第三方自然人。

第五条个人客户信用等级评定根据被评级客户自身及家庭实际情况的相关信息资料为评判标准，按照客观、公正的原则，采取定量分析和定性分析相结合的方式，先逐项打分，再进行项目累加，计算出客户的总体得分，从而确定客户的信用等级。

第六条办理低风险业务，如以存单、国债质押的个人贷款客户，可以对其不进行信用等级评定。

第七条对申请支农小额贷款、下岗失业人员等政策性贷款、助学贷款的个人类客户，暂不对其进行信用等级评定。

第三章信用评分的主要指标第八条个人客户信用等级评定总分值为100分，具体划分为个人基本情况、个人就业情况、个人资产情况、个人信用情况、社会公共信息记录五大部分，主要指标为：一、个人基本情况主要包括：年龄、户口、在本地居住时间、学历、职称、婚姻状况、居住状况。

二、个人就业情况主要包括：行业或企业类别、从事岗位、从事目前行业年限或目前单位工作年限。

三、个人资产情况主要包括：个人平均月收入、家庭资产负债比例、家庭资产总额。

个人平均月收入＝个人收入总额/12个月家庭资产负债比例＝银行贷款/（存款＋固定资产＋投资）×100﹪家庭资产总额＝存款＋固定资产＋投资四、个人信用状况主要包括：信用记录、与我行往来情况。

银行客户信用等级评定办法第一章总则第一条为规范公司客户信用等级的评定，科学、准确、有效地识别公司客户信用风险，优化客户结构,提高资产质量，特制定本办法。

第二条本办法中的“客户信用等级评定”是指我行通过对评级对象履行相应经济承诺能力及其可信任程度的各种定性和定量因素进行考察分析，全面评价客户的偿债能力和违约风险，并以简单、直观的符号表示其评价结果。

第三条客户信用等级评定对象是指已在我行发生信贷业务且风险分类结果为正常类的客户或拟与我行建立信用关系的企事业法人和其他公司类客户。

对在我行尚有信用余额但风险分类结果为“次级类”（含）以下、我行目前以清收为主而不采用借新还旧等方式化解风险的信贷客户，列为不予评级。

第四条客户信用等级评定遵循以下原则：（一）独立性原则。

各级评级人员应根据基础材料和财务报表独立评定信用评级，不受受评客户及其他外来因素的影响。

（二）真实性原则。

在信用等级评定过程中必须保证评估基础材料和财务报表的客观、真实、准确。

（三）审慎性原则。

在评级过程中对定性指标评分时要审慎给分；对定量指标评分时要对客户上两个年度及最新一期的财务数据进行连续分析，对财务指标的异常变动情况要做出合理解释。

第五条总行授信评审部为客户信用等级评定工作的管理部门。

第二章信用等级评定级别的划分与定义第六条信用级别是通过字母序列符号，对客户的偿债履约能力和违约风险进行综合评价后直观的结果展示。

我行的客户信用等级评定办法将客户统一划分为7个等级，分别为AAA级、AA级、A级、BBB级、BB级、B级和C级。

（一）AAA级客户：客户原则上规模为特大型或大型，总资产规模5亿元以上，在国内同行业中具有很强的竞争优势；原则上成立时间3年（含）以上，管理层专业经验丰富、结构合理，综合素质很高。

经营管理和财务管理严谨规范，各类信用记录良好；经营实力和财务实力雄厚，能够抵御和承受重大的内外部不利变化，负债适度，现金流量非常充足，具有很强的偿债能力和盈利能力，发展前景很好；融资能力强，已经进入资本市场或者是多家银行积极营销的优质客户。

银行个人客户信用等级评定管理办法（试行）第一章总则第一条为科学评价个人客户信用状况，防范个人信贷业务风险，建立规范有序的业务管理机制，根据银行信贷管理制度及个人信贷业务基本规程，制定本办法。

第二条本办法所称个人客户是指向银行申请个人信贷业务的自然人，以及为我行信贷业务提供保证担保的自然人。

第三条个人客户信用等级评定，是指根据个人客户的基本情况、信用记录、还贷能力以及与银行的信用往来关系等指标，综合评价个人客户的资信情况，并据此确定个人客户信用等级。

第四条个人客户信用等级评定遵循“客观、真实、高效”的原则。

个人客户信用等级评定是个人客户信贷风险识别、计量和管理的重要手段，评定结果是我行个人客户准入退出、授信额度核定、贷款定价的重要依据，属银行内部管理信息，未经批准不得对外公布。

第二章评定对象第五条银行个人客户信用等级评定对象按个人客户收入来源分为工薪供职类和个私业主类两大类，分别适用相应的评价指标体系。

第六条本办法所称工薪供职类客户是指以单位工资薪酬为主要收入来源的自然人。

第七条本办法所称个私业主类客户是指以个人经营所得为主要收入来源的自然人，包括个体工商户、非法人资格的私营企业业主等。

第八条仅办理下列业务的客户可免予评级：（1）个人住房贷款业务；（2）银行规定的低风险信贷业务；（3）助学贷款、下岗失业小额担保贷款、到户扶贫贴息贷款、农户贷款等业务。

第九条对办理其他个人信贷业务的客户（信用卡透支除外）均应按本办法规定进行评级。

第十条对免评级客户，各行应按本办法规定采集相关评级信息并录入CMS个人客户信用评级子系统。

第三章评价指标与信用等级设置第十一条工薪供职类个人客户信用评价指标包括个人基本状况、个人信用状况、收入及还贷能力、合作关系等。

个私业主类个人客户信用评价指标包括个人基本状况、信用履约情况、经营发展情况、偿债能力和合作关系等。

第十二条个人客户信用等级评定实行百分制,评级结果按得分高低及特别规定，分为AAA+、AAA、AA+、AA、A+、A、B、C 八个级别。

初级银行从业资格考试风险管理辅导：信用风险管理初级银行从业资格考试风险管理辅导：信用风险管理信用风险管理是指通过制定信息政策，指导和协调各机构业务活动，对从客户资信调查、付款方式的选择、信用限额的确定到款项回收等环节实行的全面监督和控制，以保障应收款项的安全及时回收。

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第三章信用风险管理占比25分。

易出多选题，重点章节。

第三章主要讲述了信用风险识别、计量、检测与报告、控制和资本计量，在复习时要注意法人和个人信用风险识别、内部评级法、违约概率模型、风险监测主要指标和关键业务流程/ 环节控制这些知识点。

3.1 信用风险识别考点01 单一法人客户信用风险识别1. 按照业务特点和风险特性的不同，商业银行的客户可划分为法人客户与个人客户;法人客户根据其机构性质可以分为企业类客户和机构类客户;企业类客户根据其组织形式不同可划分为单一法人客户和集团法人客户。

2. 对法人客户的财务状况分析主要采取财务报表分析(对资产负债表和损益表分析)、财务比率分析以及现金流量分析三种方法。

3. 财务报表分析关注四项内容：识别和评价财务报表风险、识别和评价经营管理状况、识别和评价资产管理状况、识别和评价负债管理状况;4. 盈利能力比率，衡量管理层将销售收入转换成实际利润的效率，体现管理层控制费用并获得投资收益的能力;效率比率，又称营运能力比率，体现管理层管理和控制资产的能力;杠杆比率，衡量企业所有者利用自身资金获得融资的能力，也判断企业的偿债资格和能力;流动比率，判断企业归还短期债务的能力，分析企业当前的现金支付能力和应付突发事件和困境的能力。

5. 现金流是指现金在企业内的流入和流出，分为三个部分：经营活动中的现金流、投资活动中过的现金流、融资活动中的现金流。

6. 非财务因素分析是信用风险分析过程中的重要组成部分，与财务分析相互印证、互为补充。

客户信用评级与授信管理1. 引言随着市场竞争的日益激烈，企业为了获得持续的发展和利润增长，不得不面临诸多风险。

其中最重要的一项风险就是客户信用风险。

客户信用评级与授信管理是企业在与客户建立合作关系之前，对其信用状况进行评估和管理的重要措施。

本文将重点介绍客户信用评级的概念、评估方法以及授信管理的重要性。

2. 客户信用评级的概念客户信用评级是指对客户的信用状况进行评估的过程，通过评估客户的信用状况，企业可以判断客户是否具有履约能力和履约意愿，并据此决定是否与其建立合作关系以及授予何种程度的信用额度。

客户信用评级是对客户信用风险进行量化和等级化的重要工具。

3. 客户信用评估方法客户信用评估方法有多种，常见的包括基于财务比率的评估方法、基于信用报告的评估方法以及基于行为数据的评估方法。

3.1 基于财务比率的评估方法基于财务比率的评估方法主要通过分析客户的财务报表，计算不同的财务指标，如偿债能力、盈利能力、运营能力等，从而评估客户的信用状况。

这种方法的优点是数据来源准确可靠，但缺点是只能反映客户过去的财务状况，对于投资前景等因素并不考虑。

3.2 基于信用报告的评估方法基于信用报告的评估方法主要依靠第三方信用机构提供的客户信用报告，通过分析客户的信用历史、还款记录、债务情况等信息，评估客户的信用状况。

这种方法的优点是能够提供客户更全面的信用信息，但依赖于第三方信用机构的报告可能存在一定的延迟和不准确性。

3.3 基于行为数据的评估方法基于行为数据的评估方法主要通过分析客户的行为数据，如购买记录、消费行为、社交活动等，建立客户行为模型，从而评估客户的信用状况。

这种方法的优点是能够及时获取客户的行为信息，但缺点是对于新客户可能存在数据不足的问题。

4. 授信管理的重要性授信管理是指在客户信用评级的基础上，制定和执行授信政策，对客户的信用额度、还款条件、担保要求等进行管理和监控的过程。

授信管理的重要性体现在以下几个方面：4.1 降低信用风险通过客户信用评级和授信管理，企业可以及时发现和识别高风险客户，并采取相应的措施，如要求担保、限制信用额度、提高利率等，从而降低潜在的信用风险。

客户信用等级评估引言概述：客户信用等级评估是金融机构和企业在与客户合作过程中非常重要的一环。

通过对客户的信用等级进行评估，可以帮助机构和企业更好地了解客户的信用状况，从而制定更合理的合作方案，降低信用风险。

本文将从客户信用等级评估的定义、重要性、评估方法、影响因素和案例分析等方面进行详细阐述。

一、客户信用等级评估的定义1.1 客户信用等级是指根据客户的信用状况和还款能力，对客户进行等级评定的过程。

1.2 通过客户信用等级评估，可以帮助金融机构和企业更好地了解客户的信用风险，从而制定相应的风险管理策略。

1.3 客户信用等级评估是一种量化的评估方法，通常采用信用评级模型进行评估。

二、客户信用等级评估的重要性2.1 降低信用风险：通过客户信用等级评估，可以及时发现高风险客户，降低坏账率。

2.2 提高融资效率：有了客户信用等级评估，金融机构和企业可以更准确地评估客户的还款能力，提高融资效率。

2.3 保护企业利益：客户信用等级评估可以帮助企业避免与信用较差客户合作，保护企业的利益。

三、客户信用等级评估的方法3.1 量化评估方法：通过客户的信用历史、资产负债状况等数据，建立信用评级模型进行评估。

3.2 定性评估方法：通过对客户的行为、资信记录等进行分析，综合判断客户的信用等级。

3.3 综合评估方法：综合运用量化评估和定性评估方法，综合评定客户的信用等级。

四、客户信用等级评估的影响因素4.1 客户的信用历史：客户的信用历史是影响客户信用等级的重要因素之一。

4.2 客户的资产负债状况：客户的资产负债状况也会对客户信用等级产生影响。

4.3 客户的行为特征：客户的行为特征如还款记录、消费习惯等也是评估客户信用等级的重要因素。

五、客户信用等级评估的案例分析5.1 某银行通过建立信用评级模型，对客户进行信用等级评估，有效降低了坏账率。

5.2 一家电商企业通过定性评估方法，对客户的消费行为进行分析，提高了融资效率。

5.3 一家保险公司通过综合评估方法，对客户的信用历史、资产负债状况和行为特征进行评估，有效保护了企业利益。

xx 银行公司客户信用评级管理办法第一章总则为进一步规范 xx 银行(下称“本行" )客户信用评级管理,防范授信业务风险，完善本行内部评级体系,依据 xx 银行业监督管理委员会颁布实施的《商业银行信用风险内部评级体系监管指引》 (银监发[ 2022 ] 67 号)以及《xx 银行信用风险内部评级政策(试行)》，并结合本行实际，制定本办法。

客户信用评级属于债务人评级，是本行对授信客户和担保客户资信状况的评价确认 .客户信用评级结果是本行授信业务授权管理、客户准入和退出管理的重要依据，是授信审批决策、授信定价、授信资产风险分类的重要参考因素。

本行客户信用评级遵循以下原则：(一) 统一标准：总行统一制定评级管理办法，由各级机构获得评级专业资格人员进行实施。

同一客户在本行内部只能有一个评级.(二) 集中认定：除中小企业业务部门管理的中小企业业务新模式下的中小企业客户，其他客户等级认定集中在总行和一级分行.(三) 定期评估:每年根据客户最新年度财务报表及其他经营管理状况进行评级更新。

(四) 动态调整：客户状况发生重大变化时 ,及时进行评级更新。

本办法合用于本行总行及国内机构的非金融机构公司类客户信用评级工作。

第二章基本概念客户信用等级本行将客户按信用等级划分为 A、B、C、D 四大类，分为 AAA、AA、A、 BBB+、 BBB、 BBB-、 BB+、 BB、 BB—、B+、 B-、CCC、CC、 C、 D 十五个信用等级.D 级为违约级别，其余为非违约级别。

各信用等级含义如下：AAA ：信用极佳，具有很强的偿债能力 ,未来一年内几乎无违约可能性.AA ：信用优良,偿债能力强,未来一年内基本无违约可能性。

A ：信用良好，偿债能力较强,未来一年内违约可能性小。

BBB+ ：信用较好，具有一定的偿债能力,未来一年内违约可能性较小，违约可能性略低于 BBB 级.BBB：信用较好,具有一定的偿债能力，未来一年内违约可能性较小.BBB- ：信用较好，具有一定的偿债能力，未来一年内违约可能性较小,违约可能性略高于 BBB 级。

公司类客户信用风险评级办法公司类客户信用风险评级办法一、引言信用风险评级是一种对客户信用风险进行量化评估的方法，对于金融机构和其他企业在进行合作和贷款决策时有重要的参考价值。

本文将介绍一种公司类客户信用风险评级的办法，该办法主要包括评级指标的选择和评级等级的划分。

二、评级指标的选择评级指标的选择是公司类客户信用风险评级的关键步骤，合理选择评级指标可以准确反映客户的信用状况和还款能力。

以下是一些常用的评级指标：1. 资产负债表指标：包括客户的总资产、总负债、净资产和资产负债比率等。

这些指标可以反映客户公司的财务状况和偿债能力。

2. 利润表指标：包括客户的净利润、营业收入、营业利润等。

这些指标可以反映客户公司经营的盈利能力和收入来源。

3. 现金流量表指标：包括客户的经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量。

这些指标可以反映客户公司的现金流状况和偿债能力。

根据具体的业务需求和风险偏好，可以选择适合的评级指标来进行客户信用风险评级。

三、评级等级的划分评级等级的划分是公司类客户信用风险评级的另一个重要环节，合理的评级等级划分可以较好地区分客户的信用风险。

以下是一种常用的评级等级划分方法：1. AAA级：极低风险，客户财务状况稳定，具备优秀的还款能力和信用记录。

2. AA级：较低风险，客户财务状况良好，具备较好的还款能力和信用记录。

3. A级：一般风险，客户财务状况一般，具备一般的还款能力和信用记录。

4. BBB级：较高风险，客户财务状况一般较差，可能存在一些还款风险和信用问题。

5. BB级：高风险，客户财务状况差，存在较大的还款风险和信用问题。

6. B级：极高风险，客户财务状况非常差，可能存在严重的还款风险和信用问题。

7. C级：违约风险，客户财务状况非常不稳定，很可能无法按时还款或违约。

根据实际情况，可以进行灵活调整和细分评级等级划分，并为每个评级等级确定相应的风险特征和对策。

四、评级结果的应用评级结果的应用是公司类客户信用风险评级的最终目的，通过评级结果可以进行风险控制和决策制定。

企业客户信用等级评定办法企业客户信用等级评定办法第一章总则第一条为加强信贷管理，防范信贷风险，发展优质客户，为信贷业务决策提供依据，制定本办法。

第二条信用等级评定是指运用科学、规范、统一的评价方法，对客户一定经营期间内的偿债能力和还款意愿，进行定量和定性对比分析，从而对客户的信用等级做出真实、客观、公正的综合评判。

本办法适用于财务规范类企业的信用等级评定，财务不规范类企业的信用等级评定适用于《财务不规范类信用等级评定实施细则》。

第三条客户评价的对象是指已在商业银行建立信贷关系的法人客户和潜在的目标客户。

第二章信用等级标准第四条信用等级评定是反映客户偿还债务能力和意愿的相对尺度, 主要从客户的财务效益状况、资产运营状况、偿债能力状况和发展能力状况四个方面进行评定。

第五条参考标准普尔的客户信用等级划分标准，我行的客户信用等级分为AAA 级、AA 级、A级（含A+、A、A-）、BBB 级、BB 级、B级。

1 、AAA 级客户。

客户的生产经营规模达到经济规模，市场竞争力很强，有很好的发展前景，管理水平很高，有很可靠、可预见的净现金流量，具有很强的偿债能力，对我行的业务发展很有价值，信誉状况很好。

2 、AA 级客户。

客户市场竞争力强，发展前景好，管理水平高，有良好的净现金流量，偿债能力强，对我行的业务发展有价值，信誉状况良好。

3 、A+ 级客户。

客户市场竞争力较强，发展前景较好，管理水平较高，净现金流量较好，偿债能力较强，对我行的业务发展有一定价值，信誉状况较好。

4 、A 级客户。

客户市场竞争力一般，发展前景一般，管理水平一般，净现金流量一般，偿债能力一般，对我行的业务发展有一定价值，信誉状况一般。

5、A- 级客户。

客户市场竞争力一般，发展前景一般，管理水平一般，净现金流量轻度紧张，偿债能力较弱，信誉状况一般，有一定的风险。

6 、BBB 级客户。

客户市场竞争力较差，发展前景较差，管理水平较差，现金流量状况紧张，偿债能力较差，客户存在需要关注的问题，具有较大风险。

客户信用等级评估客户信用等级评估是一种评估客户信用状况的方法，它可以匡助企业了解客户的还款能力和信用风险，从而在与客户建立业务关系之前做出明智的决策。

客户信用等级评估通常包括以下几个方面的内容：客户基本信息、财务状况、信用历史、行业评估和评级结果。

1. 客户基本信息：在客户信用等级评估中，首先需要采集客户的基本信息，包括客户的名称、注册地址、联系方式等。

这些信息可以匡助企业准确识别客户，并与其建立联系。

2. 财务状况：评估客户的财务状况对于了解其还款能力至关重要。

需要采集客户的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表。

通过分析这些财务数据，可以评估客户的偿债能力、盈利能力和现金流状况。

3. 信用历史：客户的信用历史是评估其信用风险的重要依据。

需要采集客户的信用报告和信用分数，了解客户的还款记录、逾期情况和信用历史。

同时，还可以与其他企业或者金融机构进行查询，了解客户在其他业务交易中的信用表现。

4. 行业评估：客户所在的行业也会对其信用等级评估产生影响。

需要对客户所在行业的整体发展状况、竞争环境和市场前景进行评估。

同时，还需要了解客户在行业中的地位、声誉和竞争优势，以确定其信用风险。

5. 评级结果：通过综合分析客户的基本信息、财务状况、信用历史和行业评估，可以得出客户的信用等级评估结果。

通常采用字母等级制度，如AAA、AA、A、BBB等，来表示客户的信用状况。

不同的等级对应不同的信用风险水平，匡助企业做出决策。

在客户信用等级评估中，需要注意以下几点：1. 数据来源的可靠性：采集的客户信息和数据需要来自可靠的渠道，如官方报表、信用机构等。

确保数据的准确性和真实性，避免基于不许确或者不完整的数据做出评估结果。

2. 综合分析：客户信用等级评估需要综合考虑多个因素，不能仅仅依靠单一的指标或者数据。

通过综合分析客户的多个方面信息，可以更准确地评估其信用状况。

3. 定期更新：客户信用状况是会随着时间变化的，因此评估结果需要定期更新。

关于实行《客户信用评级暂行办法》的通知各支行、营业部：为客观评价企业信用等级，提供信用发放的科学依据，保证全行客户评级的准确性和一致性，总行重新设计了客户信用评级体系，出台《客户信用评级暂行办法》。

新的客户评级体系具有如下特性：一、从偿债能力、获利能力、经营管理、履约和结算情况、发展与潜力、修正调整项和限定指标调整项，共七个方面量化客户评级指标；二、对应企业评级总分和信用特征，评级体系设立了AAA级、AA级、A级、BBB级、BB级、B级、CCC级、CC级和C级，共９个级别；三、考虑我行业务定位，根据国家经贸委、国家计委、财政部和国家统计局制定的《中小企业标准暂行规定》，评级体系按大型企业和中小企业的不同特性分别制定了评分标准；四、根据行业间经营、财务和资源上的差异，评级体系分别制定了工业、商贸、公共事业、房地产和综合五类评分标准；对于非单纯工业、商贸、公共事业或房地产类客户，要依据企业主营业务收入和主营业务利润的主要来源确定所属行业，不能简单归属为综合类。

各信贷业务经办机构要认真学习《客户信用评级暂行办法》，并严格遵照执行。

执行中的情况和问题及时向总部风险管理部反映。

附件：《客户信用评级暂行办法》客户信用评级暂行办法第一章总则第一条为规范信用发放业务，科学准确地反映客户资信状况，切实防范信用风险，不断提高信贷业务质量和效益，特制定本暂行办法。

第二条客户信用评级是指本行根据综合评价指标定期审查客户的资信状况，并据此对客户进行分类，确定客户的信用等级。

评级结果作为确定客户信用风险限额、信用发放形式、金额、期限和担保等内容的重要依据，也是测算贷款风险度的重要指标。

第三条客户信用评级以“真实、客观、公正”为原则，采用“全面实施、统一管理、定期测评、适时调整、分级认定”的方式。

“全面实施”是指：凡正在使用或申请使用本行信用支持的企业法人、以及提供以本行为受益人的信用保证的企业法人，且已有至少一个会计年度经营期财务报表，均应按本暂行办法进行信用等级评定；“统一管理”是指：本行客户信用评级由总部风险管理部统一组织管理。

2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料风险管理第三章 信用风险管理知识点：客户信用评级● 定义：商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，反映客户违约风险的大小。

客户评级的评价主体是商业银行，评价目标是客户违约风险，评价结果是信用等级和违约概率。

● 详细描述：一、违约：（1）定义：根据巴塞尔新资本协议的定义，当下列一项或多项事件发生时，债务人即被视为违约：（2）债务人对于商业银行的实质性信贷债务逾期90天以上。

若债务超过了规定的透支限额或新核定的限额小于目前余额，各项透支将被视为逾期。

（3）未来面临同样的本息还款的要求，在期望收益相等的条件下，收益波动性高的企业更容易违约，信用风险较大。

二、违约概率：（1）定义：借款人在未来一定时期内发生违约的可能性。

（2）在巴塞尔新资本协议中，违约概率被具体定义为借款人内部评级1年期违约概率与0.03%中的较高者，巴塞尔委员会设定0.03%的下限是为了给风险权重设定下限，也是考虑到商业银行在检验小概率事件时所面临的困难。

（3）违约概率的估计包括两个层面：巴塞尔新资本协议要求实施内部评级法的商业银行估计其各信用等级借款人所对应的违约概率。

（4）据监管机构的要求，商业银行采用信用风险内部评级法高级法应当自行估计违约概率、违约损失率、违约风险暴露、有效期限 三、客户信用评级的发展从国际银行业的发展历程来看，商业银行客户信用评级大致经历了专家判断法、信用评分法、违约概率模型分析三个主要发展阶段。

　（1）专家判断法：是商业银行在长期经营信贷业务、承担信用风险过程中逐步发展并完善起来的传统信用分析方法。

专家系统在分析信用风险时主要考虑两方面因素：与借款人有关的因素、与市场有关的因素。

1、与借款人有关的因素： 1）声誉：如果该借款人过去总能及时、全额地偿还本金与利息，那么他就具有良好的声誉，也就能较容易或以较低的价格从商业银行获得贷款。

2）杠杆：借款人的杠杆或资本结构，如果贷款给杠杆比率较高的借款人。

银行从业资格考试《风险管理》知识点：客户信用评级发展从银行业的发展历程来看，商业银行客户信用评级大致经历了专家判断法、信用评分模型、违约概率模型三个主要发展阶段。

（1）专家判断法专家判断法即专家系统（Expert System），是商业银行在长期经营信贷业务、承担信用风险过程中逐步发展并完善起来的传统信用分析方法。

专家系统是依赖高级信贷人员和信贷专家自身的专业知识、技能和丰富经验，运用各种专业性分析工具，在分析评价各种关键要素基础上依据主观判断来综合评定信用风险的分析系统。

一般而言，专家系统在分析信用风险时主要考虑两方面因素。

①与借款人有关的因素：声誉（Reputation）。

借款人的声誉是在其与商业银行的历史借贷关系中反映出来的，如果该借款人过去总能及时、全额地偿还本金与利息，那么他就具有良好的声誉，也就能较容易或以较低的利率从商业银行获得贷款。

杠杆（Leverage）。

借款人的杠杆或资本结构，即资产负债比率对借款人违约概率影响较大。

杠杆比率较高的借款人相比杠杆比率较低的借款人，其未来面临还本付息的压力要大得多，其违约概率也就会高很多。

如果贷款给杠杆比率较高的借款人，商业银行就会相应地提高风险溢价。

收益波动性（Volatility of Earnings）。

如果未来面临同样的本息还款要求，在期望收益相等的条件下，收益波动性高的企业更容易违约，信用风险较大。

因此，对于处于成长期的企业或高科技企业而言，由于其收益波动性较大，商业银行贷款往往非常谨慎，即使贷款，其利率也会比较高。

②与市场有关的因素：经济周期（Economic Cycle）。

经济周期对于评价借款人的违约风险有着重要的意义。

例如，如果经济处于萧条时期，那么消费者就会明显削减对汽车、家电、房产等耐用消费品的需求，但对于食品、水电等生活必需品的需求则不会有明显下降。

因此，在经济萧条时期，耐用消费品行业的企业更容易出现违约，对于该类企业的贷款要相对谨慎，且应要求较高的风险溢价。

第三章信用风险管理一、单项选择题1. 按照业务特点和风险特征的不同，商业银行的客户可以分为() 。

A.公共客户和私人客户B.法人客户和个人客户C.单一法人客户和集团法人客户D.企业类客户和机构类客户2. 资产净利率的计算公式是() 。

A.资产净利率=净利润／[ (期初资产总额+期末资产总额)／2] × 100％B.资产净利率=[ (销售收入—销售成本)／销售收入]× 100％C.资产净利率= (净利润／平均总资产)× 100％D.资产净利率= (净利润／销售收入)× 100％3. 某公司2022 年销售收入为l 亿元，销售成本为8000 万元。

2022 年期初存货为450 万元，2022 年期末存货为550 万元，则该公司2022 年存货周转天数为() 天。

A. 13．0B. 15．0C. 19 ．8D.22 ．54. 假定某企业2022 年的销售成本为50 万元，销售收入为1 00 万元，年初资产总额为1 70 万元，年底资产总额为1 90 万元，则其总资产周转率约为() 。

A.47％B.56％C.63％D.79％5. 假定某企业2022 年的税后收益为50 万元，支出的利息费用为20 万元，其所得税税率为35％，且该年度其平均资产总额为l 80 万元，则其资产回报率(ROA)约为() 。

A.33％B.35％C.37％D.41％6. 某公司2022 年末流动资产合计2000 万元，其中存货500 万元，应收账款400 万元，流动负债合计1 600 万元，则该公司2022 年速动比率为() 。

A.0．79B.0．94C.1．45D. 1 ．867. 在现金流量的分析中，首先分析的是() 。

A.融资活动的现金流B.投资活动的现金流C.经营性现金流D.消费活动的现金流8. 在对贷款保证人进行的分析中，下列各项属于考察范围的是()。

A.保证人的关联方B.保证人的行业地位C.保证人的保证意愿D.保证人的贷款规模9. 下列担保形式主要用于保管合同、运输合同。

3.2 信⽤风险计量信⽤风险计量是现代信⽤风险管理的基础和关键环节。

信⽤风险计量经历了从专家判断法、信⽤评分模型到违约概率模型分析三个主要发展阶段，特别是《巴塞尔新资本协议》⿎励有条件的商业银⾏使⽤基于内部评级体系的⽅法（InternaRating-Based Approach）来计量违约概率、违约损失并据此计算信⽤风险对应的资本要求，有⼒地推动了商业银⾏信⽤风险内部评级体系和计量技术的深⼊发展。

商业银⾏对信⽤风险的计量依赖于对借款⼈和交易风险的评估。

《巴塞尔新资本协议》明确要求，商业银⾏的内部评级应基于⼆维评级体系：⼀维是客户评级，另⼀维是债项评级。

3.2.1 客户信⽤评级1. 客户信⽤评级的基本概念客户信⽤评级是商业银⾏对客户偿债能⼒和偿债意愿的计量和评价，反映客户违约风险的⼤⼩。

客户评级的评价主体是商业银⾏，评级⽬标是客户违约风险，评价结果是信⽤等级和违约概率（PD）。

【单选】下列关于客户信⽤评级的说法，错误的是（）。

A．评价主体是商业银⾏B．评价⽬标是客户违约风险C．评价结果是信⽤等级和违约概率D．评价内容是客户违约后特定债项损失⼤⼩答案：D（1）违约的定义根据《巴塞尔新资本协议》的定义，当下列⼀项或多项事件发⽣时，债务⼈即被视为违约：①商业银⾏认定，除⾮采取追索措施，如变现抵押品（如果存在的话），借款⼈可能⽆法全额偿还对商业银⾏的债务。

②债务⼈对于商业银⾏的实质性信贷债务逾期90天以上（含）。

若债务⼈超过了规定的透⽀限额或新核定的限额⼩于⽬前余额，各项透⽀将被视作逾期。

③以下情况将被视为可能⽆法全额偿还债务：银⾏停⽌对贷款计息；在发⽣信贷关系后，由于信贷质量出现⼤幅度下降，银⾏冲销了贷款或计提了专项准备⾦；银⾏将贷款出售并相应承担了较⼤的经济损失；银⾏同意消极债务重组，由此可能发⽣较⼤规模的减免或推迟偿还本⾦、利息或费⽤，造成债务规模减少；就借款⼈对银⾏的债务⽽⾔，银⾏将债务⼈列为破产企业或类似的状况；债务⼈申请破产，或已经破产，或处于类似状态，由此将不履⾏或延期偿还银⾏债务。

大连市商业银行客户信用评级办法第一章总则第一条为规范授信业务，防范信用风险，保障《大连市商业银行客户统一授信管理办法》的顺利实施，特制定本办法。

第二条客户信用评级是指我行根据内定的综合评价指标定期审查客户的资信状况，并据此将客户进行分类。

评级的结果是我行确定客户授信风险限额以及授信的形式、数额、期限和担保要求的重要依据。

客户信用评级制度是我行内部客户信用风险管理制度的组成部分，有关客户评级结果属于银行内部掌握资料,对外应严格保密.第三条我行客户信用评级以“客观、公正”为原则,采用“定期评定、适时调整、分级管理、全面实施”的方式.第二章客户信用评级对象第四条凡正在使用或申请使用大连市商业银行授信的企业法人客户（以下简称评级对象)，如已有至少二个会计年度经营期财务报表，应按本试行办法进行信用等级评定。

新组建的企业法人客户和事业单位、国家机关等非企业法人客户不适用本办法.第三章客户信用等级的设置第五条评级对象按经营性质分为工业、商贸、公用事业、房地产开发、综合等五种类型，每种客户类型均设AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C和D级共十个信用等级。

第六条各类评级对象均按附件中所列评价指标及计分标准进行评分。

评级对象所获评第四章客户信用评级指标与计分标准第七条客户信用评级指标按偿债能力、获利能力、经营管理、履约情况及发展能力和潜力共五个方面设置.每个方面下设若干量化指标或非量化评价指标，由此构成一个完整的评级指标体系.第八条根据评级对象的行业差异及资金运用特点，分别设置工业企业、商贸企业、公用事业企业、房地产开发企业、综合类企业信用评级指标体系与计分标准(见附件:《大连市商业银行客户信用评级指标体系与计分标准表》）。

第五章客户信用评级工作程序第九条支行信贷部门负责客户信用等级的初评。

支行信贷部门应在调查、分析、核实的基础上填写客户信用评级基本材料，并将初评结果和相关资料报送市行信贷管理部。

支行信贷部门应对所报送资料的完整性和内容的真实性负责,不得将有关表格直接发给客户填写.第十条市行信贷管理部负责客户信用等级的审定。