第三章 财务审批流程及权限

财务审批流程及权限首先，财务审批流程应当包括哪些环节呢？一般来说，财务审批流程应当包括预算编制、费用报销、资金支付等环节。

在预算编制环节，需要明确预算编制的责任人员、编制程序、审批程序等内容，确保预算编制合理、合法。

在费用报销环节，需要规定费用报销的范围、标准、程序，明确报销的责任人员及审批程序，防止费用报销中出现违规行为。

在资金支付环节，需要规定资金支付的权限、程序、审批程序，确保资金支付合规、合理。

同时，应当在财务审批流程中设立相应的监督和检查机制，加强对财务审批流程的监督和管理，及时发现和纠正问题，确保财务审批流程的有效运行。

其次，财务审批流程中的权限管理也是至关重要的。

在财务审批流程中，不同的环节需要不同的权限管理。

对于预算编制环节，需要明确预算编制人员的权限范围，规定谁有权利制定预算、审批预算。

对于费用报销环节，需要明确报销人员的权限范围，规定谁有权利报销费用、谁有权利审批费用报销。

对于资金支付环节，需要明确支付人员的权限范围，规定谁有权利支付资金、谁有权利审批资金支付。

同时，应当建立健全的权限管理制度，加强对权限的控制和监督，防止权限的滥用和失控，确保权限的合理、合法使用。

最后，建立一个完善的财务审批流程及权限管理制度，需要全员参与，形成一种全员参与、全员监督的管理模式。

全员参与，意味着每个员工都要严格按照财务审批流程及权限管理制度的规定执行，不能有任何违规行为。

全员监督，意味着每个员工都要积极参与对财务审批流程及权限管理制度的监督和检查，发现问题及时报告，确保财务审批流程及权限管理制度的有效实施。

综上所述，财务审批流程及权限管理是企业财务管理中非常重要的一环。

建立一个科学合理的财务审批流程及权限管理制度，对于规范财务行为、防范风险、提高财务管理效率具有重要意义。

因此，企业应当高度重视财务审批流程及权限管理制度的建设，不断完善和加强财务审批流程及权限管理制度，确保企业财务管理工作的顺利进行。

第一章总则第一条为规范公司财务审批行为，加强内部控制，防范财务风险，保障公司资产安全，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司及下属各分支机构、各部门的财务审批授权管理工作。

第三条财务审批授权管理工作应遵循以下原则：（一）权责分明：明确各级审批权限和责任，确保审批工作有序进行。

（二）规范操作：严格按照财务管理制度和审批流程执行，确保审批工作合法、合规。

（三）风险可控：加强风险防范意识，确保财务审批风险可控。

（四）效率优先：提高审批效率，确保公司业务顺利开展。

第二章组织机构及职责第四条公司设立财务审批委员会，负责公司财务审批授权管理的决策和监督工作。

第五条财务审批委员会成员由公司总经理、财务总监、各相关部门负责人组成。

第六条财务审批委员会的主要职责：（一）制定公司财务审批授权管理制度，并组织实施。

（二）审批公司重大财务事项，包括但不限于资金使用、投资项目、成本费用等。

（三）监督各分支机构、各部门的财务审批授权管理工作。

（四）对违反财务审批授权管理制度的行为进行调查和处理。

第三章财务审批授权权限划分第七条公司财务审批授权分为以下四个级别：（一）一级审批：公司总经理、财务总监等高级管理人员审批权限。

（二）二级审批：各分支机构、各部门负责人审批权限。

（三）三级审批：财务部经理、会计主管等中层管理人员审批权限。

（四）四级审批：一般财务人员审批权限。

第八条各级审批权限具体如下：（一）一级审批：公司重大投资项目、融资、资产处置等。

（二）二级审批：公司年度预算调整、资金使用、成本费用等。

（三）三级审批：部门内部预算、日常报销、小额资金支付等。

（四）四级审批：日常报销、小额资金支付等。

第四章财务审批流程第九条财务审批流程如下：（一）提出申请：申请人根据实际需求填写《财务审批申请表》，并附相关资料。

（二）审批：根据审批权限，逐级审批。

第一章总则第一条为加强公司财务管理的规范性，保障公司资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部所有财务活动，包括但不限于资金筹集、资金使用、资金回收等。

第三条公司财务权限审批管理遵循以下原则：（一）合法性原则：财务活动必须遵守国家法律法规和公司规章制度；（二）真实性原则：财务数据必须真实、准确、完整；（三）效率原则：审批流程简洁、高效，确保资金及时到位；（四）风险控制原则：防范财务风险，确保公司财产安全。

第二章财务权限审批机构第四条公司设立财务审批委员会，负责对公司财务活动的审批工作。

第五条财务审批委员会由以下人员组成：（一）主任：由公司总经理担任；（二）副主任：由公司财务总监担任；（三）委员：由各部门负责人及财务部门相关人员担任。

第三章财务权限审批流程第六条财务活动审批分为以下几类：（一）日常开支审批：包括办公费用、差旅费、招待费等，由财务部门负责人审批；（二）大额支出审批：包括单笔支出30万元（含）以上的，由财务审批委员会审批；（三）对外投资审批：包括购买、出售、置换资产、对外捐赠等，由财务审批委员会审批；（四）关联交易审批：包括关联方资金往来、资产转让等，由财务审批委员会审批；（五）非经营性重大合同审批：包括租赁合同、承包合同等，由财务审批委员会审批。

第七条财务活动审批流程如下：（一）提出申请：各部门根据实际需要提出财务活动申请，提交财务部门；（二）初步审核：财务部门对申请进行初步审核，确保符合公司规章制度；（三）审批：根据财务活动类型，提交财务审批委员会或财务部门负责人审批；（四）执行：审批通过后，财务部门按照审批意见执行；（五）监督：财务部门对执行情况进行跟踪监督，确保财务活动合规、高效。

第四章财务权限审批责任第八条财务审批委员会及财务部门负责人对财务活动审批负有以下责任：（一）对审批事项的真实性、合规性负责；（二）对审批流程的合规性、高效性负责；（三）对审批结果的执行情况进行监督。

财务审批流程制度完整版.doc一：财务审批流程制度完整版第一章：引言1.1 本制度的目的和依据本制度旨在规范和管理公司财务审批流程，确保财务决策的合理性、科学性和规范性。

本制度的依据包括相关法律法规、公司章程以及财务管理相关文件。

1.2 适用范围本制度适用于所有公司内财务审批流程，包括但不限于报销、请款、采购等环节。

第二章：财务审批流程概述2.1 财务审批流程的核心流程核心流程包括申请、审批、核实、支付等环节。

2.2 财务审批流程的参与角色参与角色包括申请人、部门经理、财务部门等。

第三章：财务审批流程的具体规定3.1 申请环节3.1.1 申请人填写申请单，包括申请事项、金额、支出类别等内容。

3.1.2 申请人提交申请单给上级部门经理审核。

3.2 审批环节3.2.1 上级部门经理审核申请单，审批意见包括同意、驳回、修改等。

3.2.2 上级部门经理将审核意见反馈给申请人。

3.3 核实环节3.3.1 财务部门核实申请单的真实性和合规性。

3.3.2 财务部门根据核实结果决定是否支付。

3.4 支付环节3.4.1 财务部门通过支付渠道完成支付手续。

3.4.2 支付完成后，财务部门将支付凭证发送给申请人和相关部门。

第四章：财务审批流程的监督和控制4.1 内部监督机制包括定期内部审计、财务报告披露等。

4.2 外部监督机制包括财务审计、税务机关等。

第五章：附则5.1 本制度的修订和解释5.2 本制度的执行和培训5.3 本制度的附件附件：1.财务审批流程图2.申请单范本3.支付凭证范本法律名词及注释：1.《公司法》：指中华人民共和国公司法。

2.《财政法》：指中华人民共和国财政法。

二：财务审批流程制度完整版第一章：引言1.1 本制度的目的和依据本制度旨在规范和管理公司财务审批流程，确保财务决策的合理性、科学性和规范性。

本制度的依据包括相关法律法规、公司章程以及财务管理相关文件。

1.2 适用范围本制度适用于所有公司内财务审批流程，包括但不限于报销、请款、采购等环节。

财务审批权限管理规定第一条商会财务收支实行日常开支由副会长审批，大额支出，单笔支出在____万元(含)以下的，按照审批程序由副会长负责审批;单笔支出在____万元至____万元(含)的，则按照审批程序先由副会长审核，最后由会长负责批准;单笔支出在____万元以上的，由商会副秘书长办公会议决议负责审批。

第二章审批范围第二条财务支出具体包括费用借支、费用报帐、办公物品采购及办公室房租物业费支付等。

第三章审批要求第三条任何费用在发生之前都应先履行请示义务，非经副会长允许，超时间、超范围发生的费用一概不予报销。

第四章审批程序第四条支出审批及报销流程：经办人(填单)→主管或分管负责人签字→财务主管票据复核→副会长审批(超过副会长审批权限的按审批权限流程)→出纳付款→会计报帐。

第五章审批责任第五条各项财务收支审核人员应认真审核每一项收支业务，对于与实际情况不相符且违反制度规定，或有超标准、超限额开支，经办手续不齐全等问题的，均不得办理款项收支和相关手续，如遇特殊及重大问题应及时向上级反映情况。

第六条各财务收支审批人员应在各自的审批范围内行使审批权，不得超范围、超预算审批，也不得化整为零进行审批。

财务人员有权对不符合国家财经法规和商会财务制度的开支及报销凭据予以剔除。

第七条各项财务收支的经办、签字、复核和审批人员要认真履行岗位职责，严格环节把关，商会如发现有巧立名目开支，徇私情开支等，将视情节给予责任人相应处罚;如发现有营私舞弊，伪造票据等严重违规情形，对当事人将给予严厉处罚。

本制度自____年____月____日起执行。

财务审批权限管理规定（2）是指对组织内财务审批权限的分配和管理的规定。

以下是一些常见的财务审批权限管理规定：1.权限分级：根据员工职位和责任的不同，可以将财务审批权限分为不同级别。

较高级别的员工可以处理更高金额的审批事项。

2.审批流程：确定财务审批的流程和程序，明确需要哪些岗位的审批和签字，并规定审批的顺序和时限。

公司的资金审批财务制度第一章总则为规范公司资金使用，提高公司财务管理水平，制定本制度。

第二章资金审批权限1. 公司资金审批权限分为四级：一级审批、二级审批、三级审批和四级审批。

2. 一级审批权限由总经理拥有，主要审批金额为100万元以上的项目。

3. 二级审批权限由财务总监拥有，主要审批金额为50万元至100万元的项目。

4. 三级审批权限由部门经理或财务经理拥有，主要审批金额为10万元至50万元的项目。

5. 四级审批权限由部门经理或财务经理拥有，主要审批金额为10万元以下的项目。

第三章资金审批流程1. 提出申请：部门需要资金支出时，需要填写《资金申请表》，注明资金用途、金额及审批级别。

2. 一级审批：总经理审核资金申请表，确认项目的必要性和重要性，决定是否批准。

3. 二级审批：财务总监审核资金申请表，确认资金来源和支出合理性，决定是否批准。

4. 三级审批：部门经理或财务经理审核资金申请表，确认项目执行计划和费用预算，决定是否批准。

5. 四级审批：部门经理或财务经理审核资金申请表，确认项目执行计划和费用预算，决定是否批准。

6. 资金支出：资金审批通过后，财务部门负责将资金划拨至指定账户，支出相关费用。

7. 监督检查：财务部门需对支出款项进行跟踪和监督，确保资金使用合规。

第四章特殊情况处理1. 紧急情况下，部门经理可根据实际情况提出申请，并在后续流程中尽快完成审批手续。

2. 若资金支出超过预算，需及时向上级主管报告情况，并提出解决方案。

3. 财务部门定期对公司各项支出进行审计，发现问题及时进行处理。

第五章其他规定1. 制度审定：本制度由公司董事会审议通过，并报公司总经理审定。

2. 本制度由公司全体员工执行，违反制度的行为将受到相应处罚。

3. 制度修改：如有需要修改本制度，需经公司董事会审议通过，并报公司总经理审定。

4. 本制度自颁布之日起生效。

公司财务审批流程管理制度第一章总则为了规范公司财务审批流程，提高财务管理效率，保障财务资金的安全性和合法性，订立本制度。

第二章审批流程第一节审批权限设置1.公司设立财务审批流程，包含一级审批、二级审批和终审。

2.一级审批权限由各部门负责人拥有，涉及的金额不超出人民币五万元。

3.二级审批权限由总经理授予，涉及金额不超出人民币二十万元。

4.终审权限仅由董事长拥有，涉及金额不限。

第二节财务申请流程1.部门负责人或特定职位填写《财务申请单》，包含申请事由、金额等信息，并提交给一级审批人员。

2.一级审批人员审核申请单，确保申请内容真实、合理，并在申请单上签字批准或否定。

3.若申请金额超出一级审批权限，需经一级审批人员同意后，方可向二级审批人员提交申请单。

4.二级审批人员审核申请单，同样要确保申请内容真实、合理，并在申请单上签字批准或否定。

5.若申请金额超出二级审批权限，需经二级审批人员同意后，方可向终审人员提交申请单。

6.终审人员审核申请单，确保申请内容真实、合理，并在申请单上签字批准或否定。

第三节财务支出流程1.财务部门依据批准的申请单，与相关部门核对申请内容，并进行支出操作。

2.支出操作需严格依照公司规定的财务支出流程进行，包含资金划拨、制发支票或转账等手续。

3.财务部门需保存支出相关文件、凭证和记录，以备日后审计和核对。

第四节财务审批备案1.财务部门应定期将审批的申请单和支出凭证进行整理，并依照公司规定的归档要求进行备案。

2.审批备案文件要求包含申请单、审批记录、支出凭证、相关部门核对料子等。

3.审批备案文件应保管在财务部门指定的文件柜或电子档案系统中，备案记录保存期限为三年。

第五节备案审计和监督1.公司会定期进行财务审计，审计内容包含财务审批流程的合规性、申请单的真实性、支出凭证的正确性等。

2.财务审计工作由内部审计部门或外部专业审计机构进行。

3.全部涉及财务审批的人员都应乐观搭配审计工作，并供应必需的支持和帮助。

财务管理审批制度范本第一章总则第一条为了规范公司的财务管理工作，加强财务控制，确保资金的安全与有效运用，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及相关财务管理规定，特制定本审批制度。

第二条本制度适用于公司所有财务支出和资金运作，包括费用报销、资金支付、财务报告等各个方面。

第三条财务管理工作应遵循合法性、规范性、效益性原则，确保公司财务稳健、经营有序。

第二章财务审批权限和职责第四条公司财务审批权限分为四级：部门经理级、财务部门负责人级、总经理级和董事会级。

第五条各部门经理负责本部门费用报销的初步审核和审批工作，确保报销费用的真实性和合理性。

第六条财务部门负责人负责对各部门提交的费用报销单据进行复核，确保报销程序的合规性，并对财务报表进行审核和签发。

第七条总经理负责对公司重大财务支出和资金运作进行审批，确保公司财务状况的健康和稳定。

第八条董事会负责对公司整体财务战略和重大财务决策进行审批，确保公司财务发展的可持续性。

第三章财务审批流程第九条费用报销审批流程：1. 经办人填写费用报销单，附上相关发票和证明文件。

2. 部门经理对费用报销单进行初步审核和审批。

3. 财务部门负责人对费用报销单进行复核，确保报销程序的合规性。

4. 总经理对重大费用报销进行审批。

5. 财务部门负责人对报销单据进行最终的审核和支付。

第十条资金支付审批流程：1. 经办人填写资金支付申请单，附上相关合同和付款凭证。

2. 部门经理对资金支付申请单进行初步审核和审批。

3. 财务部门负责人对资金支付申请单进行复核，确保支付的合规性和资金的安全。

4. 总经理对重大资金支付进行审批。

5. 财务部门负责人对支付申请单进行最终的审核和支付。

第四章财务审批内容第十一条财务审批内容应包括以下方面：1. 费用的真实性：报销费用是否真实发生，是否有虚假报销的情况。

2. 费用的合理性：报销费用是否符合公司的经营需要，是否有超标准、超范围的情况。

3. 费用的合规性：报销费用是否符合国家相关法律法规和公司内部财务管理制度的规定。

四峰文化传媒有限公司基本财务管理制度第一章总则第一条：为了规范和加强四峰文化传媒有限公司财务管理，不断完善财务管理制度和严格财经纪律，防范财务风险、确保公司资金及财产的安全和完整，提高企业的经济效益和管理水平，根据国家相关财会法规和制度、特制定《公司基本财务管理制度》（以下简称：本制度）。

第二条：本制度是公司制定各单项财务管理制度、细则和办法的基础和准则，是公司在财务管理方面的根本制度，从宏观层面对公司在财务机构和人员设置及其职责、财务审批权限及流程、费用报销和款项支付结算、货币资金的管理、实物资产的管理、财务核算及报告、财务会计档案管理等方面进行规范。

第三条：公司应当根据本制度的规定制定较为详细的有关单项财务管理制度、办法和细则，各单项财务管理制度、办法及细则不得与本制度相冲突。

第四条：本制度适用于四峰文化传媒有限公司各部门及其下属公司和各开发项目组，各部门、项目和全体员工都必须严格遵守和执行本制度。

第二章财务机构和人员设置及职责权限第五条：公司设财务部，全面负责公司的财务管理和会计核算工作。

财务部在总经理的直接领导下工作，向董事会和全体股东负责，董事会及董事会成员和股东及股东委托的代表有权检查、指导公司的财务工作，财务部门必须配合。

第六条：财务部有权根据国家和公司的财务管理及会计核算的法规、制度来相对独立的开展工作，总经理和董事会成员或股东及股东代表不得强制要求财务部开展违反制度规定的工作。

财务部应定期向董事会汇报公司的财务及经营情况。

财务部的职责权限范围按《公司财务部及各岗位职责》的相关规定执行。

第七条：财务部设财务总监岗、会计岗、出纳岗。

财务总监全面主持公司的财务工作，全面负责公司费用报销和款项支付的审核，调度安排公司货币资金，公司财务会计制度的建立健全和公司日常的会计核算及财务管理工作，负责代表公司财务部定期向董事会汇报财务工作；会计在财务总监的领导下负责公司的日常会计核算和财务报表及报告的编制等工作；出纳员在财务总监的领导下负责公司的货币资金的收支业务及核算工作；财务总监、会计和出纳员的具体职责按《公司财务部及各岗位职责》的相关规定执行。

财务审批流程及审核权限制度一.目的为明确各级审批权责，规范和简化工作流程，保证货币资金安全，降低公司财务风险，结合公司现有实际情况，特制定本规定。

二.适用范围适用人员：适用于集团各部门、各区域、各（分）子公司全体员工。

适用范围：公司OA系统及纸质件审批流转流程均按此制度执行。

三.内容遵循先下级、后上级；先定性审批，后定量审核；先经业务线、行政线有关部门，后经财务线，直至总裁。

若遇有关审批、审核人员出差在外，短信审批或可由其授权人代核、代批，但事后必须经有关人员追认。

（三）审批权限（1）审批权限分为以下二类：审核：指管理部门或主管领导对该项开支的合理性、票据规范性及与公司相关制度的一致性提出初步意见；审批：指有关领导经参考“审核”意见后进行批准。

（2）审核权限：主要指关于各职能部门日常经营业务的审核权限规定，具体包括：A、行政部门负责办公用品及固定资产的购置、礼品采购、举办会议、日常维修、水电费支付等，人力资源部负责人员薪酬及福利的发放等，财务部门负责所有费用的审核支付，资金部门负责货款等大金额资金统筹支付及筹融资管理，采购部门及营销部门负责货款支付及收取流程。

B、经办部门负责人对其部门内发生的所有业务负复核责任，财务部门对所有经济业务负审核责任。

C、因子公司由行政专员或内勤负责公司内务，故由子公司财务主管先行把控各项行政费用审核职责。

D、礼品及其他业务招待费发生前必须事先填写《礼品及招待申请单》，申请及报销流程均按审批权限流程表，支付时此表交财务方可办理。

（3）审批权限：A、公司所有员工薪酬及福利发放统一需要总裁审批。

B、费用支出均须依据财务审批流程执行，经所在中心总经理（涉及行政相关费用时还需经行政人事人中总经理）审批，最终审批人为总裁。

（四）各经济业务类型的审批权限（1）现金借支员工因如下原因需申请现金借支的，按规定办理借款手续：1、因公出差需要借支差旅费；2、零星采购所需款项；3、经财务部门审核的备用金；4、因业务需要必须预支的现金款项。

财务管理制度的审批流程与权限管理财务管理制度是指企业为了规范和管理内部财务活动而建立的一系列规章制度。

其中审批流程和权限管理是财务管理制度中非常重要的一部分，它们既可以确保财务活动的合规性，又可以防范财务风险。

本文将探讨财务管理制度的审批流程与权限管理的相关内容。

一、财务管理制度的审批流程1.审批流程的重要性财务管理制度的审批流程是财务决策的重要环节，它确保了财务活动的合规性和决策的准确性。

审批流程的建立有助于提高财务决策的透明度和一致性，减少内部舞弊的可能性，并且增强了对资金运作的有效监督。

2.审批流程的基本步骤审批流程一般包括提出申请、审批申请、审批结果反馈等环节。

具体而言，财务审批流程可以分为以下几个步骤：（1）提交申请：财务审批流程的起点是员工或部门需要发起一项财务申请，如费用报销、采购申请等。

申请人应填写相关表格并提供必要的支持文件。

（2）审批申请：财务部门或相关主管负责审查申请，确保其合规性和准确性。

审批过程中可能会涉及多个层级的审批，根据需求不同，可能需要经过财务主管、部门经理、总经理等级别的审批。

（3）审批结果反馈：审批环节结束后，财务部门或审批人员应及时向申请人反馈审批结果，包括批准、驳回或需要补充材料等。

3.审批流程的优化为了提高审批流程的效率和准确性，企业可以采取以下措施：（1）流程简化：审批流程应该简洁明了，避免繁琐冗长的审批流程，适度减少人工干预，提高工作效率。

（2）分工协作：对于复杂的审批流程，可以将其拆分为多个环节，并明确责任人。

每个环节的责任人需要及时处理申请，确保流程的顺利进行。

（3）信息化支持：引入信息化系统，如财务管理软件、电子审批系统等，可以提高审批流程的自动化和数据化水平，减少人工错误。

二、权限管理在财务管理制度中的作用权限管理是财务管理制度的重要组成部分，它明确了各个岗位在财务活动中的职责和权限范围，保证了财务活动的准确性和安全性。

1.权限管理的目标权限管理的主要目标是确保财务决策的合理性和准确性，并防范财务风险。

财务审批流程及制度范本第一章总则第一条为了规范公司的财务审批流程，明确财务审批权限和职责，保障公司财务管理的顺畅进行，制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有财务审批活动，包括费用报销、资金支付、预算调整等。

第三条财务审批应遵循内部控制原则，确保权限分明、职责清晰、流程优化。

第二章财务审批流程第四条费用报销审批流程：1、经办人填写费用报销单，附上相关发票和证明材料。

2、部门负责人对报销单进行初步审核，确认费用的真实性和合理性，并在报销单上签字。

3、财务部门对报销单进行审核，核对金额、发票等信息，确保符合预算和财务规定。

4、财务主管对报销单进行审批，确认无误后签字。

5、出纳根据财务主管的审批结果，进行付款操作。

第五条资金支付审批流程：1、提出支付申请的部门填写资金支付申请表，附上相关合同、发票等证明材料。

2、财务部门对支付申请表进行初步审核，确认支付的合理性和金额准确性。

3、财务主管对支付申请表进行审批，确保符合预算和财务规定。

4、公司总经理对支付申请表进行最终审批，确认无误后签字。

5、出纳根据总经理的审批结果，进行付款操作。

第六条预算调整审批流程：1、提出预算调整申请的部门填写预算调整申请表，说明调整的原因和金额。

2、财务部门对预算调整申请表进行初步审核，确认调整的合理性和可行性。

3、财务主管对预算调整申请表进行审批，确保符合整体财务规划和战略目标。

4、公司总经理对预算调整申请表进行最终审批，确认无误后签字。

第三章财务审批权限和职责第七条财务审批权限：1、各部门负责人对本部门的费用报销单进行初步审核和签字。

2、财务部门负责对费用报销单进行详细审核和签字。

3、财务主管负责对费用报销单和资金支付申请表进行审批和签字。

4、公司总经理负责对资金支付申请表和预算调整申请表进行最终审批和签字。

第八条财务审批职责：1、各部门负责人应对本部门的费用报销单的真实性和合理性负责。

2、财务部门负责核对费用报销单的金额、发票等信息的准确性，确保符合预算和财务规定。

第一章总则第一条为规范公司财务审批流程，加强财务风险管理，提高资金使用效率，保障公司财务安全，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司各部门、各项目的财务审批工作。

第三条财务审批工作应遵循以下原则：（一）合法性原则：财务审批必须符合国家法律法规和公司规章制度。

（二）真实性原则：财务审批所提供的数据和凭证必须真实、准确。

（三）效益性原则：财务审批应充分考虑资金使用效益，确保公司利益最大化。

（四）及时性原则：财务审批应确保资金使用的及时性，提高资金周转速度。

第二章财务审批权限第四条公司财务审批权限分为以下级别：（一）一般性支出：由部门负责人审批，金额不超过5万元。

（二）大额支出：由总经理审批，金额在5万元以上至10万元以下。

（三）特大型支出：由董事会审批，金额在10万元以上。

第五条特大型支出包括：（一）固定资产投资、重大设备购置等。

（二）对外捐赠、赞助等。

（三）其他董事会认为需审批的重大支出。

第三章财务审批流程第六条财务审批流程如下：（一）提出申请：各部门、各项目根据实际需求，填写《财务审批申请表》，经部门负责人签字后提交财务部。

（二）财务审核：财务部对申请材料进行审核，确保其真实、合法、合规。

（三）审批：根据审批权限，提交相应级别领导审批。

（四）报销：审批通过后，各部门、各项目凭审批单据进行报销。

第四章财务审批要求第七条财务审批材料应包括以下内容：（一）财务审批申请表。

（二）相关合同、协议、发票等原始凭证。

（三）经办人、审批人签字。

（四）其他需要提供的材料。

第八条财务审批过程中，如有以下情况，需重新审批：（一）审批材料不完整或不符合要求的。

（二）审批材料出现错误或疑点的。

（三）审批过程中发现问题的。

第五章附则第九条本制度由公司财务部负责解释。

第十条本制度自发布之日起施行。

第十一条本制度如有未尽事宜，由公司财务部负责修订。

财务审批及权限管理制度
财务审批及权限管理制度
一、引言
本制度的目的是规范公司内部的财务审批流程，确保财务决策的合规性和准确性，保护公司的财务安全。

二、定义和术语解释
⒈财务审批：指公司内部相关人员对财务事项进行审核、批准或否决的过程。

⒉权限管理：指公司内部对财务相关操作的授权管理、权限分配和权限撤销等措施。

三、财务审批流程
⒈费用报销审批
⑴提交报销申请
⑵部门审批
⑶财务部审批
⑷总经理审批
⑸支付
⒉采购审批
⑴编制采购计划
⑵申请采购审批
⑶采购部门审批
⑷财务部审批
⑸采购执行
⑹付款审批
⒊合同审批
⑴编制合同草案
⑵内部审批流程
⑶合同签订
⑷合同执行
⑸合同归档
⒋资金调拨审批
⑴资金需求申请
⑵部门审批
⑶财务部审批
⑷资金调拨执行
⑸记账处理
⒌投资决策审批
⑴投资项目评估
⑵提交投资决策申请
⑶内部审批流程
⑷财务部审批
⑸最终决策
四、权限管理
⒈财务系统权限
⑴根据岗位设置权限
⑵岗位权限的申请、审批和撤销⒉文件管理权限
⑴根据部门设置权限
⑵权限申请、审批和撤销的流程⒊信息披露权限
⑴市场部门负责信息披露
⑵信息披露权限的申请、审批和撤销
五、附件
六、法律名词及注释
⒈合规性：指符合法律法规和相关规定的程度。

⒉准确性：指信息或数据的真实性和完整性。

财务审批制度范本第一章总则第一条为了加强财务管理，规范财务审批程序，确保资金的安全与合规，提高财务工作效率，根据《企业内部控制基本规范》及相关法律法规，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司全体财务人员及涉及财务审批的相关部门和人员。

第三条财务审批应遵循合法性、合规性、效益性原则，确保每一笔财务支出都符合国家法律法规、公司规章制度和财务政策。

第二章审批权限和职责第四条财务审批权限按照“分级管理、逐级审批”的原则进行分配。

各级审批人员应严格按照审批权限进行审批，不得越权审批。

第五条财务审批人员的职责：（一）认真履行审批职责，对审批事项的真实性、合规性、合理性进行审核；（二）严格按照审批流程进行审批，确保审批程序的合法性；（三）对审批事项中的风险因素进行识别和控制，保障公司资金安全；（四）对审批过程中的问题及时向上级汇报，并提出改进建议。

第三章审批流程第六条财务审批流程分为：申请、初步审核、详细审核、审批、反馈五个环节。

第七条申请环节：（一）报销申请人根据实际发生的费用，填写报销单据，并附上相关证明材料；（二）报销单据应包括：报销单、发票、合同、审批表等；（三）报销申请人将填写完整的报销单据提交给部门负责人。

第八条初步审核环节：（一）部门负责人对报销单据进行初步审核，审核内容包括：报销单据的完整性、真实性和合规性；（二）部门负责人对符合要求的报销单据签字确认，并提交给财务部；（三）部门负责人对不符合要求的报销单据，要求申请人补正或退回。

第九条详细审核环节：（一）财务部对报销单据进行详细审核，审核内容包括：费用项目的合规性、发票的真实性、合同的合法性等；（二）财务部对符合要求的报销单据进行核算，并编制付款凭证；（三）财务部对不符合要求的报销单据，要求申请人补正或退回。

第十条审批环节：（一）报销单据提交给总经理或指定的审批人员；（二）审批人员对报销单据进行审批，审批内容包括：费用的合理性、合规性、效益性等；（三）审批人员对符合要求的报销单据签字确认，并提交给出纳部门；（四）审批人员对不符合要求的报销单据，要求申请人补正或退回。

小股东财务审批制度范本第一章总则第一条为规范公司财务审批程序，明确审批权限和职责，保障公司日常管理流程顺畅，提高公司经济效益，制定本制度。

第二条本制度适用于公司全体股东及财务管理相关部门，确保财务收支合规、合法，防止和杜绝财务违规行为。

第二章财务审批权限及职责第三条股东会审批权限：（一）对公司年度财务预算、决算方案进行审批；（二）对公司重大投资、融资项目进行审批；（三）对公司利润分配方案进行审批；（四）对公司重大资产处置进行审批；（五）对公司增减资、股权转让等事项进行审批。

第四条董事会审批权限：（一）执行股东会决议，负责公司日常经营管理；（二）制定公司财务预算、决算方案；（三）制定公司投资、融资计划；（四）制定公司利润分配方案；（五）负责公司财务报表的编制和披露；（六）负责公司内部财务控制和风险管理。

第五条财务管理部职责：（一）负责公司财务核算、报表编制和分析；（二）负责公司资金筹集、管理和使用；（三）负责公司成本控制和预算执行；（四）负责公司财务内控制度的建立健全和执行；（五）负责公司财务信息化建设与管理。

第三章财务审批流程第六条财务审批流程分为四级审批，分别为：经办人、部门负责人、财务负责人、股东会或董事会。

第七条财务支出审批流程：（一）经办人根据实际业务发生，填写费用报销单或支出申请单；（二）部门负责人对报销单或申请单进行审核，确认费用合规性、合理性；（三）财务负责人对报销单或申请单进行财务审核，确保支出符合预算和财务规定；（四）股东会或董事会审批通过后，出纳进行支付。

第四章财务审批注意事项第八条报销单据要求真实、完整、合法，包括但不限于发票、合同、验收报告等；第九条股东会或董事会审批事项需提前提交会议议程，并提供相关资料供会议审议；第十条财务审批过程中，各级审批人员需严格遵守审批权限，不得越权审批；第十一条财务部门应定期对财务审批制度执行情况进行检查，发现问题及时纠正。

第五章附则第十二条本制度由公司董事会负责解释和修订；第十三条本制度自股东会通过之日起实施。

企业财务审批制度第一章总则第一条目的和基本原则1.1 为规范企业财务审批流程，保证企业经营活动合法合规，并有效掌控财务风险，订立本制度。

1.2 本制度遵从公平、公正、公开、高效的原则，确保财务审批工作的规范化、科学化，提升企业财务审批效率。

1.3 全部涉及企业财务的支出、收入、投资、融资等事项均需依照本制度执行。

第二条法律依据企业财务审批制度的订立和执行依据以下法律法规：2.1 中华人民共和国财政法；2.2 中华人民共和国公司法；2.3 中华人民共和国合同法；2.4 中华人民共和国税法；2.5 相关行业规章制度。

第二章财务审批流程第三条申请环节3.1 任何需要企业财务支出的业务部门或个人，应填写《财务审批申请表》并提交给财务部门。

3.2 财务审批申请表应包含以下内容：•申请事项的性质、目的和金额；•支出的必需性和合理性分析；•支出关联方及其关系说明；•相关凭证、文件的归档情况。

4.1 财务部门收到财务审批申请表后，应在2个工作日内进行初步审核。

4.2 财务部门重要审核以下内容：•申请事项是否符合企业财务目标和经营计划；•申请事项的合法性和合规性；•申请事项的预算、本钱掌控情况。

4.3 财务部门应在审核完毕后，将财务审批申请表及初步审核看法提交给上级主管部门。

第五条审批环节5.1 上级主管部门应在3个工作日内对财务审批申请进行认真审批。

5.2 上级主管部门的审批范围及权限依照企业内部管理体系进行规定，确保审批权力的合理调配。

5.3 上级主管部门重要审批以下内容：•申请事项的合规性、合理性和必需性；•申请事项的风险评估及掌控措施；•申请事项是否符合企业财务政策和内部掌控要求。

第六条决策环节6.1 上级主管部门依据审批结果，对财务审批申请作出决策。

6.2 决策结果应及时通知财务部门和申请人。

第七条凭证管理7.1 财务部门应依据审核通过的财务审批申请，及时制作相关凭证。

7.2 相关凭证应依照财务会计制度的要求，进行编号、归档和保管，确保凭证的真实、准确和完整。

第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务审批流程，确保财务开支合理、合规，提高资金使用效率，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有财务开支，包括但不限于采购、报销、借款、付款等。

第三条财务审批遵循“分级管理、责任到人、公开透明”的原则。

第二章财务审批权限第四条公司财务审批权限分为三个级别：（一）一级审批：总经理及总经理授权的副总经理。

（二）二级审批：部门经理及总经理授权的其他负责人。

（三）三级审批：部门副经理及总经理授权的其他负责人。

第五条特殊情况下的审批权限：（一）1万元（含）以下的支出，由部门经理审批。

（二）1万元以上至10万元（含）的支出，由部门经理审批后报二级审批。

（三）10万元以上至50万元（含）的支出，由二级审批审批后报一级审批。

（四）50万元以上至100万元（含）的支出，由一级审批审批后报董事长审批。

（五）100万元以上的支出，由董事长审批。

第三章财务审批流程第六条财务审批流程如下：（一）提出申请：申请人根据实际需要填写《财务申请单》，附上相关凭证，提交给部门经理。

（二）部门经理审批：部门经理对申请事项进行初步审核，如无异议，签署意见后报送二级审批。

（三）二级审批：二级审批对申请事项进行审核，如无异议，签署意见后报送一级审批。

（四）一级审批：一级审批对申请事项进行审核，如无异议，签署意见后报送董事长审批。

（五）董事长审批：董事长对申请事项进行审核，签署意见后报送财务部。

（六）财务部办理：财务部根据董事长审批意见，办理付款手续。

第四章财务审批要求第七条申请人应确保财务申请单及相关凭证的真实性、合法性、完整性。

第八条部门经理、二级审批、一级审批应认真履行审批职责，对申请事项进行严格审核。

第九条财务部应按照审批意见，及时办理付款手续。

第五章财务审批监督第十条公司审计部门对财务审批流程进行监督，发现违规行为，应及时纠正，并向公司领导报告。

第十一条对违反本制度规定的行为，公司根据情节轻重，给予相应处罚。