财政厅2014年项目支出预算表填报说明

财政支出项目绩效自评基础信息表填写说明一、适用范围和基本要求（一）《财政支出项目绩效自评基础信息表》（以下简称《信息表》）适合主管部门（单位）和项目（用款）单位开展各类财政支出项目绩效自评，归集评价基础数据资料填报。

填报的内容必须客观真实。

（二）各主管部门（单位）可根据本系统、本部门的实际情况、财政支出项目特点和增设的四级指标，在此基础信息内容外增加本系统、本部门的统计信息表格。

（三）主管部门（单位）对评价项目各子项目（用款）单位财政支出项目绩效自评基础信息情况进行审核、汇总后，必须按《信息表》表式进行汇总，连同《财政支出项目绩效评价指标表》一并报送省财政厅（绩效评价处）。

（四）对《信息表》中的各项信息，均要求在《佐证材料递交说明》对应的佐证材料并提供，同时在《信息表》最右端一列填写各项信息对应佐证材料的编号。

对于材料太多、难于提供的佐证材料也需说明有什么具体的佐证材料，以便抽查时现场核实。

二、基本情况（一）项目名称：按省财政厅资金下达（安排）文件的项目名称填列。

如：广东省农村饮水安全工程项目。

（二）评价项目编码：评价项目编码共10位（信息系统自动编号）。

（三）项目预算支出科目名称、编码：按照财政部统一的预算支出功能科目名称及编码填列（至项级，共7位）。

（四）项目资金安排文号：指评价项目涉及的省级财政资金预算指标下达文件文号（基本格式为粤财╳〔201╳〕╳号），如果是年初部门预算项目，则填“部门预算”。

（五）项目资金安排年度：指资金安排文件发文时间。

（六）项目评价年度：指此次评价工作实施的时间。

（七）项目评价类型：分为“实施过程评价”和“完成结果评价”两类，在项目所属类型的方框内打“√”。

属于实施过程评价的项目选填“实施过程评价”；属于完成评价的项目选填“项目完成结果评价”。

其中：采购类和奖励、补贴类项目的绩效评价属于项目完成结果评价，评价类型选填“项目完成结果评价”类。

如这三类项目由于各种原因没有实施完毕，应在自评报告中反映说明。

关于《秭归县2014年权责发生制政府综合财务报告》相关报表填报说明根据鄂财库发[2015]7号文件要求，我局开始2014年权责发生制政府综合财务报告编制工作。

现需要各单位填报三张报表：一是固定资产明细表，二是存货明细表，三是应收应付利息明细表。

现将填报事项说明如下：一、填报范围：全县所有纳入部门决算管理范围的行政单位、事业单位、社会团体和国有公益企业（县投资公司、县自来水公司、县污水处理厂、县垃圾处理场）。

乡镇去年没有填报，今年纳入填报范围，只填报政府、财政所两个预算单位。

二、截止时间：报表数据为2014年12月31日数据。

三、报表口径及说明：对截止2014年12月31日应进行会计业务处理而未进行会计业务处理的会计事项进行计算填报。

1、固定资产明细表此表反映预算单位拥有或控制的所有固定资产明细情况。

根据固定资产原值与累计折旧填列。

固定资产分为非公共基础设施及公共基础设施两大类。

非公共基础设施即：房屋及构筑物；专用设备；通用设备；文物和陈列品；图书、档案；家具、用具、装具及动植物等六大类，这部分固定资产在单位财务上都有反映。

其原值与2014年部门决算表的“固定资产明细表”资产原值保持一致。

公共基础设施，反映政府用于直接向社会提供相关公共服务的固定资产价值。

包括城市交通设施、环保设施、水利设施、防灾设施、健身设施、广场等市政公共基础设施。

包括交通、建设、自来水、垃圾处理、污水处理。

乡镇不填。

资产原值，反映固定资产原始账面价值。

原则上采用历史成本，相关资料不齐全的，也可采用重置成本。

累计折旧，反映固定资产在使用过程中累计消耗的价值，累计折旧的计提，采用平均年限法。

随表下发了固定资产使用年限表，供大家在填报时参考。

各行政事业单位按行政事业会计制度，在日常核算中都没有对固定资产计提折旧，但这次上报的固定资产明细表，是为编制我县2014年权责发生制综合财务报告用的，所以无论是行政单位，还是事业单位，都要对公共基础设施、非公共基础设施，根据平均年限法或工作量法计提折旧。

2014年度部门决算报表编制说明第一部分 2014年度部门决算主要变动情况第二部分 2014年度部门决算报表编制说明第三部分 2014年度会计科目与部门决算报表对应关系表第四部分 2014年度部门决算填报说明第五部分 2014年度部门决算分析评价表及量化评价方案第六部分部门决算分析报告撰写提纲第七部分 2014年度部门决算报表审核模板第八部分 2014年度部门决算编审问答附：2005-2013年度部门决算编审问答汇编第九部分 2014年度部门决算报表填表顺序建议第十部分 2014年度部门决算年初数据核对公式第十一部分固定资产单位价值参考范围第十二部分国民经济行业分类(GB/T 4754-2011)门类、大类第十三部分国民经济行业分类注释（节选）第十四部分 2014年支出经济分类科目2014年度部门决算主要变动情况二、关于增加部门决算填报说明附表录入功能为了提高决算填报效率，简化数据录入，今年在部门决算编审软件中新增填报说明附表录入功能，将有关收支表年初结转和结余调整、资产负债简表期初数调整、主要指标上下年变动、其他收入明细情况及行政经费支出统计数在此随决算数据录入。

三、关于整合部门决算评价指标与分析表为了切实加强部门决算数据的分析利用，减轻基层单位工作量，将评价指标与分析表整合为部门决算分析评价表，用于决算数据分析利用及评价工作。

整合后，分析评价表共9张，比上年分析表和评价指标表合计数减少22张。

同时，设计了部门和单位使用的部门决算评价指标量化评价方案。

返回2014年度部门决算报表编制说明一、编报范围二、填报口径三、录入级次四、填报要求五、封面填报方法六、收入支出决算总表（财决01表）七、财政拨款收入支出决算总表（财决01－1表）八、收入支出决算表（财决02表）九、收入决算表（财决03表）十、支出决算表（财决04表）十一、支出决算明细表（财决05表）十二、基本支出决算明细表（财决05－1表）十三、项目支出决算明细表（财决05－2表）十四、项目收入支出决算表（财决06表）十五、行政事业类项目收入支出决算表（财决06－1表）十六、基本建设类项目收入支出决算表（财决06－2表）十七、公共预算财政拨款收入支出决算表（财决07表）十八、公共预算财政拨款支出决算明细表（财决08表）十九、公共预算财政拨款基本支出决算明细表（财决08－1表）二十、公共预算财政拨款项目支出决算明细表（财决08－2表）二十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表（财决09表）二十二、政府性基金预算财政拨款支出决算明细表（财决10表）二十三、政府性基金预算财政拨款基本支出决算明细表（财决10－1表）二十四、政府性基金预算财政拨款项目支出决算明细表（财决10－2表）二十五、财政专户管理资金收入支出决算表（财决11表）二十六、资产负债简表（财决12表）二十七、资产情况表（财决附01表）二十八、国有资产收益情况表（财决附02表）二十九、基本数字表（财决附03表）三十、机构人员情况表（财决附04表）三十一、非税收入征缴情况表（财决附05表）三十二、“三公”经费公共预算财政拨款支出情况表（财决附06表）三十三、中央单位驻外机构情况表（财决附07表）三十四、中央单位驻外机构人员基本数字表（财决附07－1表）三十五、住房公积金业务收支情况表（财决附08表）一、编报范围（一）单位范围：本套决算编报范围包括列入2014年度部门预算编报范围的行政事业单位、企业和企业集团；未实行部门预算的地区，按行政事业单位预算范围编报本套决算。

2014年项目支出情况说明
2014年财政拨款安排的项目支出共2823.99万元，具体情况如下：
1.教育（类）中专教育决算支出1553.28万元，比上年决算增加1064.98万元，主要原因是增加了校园电网改造费用。

主要支出项目有校园电网改造、改建实训室、购置实训设备及支付以前年度工程款。

教育（类）技校教育决算支出734.60万元，比上年决算减少462.65万元，主要原因是减少学生的设备购置支出。

主要支出项目有支付给学生的各类助学金和专用教学设备购置。

2.社会保障和就业类决算支出439.34万元，比上年决算减少132.22万元，主要是减少学校的培训补助。

主要支出项目有对直属两校离退休人员的行政补差经费支出26.32万元及劳动力双转移培训费41
3.02万元。

3.医疗卫生类决算支出73.12万元，比上年决算增加5.3万元。

主要原因是离休干部医疗费用比去年增加,主要支出项目有对省储运公司离休干部医疗补助支出55.22万元和省电子商务高级技工学校医疗费17.9万元。

4.商业服务业等事务类支出12.65万元，比上年决算减少925
5.34万元，主要是减少农超对接及平价商店项目建设支出和新网工程。

主要支出项目有省供销社本部新网工程工作经费12.65万元。

5.农林水类支出11万元，比上年决算增加11万元。

主要支出项目有拨给天禾农资总公司省级现代农业经营主体培育建设专项资金11万元。

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项目支出绩效自评表填报说明一、项目基本信息（一）项目名称：填写自评项目名称。

（二）市级主管部门：填写项目主管预算部门全称，如“天津市财政局二（三）项目实施单位：填写自评项目具体实施单位名称。

二、资金填报口径项目资金：年度资金总额，按资金来源及年度分为当年财政拨款、上年结转资金和其他资金。

当年财政拨款口径为该项目2019年度财政拨款，上年结转资金口径为上年度的财政结转资金，其他资金口径为和财政资金共同投入到同一项目的自有资金、社会资金等。

其中：（一）年初预算数：年初批复项目填写年初批复预算金额，包括当年财政拨款以及纳入年初部门预算的上年结转资金和其他资金。

执行中追加调整项目不需要填列此单元格。

（二）全年预算数（A）：执行中项目预算没有发生调整变更的，填写年初预算数。

执行过程中经财政部门审核后调整项目预算或使用未纳入年初部门预算的上年结转资金、其他资金的，填报调整后的实际项目预算金额。

（三）全年执行数（B）：填写该项目截至2019年底的实际支出金额，应与决算保持一致。

（四）执行率（B/A）：填写全年执行数占全年预算数的百分比。

（五）得分：按照年度资金总额执行率计算得分，得分二执行率*10,最高不得超过10分。

（六）偏离原因分析及改进措施：执行率没有达到100%的项目要说明原因和改进措施，同时要说明截至2023年5月底的实际执行情况。

三、年度总体目标（一）年初预期目标：填写市财政局批复的绩效目标表中设定的绩效目标，如有必要，可以补充完善。

（二）年度实际完成情况：尽量分条列举，简要概括该项目截至2019年底实际达到的产出和效益情况。

当年未完工项目同时要说明截至2023年5月底的实际完成情况。

四、绩效指标（一）三级指标：填写批复的绩效目标表中的三级指标,如有必要，可以补充完善。

（二）年度指标值（A）：填写批复的绩效目标表中三级指标的指标值，如有必要，可以补充完善。

（三）全年完成值（B）：填写截至2019年底该指标实际完成的数量或实现的效果，当年未完工项目同时要在“偏离原因分析及改进措施”中说明截至2023年5月底前的实际完成情况。

关于2014年省级公共财政收支出预算的说明一、2014年预算安排的指导思想和基本原则2014年预算编制的指导思想是：全面贯彻落实中央和省委、省政府关于财税工作的要求，认真落实税制改革和结构性减税政策，严格依法组织收入；落实中央八项规定、国务院“约法三章”，从严控制一般性支出；清理税收优惠政策，规范重点支出预算安排办法，清理整合专项资金，激活财政存量资金，优化财政支出结构；发挥财税改革在整体改革中的基础性和支撑性作用，围绕“三区”战略，支持新型城镇化建设，推进产业结构战略性调整；加强政府债务管理，防范债务风险；加强全口径预算管理，增强各类预算的统筹衔接；深化部门预算改革，完善预算定额体系，硬化预算约束，提高预算透明度。

根据财政收支形势，按照省委、省政府“调中求进、变中取胜、转中促好、改中激活”的要求，2014年省级预算按照依法理财、收支稳妥、突出重点、精细透明、注重绩效、勤俭节约的原则编制二、2014年省级收入预算安排（一）2014年省级公共财政收入预算省级收入范围主要包括卷烟企业和黄河水利水电开发总公司缴纳的增值税、铁路专线及省属高速公路公司的营业税和企业所得税、省属重点煤炭企业、烟草企业和跨地区经营企业的企业所得税（其中：增值税为地方25%部分，企业所得税为地方40%部分）以及省直单位组织的非税收入等。

2014年省级公共财政收入计划安排134亿元，比2013年增加2.3亿元，增长1.8%。

其中：税收收入72.4亿元，下降7.6%，主要是2013年交投集团国有土地使用权作价出资补缴一次性契税收入6亿元，2014年无此因素；非税收入61.6亿元，增长15.6%。

主要收入项目情况是：1、增值税21.7亿元，增加10.3亿元，增长90.9%。

主要是从2014年起，铁路运输业营业税改增值税新增9.5亿元，扣除该因素，增值税增长7.1%。

2、营业税5.4亿元，减少10.6亿元，下降66.4%。

主要是铁路运输业营业税改征增值税。

关于2014年全省财政收支决算的说明一、全省一般公共预算收支决算情况（一）全省一般公共预算收入完成情况2014年，汇总全省年初各级人大批准的一般公共预算收入为2676.6亿元，预算执行中，按法定程序个别市、县调增或调减了收入预算，调整后全省一般公共预算收入为2647.5亿元，实际完成2739.3亿元,为调整预算（以下简称预算）的103.5%，比上年增加（以下简称增加）323.8亿元，较上年增长（以下简称增长）13.4%。

按照财政部确定的口径，2014年全省财政总收入完成4096亿元，增长11%。

其中:地方一般公共预算收入2739.3亿元，国内增值税中央75%部分572.4亿元，国内消费税305.8亿元，纳入分享范围的企业所得税和个人所得税中央60%部分478.5亿元。

分级次收入情况：省级一般公共预算收入135.1亿元，增长0.9%；市及市以下一般公共预算收入2604.2亿元，增长14.1%，其中：省辖市本级与市辖区一般公共预算收入1530.1亿元，增长13.8%；108个县（市）一般公共预算收入1074.1亿元，增长14.7%。

2014年全省一般公共预算收入分级构成情况见图1。

收入结构情况：税收收入完成1951.5亿元，增加186.7亿元，增长10.6%，占一般公共预算收入的比重为71.2%。

非税收入完成787.8亿元，增加137.1亿元，增长21.1%。

2014年全省一般公共预算收入构成情况见图2。

2014年全省一般公共预算收入主要项目完成情况是：1、增值税完成256.5亿元，为预算的100.5%，增加53.8亿元，增长26.6%。

增加原因主要是“营改增”试点范围逐步从交通运输业、部分现代服务业扩大到铁路运输业、邮政业和电信业，“营改增”收入增加53亿元，扣除该项因素后，增值税与上年基本持平。

2、营业税完成627.3亿元，为预算的98.4%，增加45.5亿元，增长7.8%。

3、企业所得税完成261亿元，为预算的97.6%，增加25.4亿元，增长10.8%。

2014年度支出项目绩效目标申报表填报部门（盖章）
效目标（定
量目标）
绩效目标申报表填写说明：
1、填报部门（盖章）：加盖填报部门公章。

2、项目名称：按规范的项目名称内容填报。

3、项目负责人：填写项目负责人。

4、联系电话：填写项目负责人联系电话。

5、项目起止时间：填写项目整体实施计划开始时间和计划完成时间。

6、项目资金申请：填写项目资金总额。

7、项目立项情况：分别描述项目立项的依据、项目申报的可行性、项目申报的必要性等
8、项目总体绩效目标：描述项目在整个实施过程中计划达到的产出和效果。

可采用定性
9、项目年度绩效目标：采用定量方法描述，从投入、产出和效益三个方面对项目年度绩
进行细化和量化。

具体内容参考《福建省财政支出绩效目标编制指南》中“2.1绩效目标框架”部分。

“效益目标”中，根据项目情况，从经济效益、社会效益、教学效益、可持续影响、环境效益、…、其它效益等某一方面或多方面进行表述。

10、部门已有的保证项目实施的制度、措施：为确保项目实施而制定的制度和措施，如
理办法等。

要性等。

用定性描述。

年度绩效目标中“2.1绩效目标框架”效益、可持续影响、环
施，如资金管。

2014年预算支出指标经济科目细化表
填报说明
1.为了规范振兴计划项目经费管理，提高财政资金使用效益，每个申报项目都须填写《2014年预算支出指标经济科目细化表》，作为各类项目申报书或申报材料的附件提交。

具体表格请用《2014年预算支出指标经济科目细化表》的excel表格填报（见附件7）；
2.“功能科目”栏，请在下拉菜单中选择“高等教育”；
3.“预算来源”栏，请在下拉菜单中选择“经常支出预算拨款”；
4.“预算单位”栏，请省属公办院校在下拉菜单中选择，其他高校自行填写学校名称。

5.“支出经济分类”栏，请在下拉菜单中选择相应科目，其中“公务接待费”不得列支。

6.“项目”请填写“安徽省高等教育振兴计划——‘具体项目类别’”，“具体项目类别”包括“有特色高水平高校建设计划”、“专业结构调整服务地方发展计划”、“教学改革与质量提升计划”、“学科建设与研究生教育创新计划”、“领军骨干人才引进与培育计划”、“高校创新能力提升与科研成果转化计划”、“创新与公共服务平台建设计划”、“国际合作与开放办学计划”；
7.如需政府集中采购，则在“采购标志”中标注。

2014年市级主要项目支出安排如下：（一）农林水方面。

农田水利基础设施建设及河流治理等10774万元（其中水利建设基金安排5100万元）；创建国家级森林城市10000万元；土地开发整理和农业综合开发配套4100万元；国家农村改革试验区建设3180万元；村级公益事业“一事一议”奖补及美丽乡村建设3000万元；科技兴农2160万元（其中农产品综合质检中心建设及农产品质量安全提升工程650万元）；农作物秸杆综合利用等2000万元；各项农业保险补贴1310万元；村干部报酬及村级组织运转补助1250万元；畜牧专项支出1071万元；扶贫及扶持少数民族发展、村民互助950万元；菜篮子工程补助500万元；森林防火及对国有林场补助等370万元；涉农增量贷款奖励资金300万元。

（二）教科文方面。

市体育中心建设10841万元（其中体彩公益金安排841万元）；科技发展及创新等专项资金5000万元；新城实验高中建设5000万元；城乡义务教育经费保障3515万元；十五中东校建设3200万元；枣庄学院化债补助2600万元；职业教育补助2400万元；改善基层教育教学条件等2400万元；新城实验学校建设2000万元；中等职业学校免学费和助学金1796万元；市委党校建设800万元；彩票公益金安排教育支出588万元；特教学校建设500万元（以前年度已安排1693万元）；人口和计划生育专项资金1399万元；农村文化建设及惠民实事配套1000万元；科学普及及扶持专利发展430万元。

另外，枣庄学院生均公用经费上解8940万元。

（三）医疗卫生方面。

新城妇幼保健院建设10000万元；城镇居民基本医疗保险及新农合补助7078万元，政府补助标准由280元提高到320元；基本药物制度、基本及重大公共卫生服务3169万元，基本公共卫生服务人均经费标准由30元提高到35元；离休干部及保健干部医疗费等3000万元；公务员医疗补助2221万元；市食品药品检测中心建设和食品药品安全抽样1190万元；市中医院设备购置和中医事业发展基金1180万元。

2014年预算填表说明
附件一：2014年度单位、部门收入预算表，附件二：2014年度单位、部门支出预算表
由各职能部门、直属单位、院部系填报，填列学校安排的日常行政办公经费的收入和支出；有创收入和其他收入的单位，同时填列收入和支出。

本表各单位、部门可以根据收入、支出的实际情况，增加内容。

附件三：2014年度常规专项项目预算申请表
本表填列各类常规专项经费，如学工处的招生经费、就业经费，国际交流合作处的留学生管理、外专经费等；
本表同时填列本专科生教学经费专项、研究生教学经费专项
附件四：2014年度新增专项经费预算申请表
本表填列2014年度起新申请立项的专项
附件五：2014年度专项项目经费预算排序表
本表填列2014年度常规专项和新申请立项的专项的排序
附件六：2014年度校支人员经费支出预算表
本表由人事处填列
附件七：2014年度研究生补助收入（由导师支付）预算表
本表由研究生院填列
附件八：2014年度研究生补助支出预算表
本表由研究生院填列
附件九：2014年度留学生补助支出预算表
本表由国际交流合作处填列
附件十：2014年度学生奖、助、补、勤支出预算表本表由学生工作处（研究生工作部）填列
附件十一：2014年度水电费收支预算表
本表由基建后勤处填列
附件十二：2014年度公有房屋出租、出借收益预算表本表由资产经营公司填列
附件十三：2014年度对外投资收益预算表
本表由资产经营公司填列
附件十四：预算开出科目说明。