每月会计做账流程(超全)

会计每月做账流程会计每月做账流程作为一名会计，每个月都需要进行账务处理和整理。

这个过程对于确保财务数据的准确和完整非常重要。

下面是会计每月做账的一般流程：1. 月初准备：在新的一个月开始之前，会计需要准备一些必要的文件和工具，例如：会计软件、银行对账单、销售和采购发票等。

2. 账户对账：在每个月的第一个工作日，会计需要对银行对账单进行核对，确保银行余额与账户余额一致。

如果有差异，则需要调查并找出原因，例如有未被记录或遗漏的交易。

3. 汇总销售和采购数据：会计需要收集和整理上个月的销售和采购发票。

他们将在会计软件中录入这些数据，以便于生成报表和财务指标。

4. 核对应收和应付款项：会计需要与供应商和客户核对应收和应付款项。

这包括与客户确认未支付的发票和与供应商确认未收到的发票。

确保这些数字的准确性非常重要，以便于追踪和管理债务。

5. 准备财务报表：会计需要准备几个重要的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表。

这些报表反映了企业的财务状况和经营绩效。

6. 总结和审核财务数据：会计需要对财务数据进行总结和审核，确保数据的一致和准确性。

他们会检查会计记录和凭证，以确保没有错误或遗漏。

7. 资料和文档归档：一个月的会计工作完成后，会计需要对所有相关的文件和记录进行归档。

这将确保文件的安全和易于查找。

以上是会计每月做账的一般流程。

然而，实际的流程可能会根据不同公司和行业的要求而有所不同。

为了提高工作效率和准确性，一些公司可能会使用自动化的会计软件和系统。

此外，会计还需要与其他部门和管理层保持良好的沟通，以确保财务数据的准确性和一致性。

在会计每月做账的过程中，会计需要保持专业知识和技能的更新，并遵守财务管理和会计准则。

只有通过认真和细致的工作，才能确保财务数据的准确性和可靠性，为企业的决策提供有力的依据。

做一整套帐的流程超实用1.按照原始凭证编制记帐凭证2.按照记帐凭证编制科目汇总表3.按照记帐凭证和科目汇总表登记会计帐簿(包括总帐和明细帐)4.按照会计帐簿(要紧是总帐)编制会计报表(包括资产负债表和损益表)5.按照会计报表编制纳税申报表6.年终结转损益(也能够逐月结转损益)7.编制年度会计报表(包括资产负债表,损益表,现金流量表)8.按照年度会计报表编制所得税年报和其他各税种的汇算清缴自查表汇总记帐凭证和科目汇总表在使用上的区别汇总记帐凭证是指按照许多同类的记帐凭证按账户名称定期加以汇总而重新编制的记帐凭证，目的是简化登记总分类账的手续。

汇总记帐凭证按反映的经济业务内容分类，又可分为汇总收款凭证、汇总付款凭证和汇总转帐凭证三类。

科目汇总表把每个月做的记帐凭证全部汇总，然后，按照科目汇总表登记总帐。

科目汇总表核算形式确实是科目汇总表核算程序。

简单地讲，确实是按照科目汇总表登记总分类帐。

科目汇总表不能代替汇总记账凭证，因为两者的性质不同，一个是凭证、一个是表。

汇总记账凭证的目的是为了简化总账记录，如果不编制也是能够的。

做账的具体流程会计做帐流程会计帐务处理的简单流程每个财务人员都应该了解此流程，更应该了解有关的财务软件，目前稍有规模或治理水平高一点的企业均采信息化治理，你应该明白如何使用软件和如何设置，只要凭证制作正确，其余一切由运算机完成：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。

第一来了解财务流程是专门有必要的。

一、大致环节：1、按照原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。

2、按照收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。

3、按照记账凭证登记明细分类账。

4、按照记账凭证汇总、编制科目汇总表5、按照科目汇总表登记总账。

6、期末，按照总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。

如果企业的规模小，业务量不多，能够不设置明细分类账，直截了当将逐笔业务登记总账。

实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。

一、会计新手需要了解的会计各类岗位工作流程及职业能力分析。

二、接下来了解一下固定资产怎么盘点以及代理记账怎么处理~
1、固定资产盘点流程图
2、代理记账流程图
3、生产成本核算流程
十八张财务会计工作流程图总汇
1、财务副总工作流程图
2、成本费用管理会计工作流程图
3、成本核算员工作流程图
4、出纳工作流程图
5、分公司会计工作流程表
6、固定资金管理会计工作流程图
7、会计核算部部长工作流程图
8、会计稽核员工作流程图
9、流动资产管理会计工作流程图
10、其他会计员岗位名称工作流程图
11、生产财务部部长工作流程图
12、收入会计流程图
13、统计流程图
14、营销财务部部长流程图
15、应收款会计流程图
16、资金管理部部长流程图
17、资金预算员流程图
18、总公司会计流程图。

做一整套账的流程(给新人)超实用当你刚刚进入一家公司或开始自己的业务时，熟悉如何做账是非常重要的一项工作。

正确的会计流程可以帮助你准确记录财务信息，并及时了解企业的经营状况。

本文将详细介绍整套账的流程，特别适合新人参考。

准备工作在开始做账之前，首先要进行准备工作。

这包括收集和整理所有与财务相关的文件和信息，例如收据、发票、银行对账单、工资表等。

确保这些信息齐全、准确，以便后续的会计工作能顺利进行。

记账流程1.登记账簿：根据企业的实际情况，选择适合的账簿形式。

通常会有现金日记账、银行存取款日记账、购销存日记账等。

按照账簿的格式将收支情况逐笔记录下来。

2.分类核算：在记账的过程中，要注意对不同类型的收支进行分类核算。

例如将销售收入归入销售收入科目、将采购支出归入采购支出科目等。

这样可以清晰地了解企业的财务状况。

3.总账核实：定期对各科目在总账上的余额进行核实，确保账目的准确性和完整性。

及时发现错误或遗漏，及时纠正。

4.汇总制表：根据账簿上的数据，制作相应的财务报表，包括资产负债表、利润表等。

这些报表反映了企业在一定时期内的财务状况和经营成果。

税务申报流程1.核算纳税：根据企业的经营情况和相关法规，核算应纳税额。

包括个人所得税、企业所得税、增值税等。

2.填报报表：根据税务部门要求，填写相应的税务申报表。

确保填报内容准确、清晰，避免产生税收风险。

3.递交申报：按照税务部门要求的时间节点，递交纳税申报表。

可通过电子渠道或线下递交，以便及时缴纳税款。

财务审计流程1.准备审计：在审计前的一段时间内，准备好财务相关文件和信息，包括账簿、报表、合同等。

确保这些信息能够支持审计过程。

2.审计过程：接受审计师的审计，协助其获取相关资料和解答问题。

审计师将对企业的财务状况进行审核，以确保其真实性和合法性。

3.整改建议：根据审计师的反馈，及时整改财务存在的问题，并根据其提出的建议加以改进，以提高财务管理水平。

结束语以上便是做一整套账的流程，希望对新人能够有所帮助。

一、大致环节：1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。

2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账.3、根据记账凭证登记明细分类账.4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表5、根据科目汇总表登记总账。

6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。

如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。

实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。

而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。

企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。

如果业务相当大。

也可以一天一编的。

二、具体内容:1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做)，然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。

2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。

计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值,净值和使用年限计算出来的.月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。

就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等,有税务决定.3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。

第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。

第二个分录：借本年利润贷主营业务成本(主营业务税金及附加，其他业务成本等)。

转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税。

计算方法，所得税=贷方差额＊所得税税率，然后做记账凭证.借：所得税贷：应交税金-—应交所得税借：本年利润贷：所得税所得税虽然和利润有关,但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的。

会计月初要做什么1、每月1日抄税，每月15号前报税，每月底前几天认证，认证发票要注意，开票时间超过180天的，认证不能通过。

2、工作流程(一)负责公司的成本核算包括：整理各项费用进行归集和分配，做记账凭证并登记账薄，月末对费用进行核算分析。

(二)负责公司固定资产管包括：每月计提折旧，固定资产报废、清理的帐务处理，新购入固定资入账，年终组织固定资产大盘点。

(三)负责公司往来账核对包括：每月应收及应付账款核对，应收账款客户确认后，开具发票，应收账款的催收状况跟进，应付账款货款安排。

应收应付账款账龄分析。

(四)15日前，全盘账务处理，申报国税地税，会计报表。

(五)工资核算。

(六)会计档案资料归案及保管2月初，会计一般必须要做哪些工作1、〔财务〕工作。

包括会计、出纳等。

工作比较稳定，相对悠闲，但是工资未必会很高。

而且从事具体财务工作的人，更多的是看经验，刚入职待遇不会太好，随着经验的积存会越来越吃香2、审计。

很多财务制度健全的单位都有自己的内部审计机构，另外会计事务所也主要从事审计工作。

待遇会比较好，而且被财务部门供着，但是忙季会很忙，尤其在事务所，容易对身体造成慢性损耗。

3、税务。

可以去各级税务机关。

税务也属于被供着的单位，任何单位都不敢得罪税务，当然，税务知识本身比较繁琐，想进税务机关，必须要对税务知识有全面的了解，而且如果在基层的税务所，会很忙。

4、金融机构。

比如银行、证券、保险业。

这个不用多说了，待遇很好，但是压力会很大。

5、统计。

很多单位的统计工作都由财务人员来做，一般都是财务人员兼职。

3会计人员月初月末必须要处理哪些工作一、增值税税额计算(一)积极核对销售业务，尽快填开销项发票，确定当月销项税额。

销售是企业日常工作的重点，是企业经营的核心。

销售发票是财务记账，确定业务发生的合法凭据，因此企业在发生销售业务时应尽快给对方开具发票，确定当月销售状况。

一个业务从合同签定，到公司发货、对方验收确认、发票填开是有一段时间的，这段时间又因为客户的大小、业务往来的频率、各公司验收程序的不同存在差异。

会计做账流程及注意事项一、会计做账流程。

（一）审核原始凭证。

1. 真实性审核。

- 检查原始凭证日期是否真实，业务内容是否真实发生。

例如，发票上的日期应该与业务实际发生日期相符。

如果是报销差旅费，发票日期应该是出差期间的日期。

这是因为只有真实的业务对应的原始凭证才是合法有效的会计核算依据。

- 审核凭证上的单位名称、业务内容、数量、单价、金额等要素是否真实准确。

购买办公用品的发票，数量和单价相乘应等于金额，并且办公用品的种类和数量应该符合企业实际需求情况。

2. 合法性审核。

- 确保原始凭证所反映的经济业务符合国家有关政策、法令、制度的规定。

例如，企业取得的发票必须是由税务机关监制的正规发票，自制的原始凭证也必须符合财务制度的要求。

如果企业接受了虚开发票，这是违反税法规定的，会给企业带来严重的税务风险。

3. 合理性审核。

- 审核原始凭证所记录的经济业务是否符合企业生产经营活动的需要，是否符合有关的计划和预算等。

例如，企业的业务招待费支出，如果金额过大且没有合理的解释，就可能不符合企业正常的经营管理需求。

（二）填制记账凭证。

1. 确定会计分录。

- 根据审核无误的原始凭证，确定应借、应贷的会计科目及其金额。

例如，企业购买原材料，用银行存款支付，会计分录为借：原材料，贷：银行存款。

这里的原材料和银行存款是根据业务性质确定的会计科目。

2. 填写记账凭证。

- 填写日期、凭证编号、摘要、会计科目、金额等内容。

摘要应简洁明了地概括经济业务内容，如“购买办公用品”。

凭证编号要按照一定的顺序，方便日后查询和管理。

会计科目要填写准确，金额借贷方要相等。

（三）登记会计账簿。

1. 日记账登记。

- 首先登记现金日记账和银行存款日记账。

按照记账凭证的日期、凭证编号、摘要、金额等内容逐笔登记。

例如，收到客户的现金货款，在现金日记账中登记日期、凭证编号，摘要写“收到XX客户货款”，在借方登记金额。

这是为了详细记录企业现金和银行存款的收支情况，便于进行资金管理和核对。

每月什么时候做会计账1、每月1日抄税，每月15号前报税，每月底前几天认证，认证发票要注意，开票时间超过180天的，认证不能通过。

2、工作流程(一)负责公司的成本核算包括：整理各项费用进行归集和分配，做记账凭证并登记账薄，月末对费用进行核算分析。

(二)负责公司固定资产管包括：每月计提折旧，固定资产报废、清理的帐务处理，新购入固定资入账，年终组织固定资产大盘点。

(三)负责公司往来账核对包括：每月应收及应付账款核对，应收账款客户确认后，开具发票，应收账款的催收状况跟进，应付账款货款安排。

应收应付账款账龄分析。

(四)15日前，全盘账务处理，申报国税地税，会计报表。

(五)工资核算。

(六)会计档案资料归案及保管2会计每月什么时候可以做账一、做账：从开始记账入册直到结算的全过程以及其中的环节都叫做账，是指会计进行帐务处理的过程，一般从填制凭证开始到编制报表结束的整个过程，也称会计实务。

所以会计每月的任何时候都可以做账二、企业做账流程：1.依据原始凭证编制记帐凭证2.依据记帐凭证编制科目汇总表3.依据记帐凭证和科目汇总表登记会计帐簿(包括总帐和明细帐)4.依据会计帐簿(主要是总帐)编制会计报表(包括资产负债表和损益表)5.依据会计报表编制纳税申报表6.年终结转损益(也可以逐月结转损益)7.编制年度会计报表(包括资产负债表,损益表,现金流量表)8.依据年度会计报表编制所得税年报和其他各税种的汇算清缴自查表3会计日常具体流程1、每个月所要做的第一件事就是依据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有〔财务〕(经理)有签字权的人签字后你在做)，然后月末或定期编制科目汇总表登记总账(之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，确保记录记算不出错)，每发生一笔业务就依据记账凭证登记明细账。

2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，假设是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。

计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是依据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。

会计每月做账流程3、计提工资借：生产成本/ 制造费用/ 管理费用贷：应付职工薪酬—工资其他应付款—社保、个税4、发生的水电费、机物料消耗等借：制造费用贷：现金/ 银行存款/ 应付账款5、计提折旧借：制造费用（车间用）管理费用（管理部门使用）营业费用（销售部门使用）贷：累计折旧6、月末，结转制造费用借：生产成本—A产品生产成本—B产品。

贷：制造费用7、月末，结转完工入库产品借：库存商品贷：生产成本8、销售收入借：库存现金/ 银行存款/ 应收账款贷：主营业务收入应缴税费—应交增值税（销项税额）9、月末，计提附加税（增值税不在本科目核算）借：主营业务税金及附加贷：应交税费—应交城建税应交税费—应交教育费附加应交税费—应交地方教育费附加10、月末，结转本月销售商品成本和税金借：主营业务成本贷：库存商品借：本年利润贷：主营业务成本主营业务税金及附加11、月末，结转本月收入借：主营业务收入贷：本年利润12、月末，结转本月费用借：本年利润贷：管理费用销售费用财务费用13、季末，计提预交所得税借：所得税费用贷：应交税费—应交所得税借：本年利润贷：所得税费用14、期末结转增值税（进、销差额）借：应交税费—应交增值税贷：应交税费—未交增值税外账会计一个月的工作内容如下：一、增值税税额计算（一）积极核对销售业务，尽快填开销项发票，确定当月销项税额。

销售是企业日常工作的重点，是企业经营的核心。

销售发票是财务记账，确定业务发生的合法凭据，因此企业在发生销售业务时应尽快给对方开具发票，确定当月销售情况。

一个业务从合同签定，到公司发货、对方验收确认、发票填开是有一段时间的，这段时间又因为客户的大小、业务往来的频率、各公司验收程序的不同存在差异。

有时销售企业甚至不能自主确定开票时间，只能根据客户的需要进行开票，与税法规定的开票要求不符。

做为企业的财务人员，特别是负责税务工作的人员，必须对企业日常销售业务的处理相当明确，熟悉主要客户的开票要求，能够在满足客户要求的同时，又不耽误本公司正常的工作处理。

超市会计怎么做账,成本会计做账流程第一篇每月会计作帐流程总括1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核,审核无误后,编制记账凭证;2、根据记账凭证登记各种明细分类账;3、月末作计提、摊销、结转记账凭证,对所有记账凭证进行汇总,编制记账凭证汇总表,根据记账凭证汇总表登记总帐;4、结账、对帐;做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符;5、编制会计报表,做到数字准确、内容完整,并进行分析说明;6、将记账凭证装订成册,妥善保管;第二篇记账凭证1、必须具备如下内容l填制凭证的日期：收款凭证和付款凭证的填制日期要按货币资金的实际收入日期、实际付出日期填写；转账凭证的填制日期可以按收到原始凭证的日期填写,也可以按编制记账凭证的日期填写;2凭证编号：记账凭证必须编号,有利于查找;3经济业务摘要：摘要是对经济业务的简要说明;4会计科目：会计科目是账户的名称,正确使用会计科目是进行账务处理的基础环节;5金额：记账凭证所列金额是会计核算的基础,关系到会计账簿、会计报表的正确与否;为此,计算必须准确,书写清楚、符合要求;6所附原始凭证的张数：原始凭证是编制记账凭证的依据,必须在记账凭证上填写所附原始凭证的张数,两者必须相符;7填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章：以便于明确经济责任;2、记账凭证审核的内容：1填制凭证的日期是否正确：收款凭证和付款凭证的填制日期是否是货币资金的实际收入日期、实际付出日期；转账凭证的填制日期是否是收到原始凭证的日期或者是编制记账凭证的日期;2凭证是否编号,编号是否正确;3经济业务摘要是否正确地反映了经济业务的基本内容;4会计科目的使用是否正确；总账科目和明细科目是否填列齐全;5记账凭证所列金额计算是否准确,书写是否清楚、符合要求;6所附原始凭证的张数与记账凭证上填写的所附原始凭证的张数是否相符;7填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章是否齐全;第三篇月末会计的计提、结转分录一计提职工福利费、职工教育费、工会经费1、按工资总额14%提取职工福利费借：管理费用--福利费贷：应付福利费2、按工资总额1.5%提取职工教育费借：管理费用--职工教育费贷：其他应付款--职工教育费3、按工资总额2%提取工会经费借：管理费用--工会经费贷：其他应付款--工会经费二提固定资产折旧借：管理费用--折旧费贷：累计折旧三摊销费用借：管理费用或营业费用等贷：待摊费用或长期待摊费用四计提税金借：营业税金及附加贷：应交税费--城建税贷：其他应交款--教育费附加五结转各种收入1、结转主营业务收入借：主营业务收入贷：本年利润2、结转其他业务收入借：其他业务收入3、结转营业外收入借：营业外收入贷：本年利润六结转成本、支出、税金1、结转成本借：本年利润贷：主营业务成本2、结转其他业务支出借：本年利润贷：其他业务支出3、结转营业外支出借：本年利润贷：营业外支出4、结转税金借：本年利润贷：营业税金及附加七结转各项费用1、结转管理费用贷：管理费用2、结转财务费用借：本年利润贷：财务费用3、结转营业费用借：本年利润贷：营业费用八季度计提所得税1、提取时借：所得税贷：应交税费--所得税2、结转所得税借：本年利润贷：所得税3、上缴所得税借：应交税费--所得税贷：银行存款或现金第四篇结账工作1、结账前,必须将本期内所发生的各项经济业务全部登记入账;2、结账时,应当结出每个账户的期末余额;需要结出当月发生额的,应当在摘要栏内注明“本月合计”字样,并在下面通栏划单红线;需要结出本年累计发生额的,应当在摘要栏内注明“本年累计”字样,并在下面通栏划单红线；12月末的“本年累计”就是全年累计发生额,全年累计发生额下应当通栏划双红线,年度终了结账时,所有总账账户都应当结出全年发生额和年末余额;第五篇月末结账后要进行对帐对账的内容主要包括账证核对,账账核对,账实核对,账表核对;1账实相符;是账簿记录与实物、款项实有数核对相符的简称;保证账实相符,是会计核算的基本要求;由于会计账簿记录是实物款项使用情况的价值量反映,实物款项的增减变化情况,必须在会计账簿记录上如实记录、登记;因此,通过会计账簿记录的正确性,发现财产物资和现金管理中存在的问题,有利于查明原因、明确责任,有利于改进管理、提高效益,有利于保证会计资料真实、完整;2账证相符;是会计账簿记录与会计凭证有关内容核对相符的简称;保证账证相符,也是会计核算的基本要求;由于会计账簿记录是根据会计凭证等资料编制的,两者之间存在逻辑联系;因此,通过账证核对,可以检查、验证会计账簿和会计凭证的内容是否正确无误,以保证会计资料真实、完整;各单位应当定期将会计账簿记录与其相应的会计凭证包括时间、编号、内容、金额、记账方向等逐项核对,检查是否一致;如果发现有不一致之处,应当及时查明原因,并按照规定予以更正;3账账相符;是会计账簿之间相对应记录核对相符的简称;保证账账相符,同样是会计核算的基本要求;由于会计账簿之间,包括总账各账户之间、总账与明细账之间、总账与日记账之间、会计机构的财产物资明细账与保管部门、使用部门的有关财产物资明细账之间等相对应的记录存在着内在联系,通过定期核对,可以检查、验证会计账簿记录的正确性,便于发现问题,纠正错误,保证会计资料的真实、完整和准确无误;4账表相符;是会计账簿记录与会计报表有关内容核对相符的简称;保证账表相符,同样也是会计核算的基本要求;由于会计报表是根据会计账簿记录及有关资料编制的,两者之间存在着相对应的关系;因此,通过检查会计报表各项目的数据与会计账簿有关数据是否一致,确保会计信息的质量第六篇月末编制会计报表要求按照国家统一的会计制度规定的编制基础、编制依据、编制原则和方法,做到内容完整、数字真实、计算准确、编报及时;会计报表之间、会计报表各项目之间,凡是有对应关系的数字,应当相互一致,会计报表中本期与上期的有关数字,应当相互衔接;会计报表附注和财务情况说明书应按照企业财务会计报告条例和国家统一的会计制度的规定,对会计报表中需要说明的事项作出真实、完整、清楚的说明; 对外提供的财务会计报告,应由单位负责人和主管会计的负责人、会计机构负责人会计主管人员签名并盖章；设置总会计师的企业,还应由总会计师签名并盖章,方可生效;第七篇商业企业涉及的税金增值税、城建税、教育费附加、个人所得税、印花税、房产税、土地使用税、所得税、车船使用税等。

超市会计怎么做账成本会计做账流程The document was prepared on January 2, 2021超市会计怎么做账,成本会计做账流程第一篇每月会计作帐流程总括1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核,审核无误后,编制记账凭证.2、根据记账凭证登记各种明细分类账.3、月末作计提、摊销、结转记账凭证,对所有记账凭证进行汇总,编制记账凭证汇总表,根据记账凭证汇总表登记总帐.4、结账、对帐.做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符.5、编制会计报表,做到数字准确、内容完整,并进行分析说明.6、将记账凭证装订成册,妥善保管.第二篇记账凭证1、必须具备如下内容l填制凭证的日期：收款凭证和付款凭证的填制日期要按货币资金的实际收入日期、实际付出日期填写；转账凭证的填制日期可以按收到原始凭证的日期填写,也可以按编制记账凭证的日期填写.2凭证编号：记账凭证必须编号,有利于查找.3经济业务摘要：摘要是对经济业务的简要说明.4会计科目：会计科目是账户的名称,正确使用会计科目是进行账务处理的基础环节.5金额：记账凭证所列金额是会计核算的基础,关系到会计账簿、会计报表的正确与否.为此,计算必须准确,书写清楚、符合要求.6所附原始凭证的张数：原始凭证是编制记账凭证的依据,必须在记账凭证上填写所附原始凭证的张数,两者必须相符.7填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章：以便于明确经济责任.2、记账凭证审核的内容：1填制凭证的日期是否正确：收款凭证和付款凭证的填制日期是否是货币资金的实际收入日期、实际付出日期；转账凭证的填制日期是否是收到原始凭证的日期或者是编制记账凭证的日期.2凭证是否编号,编号是否正确.3经济业务摘要是否正确地反映了经济业务的基本内容.4会计科目的使用是否正确；总账科目和明细科目是否填列齐全.5记账凭证所列金额计算是否准确,书写是否清楚、符合要求.6所附原始凭证的张数与记账凭证上填写的所附原始凭证的张数是否相符. 7填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章是否齐全.第三篇月末会计的计提、结转分录一计提职工福利费、职工教育费、工会经费1、按工资总额14%提取职工福利费借：管理费用--福利费贷：应付福利费2、按工资总额%提取职工教育费借：管理费用--职工教育费贷：其他应付款--职工教育费3、按工资总额2%提取工会经费借：管理费用--工会经费贷：其他应付款--工会经费二提固定资产折旧借：管理费用--折旧费贷：累计折旧三摊销费用借：管理费用或营业费用等贷：待摊费用或长期待摊费用四计提税金借：营业税金及附加贷：应交税费--城建税贷：其他应交款--教育费附加五结转各种收入1、结转主营业务收入借：主营业务收入贷：本年利润2、结转其他业务收入借：其他业务收入贷：本年利润3、结转营业外收入借：营业外收入贷：本年利润六结转成本、支出、税金1、结转成本借：本年利润贷：主营业务成本2、结转其他业务支出借：本年利润贷：其他业务支出3、结转营业外支出借：本年利润贷：营业外支出4、结转税金借：本年利润贷：营业税金及附加七结转各项费用1、结转管理费用借：本年利润贷：管理费用2、结转财务费用借：本年利润贷：财务费用3、结转营业费用借：本年利润贷：营业费用八季度计提所得税1、提取时借：所得税贷：应交税费--所得税2、结转所得税借：本年利润贷：所得税3、上缴所得税借：应交税费--所得税贷：银行存款或现金第四篇结账工作1、结账前,必须将本期内所发生的各项经济业务全部登记入账.2、结账时,应当结出每个账户的期末余额.需要结出当月发生额的,应当在摘要栏内注明“本月合计”字样,并在下面通栏划单红线.需要结出本年累计发生额的,应当在摘要栏内注明“本年累计”字样,并在下面通栏划单红线；12月末的“本年累计”就是全年累计发生额,全年累计发生额下应当通栏划双红线,年度终了结账时,所有总账账户都应当结出全年发生额和年末余额.第五篇月末结账后要进行对帐对账的内容主要包括账证核对,账账核对,账实核对,账表核对.1账实相符.是账簿记录与实物、款项实有数核对相符的简称.保证账实相符,是会计核算的基本要求.由于会计账簿记录是实物款项使用情况的价值量反映,实物款项的增减变化情况,必须在会计账簿记录上如实记录、登记.因此,通过会计账簿记录的正确性,发现财产物资和现金管理中存在的问题,有利于查明原因、明确责任,有利于改进管理、提高效益,有利于保证会计资料真实、完整.2账证相符.是会计账簿记录与会计凭证有关内容核对相符的简称.保证账证相符,也是会计核算的基本要求.由于会计账簿记录是根据会计凭证等资料编制的,两者之间存在逻辑联系.因此,通过账证核对,可以检查、验证会计账簿和会计凭证的内容是否正确无误,以保证会计资料真实、完整.各单位应当定期将会计账簿记录与其相应的会计凭证包括时间、编号、内容、金额、记账方向等逐项核对,检查是否一致.如果发现有不一致之处,应当及时查明原因,并按照规定予以更正.3账账相符.是会计账簿之间相对应记录核对相符的简称.保证账账相符,同样是会计核算的基本要求.由于会计账簿之间,包括总账各账户之间、总账与明细账之间、总账与日记账之间、会计机构的财产物资明细账与保管部门、使用部门的有关财产物资明细账之间等相对应的记录存在着内在联系,通过定期核对,可以检查、验证会计账簿记录的正确性,便于发现问题,纠正错误,保证会计资料的真实、完整和准确无误.4账表相符.是会计账簿记录与会计报表有关内容核对相符的简称.保证账表相符,同样也是会计核算的基本要求.由于会计报表是根据会计账簿记录及有关资料编制的,两者之间存在着相对应的关系.因此,通过检查会计报表各项目的数据与会计账簿有关数据是否一致,确保会计信息的质量第六篇月末编制会计报表要求按照国家统一的会计制度规定的编制基础、编制依据、编制原则和方法,做到内容完整、数字真实、计算准确、编报及时.会计报表之间、会计报表各项目之间,凡是有对应关系的数字,应当相互一致,会计报表中本期与上期的有关数字,应当相互衔接.会计报表附注和财务情况说明书应按照企业财务会计报告条例和国家统一的会计制度的规定,对会计报表中需要说明的事项作出真实、完整、清楚的说明. 对外提供的财务会计报告,应由单位负责人和主管会计的负责人、会计机构负责人会计主管人员签名并盖章；设置总会计师的企业,还应由总会计师签名并盖章,方可生效.第七篇商业企业涉及的税金增值税、城建税、教育费附加、个人所得税、印花税、房产税、土地使用税、所得税、车船使用税等。

保洁公司会计每月工作流程一、大致环节:1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证.2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账.3、根据记账凭证备案明细表分类账.4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表5、根据科目汇总表备案总账.6、期末,根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表.如果企业的规模大,业务量不多,可以不设置明细表分类账,轻易将逐笔业务备案总账.实际财务会计实务建议会计人员每出现一笔业务就要备案进明细表分类账中.而总账中的数额就是轻易将科目汇总表的数额抄过去.企业可以根据业务量内要五天,十天,十五天,或是一个月基本建设一次科目汇总表.如果业务相当大.也可以一天一编成的.二、具体内容:1、每个月所要搞的第一件事就是根据原始凭证备案记账凭证(搞记账凭证时一定必须存有财务(经理)存有签字权的人盖章后你在搞),然后月末或定期基本建设科目汇总表备案总账(之所以月末备案就是因为必须通过科目汇总表试算均衡,确保记录记算不失效),每出现一笔业务就根据记账凭证备案明细账.2、月末还要注意提取折旧,待摊费用的摊销等,若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用.计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧,这个折旧额是根据固定资产原值,净值和使用年限计算出来的.月末还要提取税金及附加,实际是地税这一块.就是提取税金及附加,有城建税,教育费附加等,有税务决定.3、月末基本建设回去科目汇总表之后,基本建设两个会计科目.第一个会计科目:将损益类科目的总发生额转至本年利润,筹钱主营业务总收入(投资收益,其他业务收入等)贷本年利润.第二个分录:借本年利润贷主营业务成本(主营业务税金及附加,其他业务成本等).转至后如果差额在借方则为亏损不须要缴所得税,如果在贷方则表明盈利均享所得税.计算方法,所得税=贷方差额*所得税税率,然后做记账凭证.筹钱:所得税贷:应交税金--应交所得税筹钱:本年利润贷:所得税所得税虽然和利润有关,但并不是亏损一定不缴纳所得税,主要就是看看调整后的应纳税所得额是否是正数,如果就是正数就要排序所得税,同时还要特别注意所得税核算方法,使用应付税款法时,所得税科目和揽税金科目金额就是成正比的,使用纳税影响法时,存有时间性差异时所得税科目和揽税金科目金额就是不成正比的.4、最后根据总账的资产(货币资金,固定资产,应收账款,应收票据,短期投资等),负债(应付票据,应附账款等),所有者权益(实收资料,资本公积,未分配利润,盈余公积)科目的余额(是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额),编制资产负债表.根据总账或科目汇总表的`损益类科目(如管理费用,主营业务成本,投资收益,主营业务附加等)的发生额(发生额是指本月的发生额)编制利润表.关于主营业务总收入及揽税金必须根据每一个月在国税所抄税的数额去确认.因为税控机可以列印一份表格,上面可以存有具体内容的数字.5、装订凭证填写报表附注进行财务分析.6、特别注意问题:a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外,均在月末进行.b、月末结现金,银行账,一定必须账证吻合,账实吻合.每月月初根据银行对账单阳入银行账余额调节表中,特别注意分析未超过款项.月初报税时特别注意时间,不要逾期报税.另外,当月送出的发票当月进账.每月分析往来的账龄和金额,包含:应收账款,应付,其他应收账款.三、报表问题:企业会计报表包含四个报表,除了资产负债表和利润表之外还利润分配表和现金流量表中.而利润分配表只须要在年末基本建设,因为只有在年末企业才可以对所盈利的利润展开分配.而现金流量表中只是根据税务部门的建议而展开基本建设,相同地区相同省建议相同.在四月年检时税务部门可以建议对你明确提出建议的.(管理,财务,营业,生产等费用月末没余额,结帐方法使用表中结法下,损益科目月末所余余额;制造费用如果存有余额,就是属在产品的待分配费用,在负债表上视同存货.)你必须看看你在利润表有的东西,只要你的账上存有你就扣除利润,这样不难弄错,利润表的本年利润必须和资产表的相吻合.细节补充:1、增值税,企业所得税在国税报(年1月1日以后登记注册的企业才在国税办理;个人所得税和其他税在地税报2、月末认证(进项税);月初抄税(销项税)3、以工资为基数100%,福利费为14%,工会经费2%,职工教育费2.5%,(税法规定:创建工会组织的企业、事业单位、社会团体,按每月全部职工工资总额的2%向工会缴拨的经费,凭工会组织出具的《工会经费挥到账专用收据》在税前计入.凡无法出示《工会经费挥到账专用收据》的,其抽取的职工工会经费严禁在企业所得税前计入).4、三险一金:住房公积金,养老保险金,医疗保险金,失业保险金5、流通企业运输费,装卸费,合理损耗,检验费均扣除营业费用,工业企业扣除成本6、单位无工会组织的不能计提工会经费更不必计提后再调整.所得税只须每季提一次就可不需每月计提.7、现金通常从“基本存款户”中抽取,通常规定支付帐户无法抽取现金,例如存有特定情况方可.8、差旅费的开支范围:交通费,住宿费,伙食补助费,邮电费,行李运费,杂费.9、办事员日记账留存25年.出纳工作一、办理银行存款和现金申领.二、负责支票、汇票、发票、收据管理.三、搞银行账和现金账,并负责管理看管财务章.四、负责报销差旅费的工作.1、员工上班分后借支和不容借支,若须要借支就必须核对借支单,然后缴总经理审核亲笔签名,交由财务审查,证实有误后,由办事员发款.2、员工出差回来后,据实填写支付证明单,并在单后面贴上收据或发票,先交由证明人签名,然后给总经理签名,进行实报实销,再经会计审核后,由出纳给予报销.五、员工工资的派发.a现金收付1、现金结算的,必须当面点明金额,并特别注意票面的真假.若接到假币不予充公,由责任人负责管理.2、现金一经付清,应在原单据上加盖"现金付讫章".多付或少付金额,由责任人负责.3、把每日接到的现金送至银行,严禁"卢戈韦".4、每日做好日常的现金盘存工作,做到账实相符.做好现金结报单,防止现金盈亏.下班后现金与等价物交还总经理处.5、通常不办理小面额现金的缴付业务,缴付用充值或汇率风险相关手续.特定情况须要审核.6、员工外出借款无论金额多少,都须总经理签字,批准并用借支单借款.若无批准借款,引起纠纷,由责任人自负.b银行账处置1、登记银行日记账时先分清账户,避免张冠李戴.开汇兑手续.2、每日孕育各账户存款余额,以便总经理及财务会计介绍公司资金运作情况,以调度资金.每日上班之前填制结报单.3、保管好各种空白支票,不得随意乱放.4、公司账务章平时由办事员看管.c报销审核1、在缴付证明单上经办人与否盖章,证明人与否盖章.若无,同行人.2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改.若有,问明原因或不予报销.3、非正规发票与否与收据混贴,若存有,应当分离张贴(原则上除印上财政监制章的财政票据外,其余收据严禁缴费,也严禁税前计入,钟书补足).4、支付证明单上填写的项目是否超过3项.若超过,应重填.5、小、大金额与否吻合.若不吻合,应当更正签成.6、报销内容是否属合理的报销.若不属,应拒绝报销,有特殊原因,应经审批.7、缴付证明单上与否存有总经理盖章.若无,予以缴费.。

财务人员每月的重点工作流程，建议收藏！每月月末和月初是财务人最为忙碌、最为重要的时间，一个月的工作结果都要在这几天进行归集、编制报表和纳税申报。

越是忙乱的时候，越容易出现差错，因此应将每月的工作进行归类，区分轻重缓急，不要盲目的工作。

后面小编还给大家收集了22张会计工作流程表，帮助大家高效工作！现以增值税一般纳税人为例，列举每月应该注意的工作重点：第一项增值税税额计算（一）积极核对销售业务，尽快填开销项发票，确定当月销项税额。

销售是企业日常工作的重点，是企业经营的核心。

销售发票是财务记账，确定业务发生的合法凭据，因此企业在发生销售业务时应尽快给对方开具发票，确定当月销售情况。

一个业务从合同签定，到公司发货、对方验收确认、发票填开是有一段时间的，这段时间又因为客户的大小、业务往来的频率、各公司验收程序的不同存在差异。

做为企业的财务人员，特别是负责税务工作的人员，必须对企业日常销售业务的处理相当明确，熟悉主要客户的开票要求，能够在满足客户要求的同时，又不耽误本公司正常的工作处理。

为了很好的协调双方的工作，会计人员应当在每月20号左右就开始核实当月开票税额，将应该开具发票的业务尽早完成，企业若是需要对方给其开具发票应尽快联系，不要拖到月底再同对方交涉。

企业财务人员月底时还应核对税控系统内的数据是否开具正确，有无编码、税率错误，及时进行修正，还要注意实际作废发票与税控系统内数据是否相符。

（二）认真核对当月进项发票，保证发票及时认证或者勾选确认，确定当月进项税额。

通常商品要比发票提前到达企业，企业在收好货物的同时还应确认发票的开具情况，在规定时间未收到发票时应与对方联系，索要发票。

进项发票只有通过认证或者勾选确认通过之后，方能进行抵扣税额。

注意扫描认证发票需在月底之前进行，勾选确认发票方式可以在申报前进行。

因此企业会计应在规定时间及时办理，确定当月进项税额。

第二项月初需要准备增值税纳税申报增值税纳税申报的时间每月1-15日，但是为了应对突发情况，财务人员一般尽量提前进行申报。

每月会计做账流程一、每月会计作帐流程1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。

2、根据记账凭证登记各种明细分类账。

3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。

4、结账、对帐。

做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。

5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。

6、将记账凭证装订成册，妥善保管。

二、记账凭证1、必须具备如下内容（l）填制凭证的日期：收款凭证和付款凭证的填制日期要按货币资金的实际收入日期、实际付出日期填写；转账凭证的填制日期可以按收到原始凭证的日期填写，也可以按编制记账凭证的日期填写。

（2）凭证编号：记账凭证必须编号，有利于查找。

（3）经济业务摘要：摘要是对经济业务的简要说明。

（4）会计科目：会计科目是账户的名称，正确使用会计科目是进行账务处理的基础环节。

（5）金额：记账凭证所列金额是会计核算的基础，关系到会计账簿、会计报表的正确与否。

为此，计算必须准确，书写清楚、符合要求。

（6）所附原始凭证的张数：原始凭证是编制记账凭证的依据，必须在记账凭证上填写所附原始凭证的张数，两者必须相符。

（7）填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章：以便于明确经济责任。

2、记账凭证审核的内容：（1）填制凭证的日期是否正确：收款凭证和付款凭证的填制日期是否是货币资金的实际收入日期、实际付出日期；转账凭证的填制日期是否是收到原始凭证的日期或者是编制记账凭证的日期。

（2）凭证是否编号，编号是否正确。

（3）经济业务摘要是否正确地反映了经济业务的基本内容。

（4）会计科目的使用是否正确；总账科目和明细科目是否填列齐全。

（5）记账凭证所列金额计算是否准确，书写是否清楚、符合要求。

（6）所附原始凭证的张数与记账凭证上填写的所附原始凭证的张数是否相符。

（7）填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章是否齐全。

会计做账的基本流程图会计做账的基本流程会计步骤如下:然后跟据二条线路的终点查看，总帐簿上的各科目余额与资产负债表期末累计余额是否一致。

以验证帐表做的是否统一。

一、首先是整理整个月所收到的全部原始凭证：月末会计从出纳处收取了当月全部所有的原始凭证，这些原始凭证也可以叫出纳事先代为整理后交过来。

所整理的容是根据原始凭证的不同属性进行分类。

原始凭证如下几类：1、日常费用发票：每日常费用发票都应有主管人员签字确认，付上相对应的银行汇出单，或付现金的应在发票上盖上现金付讫（用手写也可以）或还未付款的也应备注未付款，并尽量能在发票背面写明开支的用途。

总之一发票，要么紧跟一对应的银行汇款单，要么是写上现金付讫，要么写明未付款三种情况。

2、工资单：工作人员工资表，要有各人员的亲笔签字，并要有合计总额。

3、无发票银行转帐汇入单：也就是企业与外单位之间的往来账，外单位汇入的银行转账单。

一般要求出纳在转账单上写明汇入款原因的有关事项。

是已销售货款还是末售预收货款（末售单是指发票末开的）或其他事项汇入款，4、无发票银行转帐汇出单：也就是企业与外单位之间的往来账，本企业汇出给外单位的转账单。

要求出纳在转帐单上写明汇出款原因的有关事项。

是已购入货款还是末购先付款（末购单是指发票未收到的）或是其它事项汇款5、税单类：交税款如是银行转账的要付上银行汇款单，如是现金付的要备注现金付讫（这情况很少）6、现金和银行存款结转单7、采购时的发票：把本月进货过程中所有的所经营商品的采购发票以及每笔相对应的入库单和银行汇款单，按日期的前后顺序排列后放成一叠。

每笔库存商品采购（这里采购仅仅是企业经营的商品采购，不包括企业日常费用开支的费用采购）也就是每笔采购后，要把1）对方供货单位开的发票、2）入库单、3）银行汇出单（如果付的是现金而不存在银行汇出单的或未付款的，都应在购货发票上备注。

以便会计人员知道这笔采购没有银行汇出单的原因：是直接支付现金还是货先入而款未到。

会计做账流程的七个步骤会计做账是每个企业都必须进行的重要工作，它直接关系到企业的财务状况和经营成果。

正确的会计做账流程可以帮助企业准确地了解自己的经营情况，为企业的决策提供可靠的数据支持。

下面我们来看一下会计做账的七个步骤。

第一步，收集原始凭证。

会计做账的第一步是收集企业的原始凭证，原始凭证是会计工作的依据，包括各种发票、收据、支票、银行对账单等。

收集原始凭证时要注意分类整理，确保凭证的完整性和准确性。

第二步，登记账簿。

在收集到原始凭证之后，会计人员需要将凭证上的各项业务进行登记，包括借方和贷方的金额，确保账簿的准确性和完整性。

登记账簿时要按照会计准则和会计政策进行规范操作，确保账目的真实性和合规性。

第三步，制作分类账。

分类账是会计做账的重要工具，它可以帮助企业清晰地了解各项业务的情况。

在制作分类账时，要按照资产、负债、所有者权益、成本、损益等科目进行分类，确保账目的清晰和有序。

第四步，编制试算表。

试算表是会计做账的重要工具之一，它可以帮助企业检查账簿的准确性和平衡性。

在编制试算表时，要对借贷双方的金额进行核对，确保各项账目的平衡和准确。

第五步，编制资产负债表。

资产负债表是企业财务状况的重要反映，它可以帮助企业清晰地了解自己的资产、负债和所有者权益情况。

在编制资产负债表时，要按照会计准则和会计政策进行规范操作，确保财务报表的真实性和合规性。

第六步，编制利润表。

利润表是企业经营成果的重要反映，它可以帮助企业清晰地了解自己的经营收入和经营成本情况。

在编制利润表时，要按照会计准则和会计政策进行规范操作，确保财务报表的真实性和合规性。

第七步，编制现金流量表。

现金流量表是企业现金流量的重要反映，它可以帮助企业清晰地了解自己的现金收入和现金支出情况。

在编制现金流量表时，要按照会计准则和会计政策进行规范操作，确保财务报表的真实性和合规性。

总结。

以上就是会计做账的七个步骤，正确的会计做账流程可以帮助企业准确地了解自己的经营情况，为企业的决策提供可靠的数据支持。

会计做账流程的七个步骤会计做账是每个企业都必须进行的重要工作，它直接关系到企业的财务状况和经营成果。

下面我将为大家介绍会计做账的七个步骤，希望能够对大家有所帮助。

第一步，收集原始凭证。

原始凭证是会计做账的基础，它包括各种收据、发票、支票、银行对账单等，是企业经济交易的记录。

会计在做账时，首先要收集这些原始凭证，对它们进行分类整理，为后续的会计处理做好准备。

第二步，登记账簿。

在收集到原始凭证之后，会计需要将相关的经济业务按照一定的规则和制度登记到账簿上。

这包括日记账、总账、明细账等，确保每一笔经济业务都能够清晰地记录下来，为后续的核算和报表编制提供依据。

第三步，核算。

核算是会计做账的重要环节，它包括对各种经济业务进行分类、加工和统计，计算出各项经济指标和财务数据。

通过核算，会计可以清楚地了解企业的财务状况，为企业的经营决策提供依据。

第四步，编制财务报表。

在核算完成之后，会计需要根据相关的会计准则和法规，编制企业的财务报表。

这包括资产负债表、利润表、现金流量表等，它们反映了企业的财务状况和经营成果，是对外部利益相关者进行财务信息披露的重要依据。

第五步，审核。

财务报表编制完成后，会计需要对其进行审核，确保财务报表的真实性、准确性和完整性。

这包括对各项数据的核对、计算的复核、账簿的审查等，以防止因为疏漏或错误导致的财务信息失真。

第六步，报送。

审核完成后，会计需要将编制好的财务报表报送给相关部门或者上级领导，以供他们进行审阅和审批。

在报送过程中，会计需要保证财务报表的及时性和准确性，确保相关部门或者上级领导能够及时了解企业的财务状况。

第七步，归档。

最后一步是将已经报送的财务报表进行归档保存。

会计需要按照相关规定，将财务报表和相关的会计凭证进行整理、分类和归档，确保财务资料的安全性和完整性，以备日后的查阅和审计。

以上就是会计做账的七个步骤，每一个步骤都至关重要，缺一不可。

希望通过本文的介绍，能够帮助大家更加清晰地了解会计做账的流程和要点，为企业的财务管理提供参考和帮助。