会计基础一个会计的每月做账流程

总账会计做账流程总账会计做账流程是企业日常财务工作中非常重要的一环，它涉及到企业资产、负债、所有者权益等方面的核算和管理。

正确的总账会计做账流程能够确保企业财务数据的准确性和真实性，为企业的经营决策提供有力的支持。

下面，我们将详细介绍总账会计做账的具体流程。

首先，总账会计做账的第一步是收集企业的原始凭证。

原始凭证是企业财务活动的最直接记录，包括各种收据、发票、结算单、银行对账单等。

收集到这些原始凭证后，需要对其进行分类、整理和编号，以便后续的会计处理和核算。

第二步是进行会计分录。

根据收集到的原始凭证，会计人员需要按照会计准则和政策，将各项财务交易按照借贷方向进行分录。

借贷方向的确定需要根据具体的交易性质和会计科目进行合理的判断，确保分录的准确性和完整性。

第三步是编制总账。

在完成会计分录后，会计人员需要将各项分录按照会计科目进行汇总，形成总账。

总账是企业财务状况和经营成果的主要记录表，它反映了企业各项财务科目的余额和变动情况，为企业管理和决策提供了重要的依据。

第四步是进行调整和结转。

在编制总账的过程中，会计人员需要对一些特殊的交易进行调整和结转，以确保财务数据的真实性和准确性。

这些调整和结转包括年末结转、坏账准备、折旧摊销等，需要根据企业的实际情况进行合理的处理。

最后一步是编制财务报表。

在完成总账的调整和结转后，会计人员需要根据会计准则和政策，编制企业的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

这些财务报表是企业对外披露的重要信息，也是企业内部管理和决策的重要依据。

总之，总账会计做账流程是企业日常财务工作中至关重要的一环，它直接关系到企业财务数据的准确性和真实性，对企业的经营决策和管理控制起着至关重要的作用。

正确的总账会计做账流程能够帮助企业及时了解自身的财务状况，为企业的发展提供有力的支持。

希望以上介绍能够对大家有所帮助，谢谢阅读！。

会计每月做账流程
每个企业都需要进行会计工作，而会计每月做账是其中非常重
要的一环。

下面我们将详细介绍会计每月做账的流程。

首先，每月做账的第一步是准备相关的会计凭证。

这包括收款
凭证、付款凭证、转账凭证等，确保每一笔交易都有相应的凭证记录。

接着，会计需要对每一笔交易进行核对和整理。

这包括对收入、支出、应收账款、应付账款等进行核对，确保账目的准确性。

然后，会计需要进行记账工作。

这包括将凭证上的交易信息分
别记入对应的会计科目中，确保每一笔交易都能够在账簿上清晰地
体现出来。

接下来，会计需要编制月度财务报表。

这包括利润表、资产负
债表、现金流量表等，通过对月度财务报表的编制，可以清晰地了
解企业当月的经营状况和财务状况。

最后，会计需要进行月末结账工作。

这包括对月末各项账目进
行汇总和结转，确保每月的会计工作能够顺利结束，并为下个月的工作做好准备。

通过以上流程，会计每月做账工作能够有条不紊地进行。

这不仅能够及时了解企业的经营状况，还能够为企业的财务管理提供重要的参考依据。

因此，会计每月做账流程的规范和准确性对企业的经营管理至关重要。

总之，会计每月做账流程是企业会计工作中的重要环节，需要会计人员严格按照规定流程进行操作，确保每一笔交易都能够清晰地记录和体现出来，为企业的经营管理提供有力支持。

每月会计做账流程准备：在每月做账的开始，会计人员需要准备相关的文件和信息。

这包括月初余额、上个月的银行对账单、销售和采购发票、员工的工资单和缴税信息等。

这些准备工作是确保做账过程准确和高效的重要步骤。

分类：会计人员需要按照相应的凭证种类将各种单据进行分类。

常见的凭证种类包括采购凭证、销售凭证、费用凭证、银行凭证等。

分类的目的是为了方便后续的登记和核对。

登记：在分类完成后，会计人员需要将凭证上的相关信息进行登记。

登记可以包括记账、借贷、日期、凭证号码等。

登记的目的是为了记录每项业务的相关信息，方便进行后续的汇总和核对。

汇总：登记完成后，会计人员需要将相关账户进行汇总。

汇总的目的是为了计算各项账户的余额和总额，方便进行后续的核对和报表编制。

常见的汇总包括银行存款汇总、应收账款汇总、应付账款汇总等。

核对：在汇总完成后，会计人员需要对各项账目进行核对。

核对的目的是为了确保每个账目的余额和总额与实际情况一致。

常见的核对包括银行对账、应收账款对账、应付账款对账等。

报表：核对完成后，会计人员需要根据相关账目的情况编制财务报表。

常见的财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

报表的目的是为了向相关方提供财务信息，用于决策和分析。

审计：在报表编制完成后，会计人员需要由内外部审计人员对财务报表进行审计。

审计的目的是为了确保财务报表的准确性和可靠性，以便满足法定和管理需求。

校对：审计完成后，会计人员需要进行最后一次校对。

校对的目的是为了确保每个账目都经过了正确的登记、汇总、核对和报表编制，以便提供准确的财务信息。

总结：每月会计做账流程是一个重要的工作，需要经过准备、分类、登记、汇总、核对和报表等多个步骤。

准备工作是确保做账准确和高效的关键，而报表编制和审计则是向相关方提供财务信息和保障财务报表准确性的重要环节。

每个步骤都需要细心和耐心，以确保每个账目的正确和可靠。

作为一名会计，需要具备哪些技能呢?基础的技能应该就是记账了。

小规模企业有手工账，电脑账，中大型企业全盘账，多行业企业全盘账，把做账的流程掌握，一开始可能很慢，孰能生巧，记住一些口诀和技巧。

（一）做账每月会计做帐流程大概是这样的：1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。

2、根据记账凭证登记各种明细分类账。

3、月末作计提、结转记账凭证、摊销，汇总所有记账凭证，把记账凭证进行汇总编制，然后根据记账凭证汇总表登记总帐。

4、结账、对帐。

做到每一笔账都没有差错，帐证相符、帐帐相符、帐实相符，当然一旦出了错，也有解决方式。

5、编制会计报表，必须做到数字准确、内容完整，然后进行分析说明。

6、将记账凭证装订成册，妥善保管。

（二）财务报表财务报表是对企业财务状况、经营成果和现金流量的结构性表述。

财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表。

学习编制表格的时候，首先要了解一下，三个表格包括哪些内容，了解每个表格中的每个项目具体对应什么内容，并学会三个表格的会计等式或方法。

（三）财务报表制作1、每个月将公司的财务状况记录下来，包括收入、支出、纳税等一切财务交易，并在月末和年末将每个项目做一个合计，汇总成一个表格，制作财务报表时使用就方便了。

这样就能做到帐项平衡，账账相符，以保证帐簿资料的真实性和准确性。

2、资产负债表：下载或找好表格后，将公司名称和时间按要求填在表头，根据前面准备好的项目汇总表，按照表格顺序依次填入，根据会计公式需要计算出需要计算的量，填入相应的表格。

3、利润表：这个表和资产负债表的方法相似，从资产负债表找到数据，不用计数，再将资产负债表上计算好的数据填入表格，如果有些没有相应的表格，则另行填写或计数。

4、现金流量表：填表方法和填资产负债表和利润表的方法一样，而且有的数据可能根据填资产负债表及利润表的的数据来填写。

5、这三个表格分别按要求填好后，如果不熟悉多检查几次，避免填写错误。

药店会计新⼿⼀开始不知道怎么做账，需要先了解⼀下做账的基本流程。

下⾯是店铺为你整理的药店会计的做账基本流程，希望对你有帮助。

药店会计的做账基本流程篇1 1.建好固定资产账，做好资本的归属。

2 产品分类帐。

数量⾦额式。

3 费⽤帐。

4 商品销售分录你该会做吧。

药店会计的做账基本流程篇2 1、药店会计基本采⽤商业企业会计制度。

药店会计常⽤的账⽬：现⾦⽇记账、银⾏存款⽇记账、总分类账簿、明细分类账、商品进销存帐等。

2、⼀般的药店会计做账⼯作流程就是：取得原始凭证-制作会计凭证-⽉底汇总做科⽬汇总表-登记总账-然后按制作的会计凭证登记明细账以及库存账-总账和明细账核对-制作会计报表-如果单位是⼀般纳税⼈做⽹上国税申报和地税申报(这个地⽅有不同，有的地⽅还是⼿⼯申报)-报完后把留底报表存档。

附注： 1.审核原始凭证： (1)外来原始凭证。

由业务经办⼈员在业务发⽣或者完成时从外单位取得的凭证，如供应单位发货票、银⾏收款通知等。

(2)⾃制原始凭证。

单位⾃⾏制定并由有关部门或⼈员填制的凭证，如收料单、领料单、⼯资结算单、收款收据、销货发票、成本计算单等。

2.填制记账凭证： 可以到⽉底把同类的原始凭证汇总填制记账凭证，也可随时发⽣随时填 . 但不要把时间顺序颠倒了。

根据有借必有贷，借贷必相等的`记账规则，编制会计分录。

3.复合：就是看看有没有错误。

4.记账： 根据记账凭证登记⼊账，⼩规模公司必备的账本：现⾦⽇记账;银⾏⽇记账;总账;三栏明细账。

5.编制会计报表： (1)根据总账科⽬余额填列。

可直接根据有关总账科⽬的期末余额填列，(如应收票据)有些则需根据⼏个总账科⽬的期末余额计算填列，如“货币资⾦”，需根据“库存现⾦”、“银⾏存款”、“其他货币资⾦”三个科⽬的期末余额的合计数填列。

(2)根据明细账科⽬余额计算填列。

如“应付账款”，需根据“应付账款”和“预付账款”相关明细科⽬的期末贷⽅余额计算填列。

会计做账的基本流程一、每月会计做帐流程1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。

2、根据记账凭证登记各种明细分类账。

3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。

4、结账、对帐。

做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。

5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。

6、将记账凭证装订成册，妥善保管。

二、记账凭证1、必须具备如下内容(l)填制凭证的日期：收款凭证和付款凭证的填制日期要按货币资金的实际收入日期、实际付出日期填写;转账凭证的填制日期可以按收到原始凭证的日期填写，也可以按编制记账凭证的日期填写。

(2)凭证编号：记账凭证必须编号，有利于查找。

(3)经济业务摘要：摘要是对经济业务的简要说明。

(4)会计科目：会计科目是账户的名称，正确使用会计科目是进行账务处理的基础环节。

(5)金额：记账凭证所列金额是会计核算的基础，关系到会计账簿、会计报表的正确与否。

为此，计算必须准确，书写清楚、符合要求。

(6)所附原始凭证的张数：原始凭证是编制记账凭证的依据，必须在记账凭证上填写所附原始凭证的张数，两者必须相符。

(7)填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章：以便于明确经济责任。

2、记账凭证审核的内容：(1)填制凭证的日期是否正确：收款凭证和付款凭证的填制日期是否是货币资金的实际收入日期、实际付出日期;转账凭证的填制日期是否是收到原始凭证的日期或者是编制记账凭证的日期。

(2)凭证是否编号，编号是否正确。

(3)经济业务摘要是否正确地反映了经济业务的基本内容。

(4)会计科目的使用是否正确;总账科目和明细科目是否填列齐全。

(5)记账凭证所列金额计算是否准确，书写是否清楚、符合要求。

(6)所附原始凭证的张数与记账凭证上填写的所附原始凭证的张数是否相符。

(7)填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章是否齐全。

饭店会计做账流程1. 前期准备在开始做账流程之前，饭店会计需要进行一些前期准备工作。

a. 收集相关凭证和资料会计需要收集饭店的相关凭证和资料，包括销售收据、采购发票、银行对账单、现金收支记录等。

这些凭证和资料是做账的基础，要确保其真实性和完整性。

b. 整理凭证和资料会计需要将收集到的凭证和资料按照日期顺序进行整理，并标注清楚每个凭证的内容和金额。

这有助于后续的账务处理和核对。

c. 准备会计软件或工具现代化的饭店通常使用会计软件来进行账务处理，会计需要提前准备好相应的软件，并熟悉其操作方法。

如果没有使用软件，也可以使用Excel等电子表格工具进行账务处理。

2. 记录日常业务一般来说，饭店的日常业务主要包括销售、采购、库存管理等方面。

会计需要根据收集到的凭证和资料，记录这些日常业务的发生情况。

a. 销售记录饭店的销售记录通常包括销售收据、销售清单等。

会计需要根据这些销售凭证记录下每一笔销售的金额、客户信息和付款方式等。

还需要将销售额按照不同的项目进行分类，如餐饮销售、客房销售等。

b. 采购记录饭店的采购记录通常包括采购发票、采购清单等。

会计需要根据这些采购凭证记录下每一笔采购的金额、供应商信息和付款方式等。

同样，还需要将采购额按照不同的项目进行分类，如食材采购、日用品采购等。

c. 库存管理库存是饭店重要的资产之一，会计需要记录并管理库存的变动情况。

每次有新货物进入或者出库时，会计需要及时更新库存记录，并核对实际库存与账面库存是否一致。

3. 进行账务处理a. 记账记账是会计工作中最基础也是最重要的环节之一。

会计需要根据收集到的凭证和资料，将各项业务按照规定的科目分类，并将其分录到相应的账户中。

对于一笔餐饮销售收入，会计需要将其分录为“餐饮收入”科目下的一项。

对于一笔食材采购支出，会计需要将其分录为“食材采购”科目下的一项。

b. 辅助核算除了基本的记账工作外，会计还需要进行辅助核算。

辅助核算是指对某些特定项目进行详细的记录和统计，以便于对其进行分析和控制。

会计做账流程图会计做账流程图导语：会计做账也称会计实务，指会计进行账务处理的过程，一般从填制凭证开始到编制报表结束的整个过程。

下面和店铺一起来看会计做账流程图，希望有所帮助！会计做账根据原始凭证做记账凭证，再根据记账凭证记明细账，接着汇总，然后根据汇总表记总账，最后依据总账进行报表。

一个月的业务就结束了，接下来就是去报税，纳税。

具体流程详细情况如下：步骤一、给原始凭证分类首先，拿来原始凭证后，要检查是否合乎入账手续。

一张完整的原始凭证需要签上经办人、证明人、单位负责人。

最初拿到单据的人就是经手人，要先签字，然后拿到财务部门鉴定这张票据是否正规，如果是发票，要检查是否有税务监制章，然后看以下四点：1、付款单位的名称、填制凭证的日期、经济业务内容、数量、单位、金额等要素是否完备;2、大小写金额是否一致，与剪口处是否相符;3、是否有开发票单位的签章;4、是否有相关人员的签名。

开发票的时候也要注意这些，金额前要加人民币符号“￥”封住。

注意：如果一次报销的票据太多，比如飞机、车、船票，购买机票、车票的延伸服务费和手续费，邮电手续费，定额餐饮发票，过路过桥费，停车、洗车费等小型零散的发票，必须使用粘贴单。

会计要复核经手人填报的金额是否正确、票据是否合格，不许用白条子入账。

白条子指的是什么呢?就是你购货或消费的时候，收到的原始凭证是一些收据之类的，不是税务部门监制的，也就是没有税务监制章，我们常说不是正规发票，在本企业可以入账算费用，但是税务部门不承认，他不允许你当作支出抵扣，计提所得税的时候都要调整出去。

这些票据在财务这里检查合格了，还要拿到同意这项支出的部门经理签字，然后总经理签字，最后再拿到财务部做账务处理。

企业自己都有自己的管理制度，也不尽相同，但正常的手续应该是这样的。

会计拿来这些原始凭证后，按时间顺序排好，再按会计要素分类，就是分析出属于哪类的经济业务，然后确定会计科目，找准借贷方，就可以做记账凭证了。

会计基础做账流程一、账务处理1.收集凭证：公司收集各类与业务活动相关的凭证，凭证包括单据、发票、收据等文件。

收集的凭证要确保真实性、合法性和完整性。

2.核对凭证：对收集到的凭证进行核对，确认凭证上的信息与实际情况一致。

检查凭证上的金额、日期、摘要等信息是否正确。

3.分类凭证：根据凭证上的业务性质和经济事项进行分类。

常见的分类包括收入凭证、支出凭证、资产凭证和负债凭证等。

4.记账原则：根据会计准则和会计法规，按照“货币计量”、“权责发生”和“核算主体”等基本会计原则进行记账。

5.会计分录：根据凭证上的分类和记账原则，制作会计分录。

会计分录包括借方分录和贷方分录，每条分录都包含科目、金额和摘要等信息。

6.核对分录：对编制的会计分录进行核对，确保借贷平衡，防止错误发生。

核对的主要内容包括科目是否正确、金额是否准确、摘要是否明确等。

7.记账处理：将核对无误的会计分录录入到会计账簿中。

常见的会计账簿包括总账、明细账和日记账等。

记账要注意准确性和完整性，确保将所有的业务活动都记录下来。

二、账务记录1.编制财务报表：根据记账处理得到的会计记录，编制财务报表。

常见的财务报表包括资产负债表、利润表和现金流量表等。

编制财务报表是为了反映公司的财务状况和经营成果。

2.分析财务数据：对编制的财务报表进行分析，了解公司的财务状况和运营情况。

分析可以从多个角度进行，如比较分析、趋势分析和比率分析等。

3.提交报表：将编制好的财务报表提交给相关部门和管理人员，用于决策和管理。

财务报表的提供要及时准确，确保相关方了解公司的经营状况。

4.审核和复核：财务部门进行内部审核和复核，确保财务报表的准确性和合规性。

审核和复核的主要工作包括核对账务记录、计算核实金额和检查报表格式等。

5.报送上级机构：按照国家和行业的相关规定，将财务报表报送给上级机构，如税务部门、工商部门等。

报送的时限和要求要按照相关规定执行。

6.存档和备份：对财务记录进行存档和备份，保留一定时限。

会计手工记账流程（全套账）设计适合企业的会计制度：对新设企业而言，首先要设计适合企业特点的会计制度建账：开设相关账户。

建账后才能进行相关的会计处理1、取得原始凭证：进入会计系统的所有数据，都要有原始凭证2、审核原始凭证：对取得的原始凭证审核无误后，方可编制记账凭证3、编制记账凭证：即编制会计分录。

要按业务发生的先后顺序反映，确定借贷方向，反映金额和业务内容4、登记账簿：依据设计的会计制度，对原始凭证进行审核后，才能记账核算（记账）程序有若干种，如记账凭证核算程序，科目汇总表核算程序等。

要按平行登记的方法登记明细账、总账、日记账5、编试算表：有发生额试算平衡、余额试算平衡两种。

目的是要检验会计记录与过账有无差错6、调整分录：按权责发生制原则调整，包括折旧账户调整，应收、应付调整，预收、预付调整。

对工业企业来说，从取得原始凭证到调整分录的过程中，穿插成本计算，月末要计算出产成品的成本。

7、调整后试算表：调整后编制，检验调整分录与过账有无差错8、结账：在会计期末，要结转损益。

9、第三次试算：全面试算，检验总分类账户余额的正确性10、报表编制：主表有资产负债表、利润表、现金流量表。

附表有：增值税明细表、资产减值准备明细表、股东权益变动表利润分配表11、会计报告：经董事会或类似权力机构批准，正式对外报告，还要编制附注及说明（正式报出前，要注意是否有资产负债表日后事项）注：对工业企业来说，从取得原始凭证到调整分录的过程中，穿插成本计算，月末要计算出产成品的成本。

会计工作要有一定的顺序，必须依次按顺序进行，就是先取得合格的凭证，然后分析经济业务对会计要素产生的影响，增加或减少，作成分录，记入账户。

待期末，汇集账户资料，编制会计报表。

这个模式不可能也不允许逆流而行。

不可能，是因为逆流不合原理，且事实上做不到。

不允许，指的是如先确定报表项目，或主观想象的金额，倒过来补记账或修改账面金额、改换凭证，这是窜改账目，伪造虚构账面记录的犯罪行为。

制造业会计成本核算做账流程一、成本核算的基础准备。

咱先得把各种资料数据给准备好。

比如说原材料的采购发票啊，这可太重要了，就像我们买东西的小票一样，它能告诉我们原材料花了多少钱。

还有生产车间的考勤记录，这就像是看每个工人上班打卡似的，知道大家的工作时长，因为人工成本也是成本核算里的一大部分呢。

各种生产设备的折旧计算也不能忘，设备用着用着就会变旧，就像人会慢慢变老一样，这个折旧的数值也要算进成本里。

二、直接成本的核算。

1. 原材料成本。

原材料直接用到产品生产里的部分很好算。

我们就看生产这个产品用了多少原材料，按照采购价格一加，这部分成本就出来了。

比如说生产一个小零件，用了一块铁，这块铁买的时候花了5块钱，那这个小零件的原材料成本里就有这5块钱。

不过有时候原材料会有损耗，这就像我们做饭的时候会有一些菜叶子被扔掉一样，这个损耗也要合理估计，加到成本里。

2. 直接人工成本。

这就是和生产这个产品直接相关的工人的工资啦。

我们根据之前的考勤记录，算出工人生产这个产品花了多少时间，再乘以每小时的工资，就得到了直接人工成本。

要是有工人加班生产这个产品，那加班工资也要算进去哦，可不能让工人白白辛苦加班嘛。

三、间接成本的核算。

间接成本就稍微麻烦一点啦。

像生产车间的水电费啊，这可不是只给一个产品用的，是整个车间的产品一起用的。

我们就得想个办法把它分摊到每个产品上。

可以按照产品的产量来分摊，比如说这个月车间一共生产了100个产品，水电费一共1000元，那每个产品就分摊10元的水电费。

还有车间管理人员的工资，这也属于间接成本，也得用合适的方法分摊到产品上。

四、成本的汇总与做账。

把直接成本和间接成本都算好之后呢，就把它们加起来。

这就得到了这个产品的总成本啦。

然后就可以开始做账了。

在账上要清楚地记录每个产品的成本构成，原材料多少、人工多少、间接成本多少。

这就像给每个产品做一个成本小档案一样。

如果发现成本比之前预计的高了或者低了，还得好好分析一下原因呢。

会计每月做账顺序及流程
1、取得上月银行数据：根据银行回单做（每月出纳去银行打印、或者下载电子版）
2、取得上月发票数据：根据销售发票和出库单做（当月开具的发票）
3、采购数据：根据采购发票和入库单做（采购提供的发票）
4、费用数据：根据费用发票做（办公费、差旅费、推广费、咨询费等）
5、计提工资、社保、公积金：根据工资表、社保缴费单、公积金汇缴单计提
6、结转增值税：根据统计的销项税，进项税结转，根据同行当地税负核算增值税额度
7、报税缴费：根据所需缴纳的增值税及附加申报并缴纳相应税费
8、计提折旧和摊销：根据固定资产明细表，待摊费用明细表计提
9、进行成本核算：根据材料、人工、费用计算完工产品成本；根据产品计算方法结转销售产品成本
11、结转当前损益
12、生成财务报表
13、完成纳税申报工作。

会计每月工作流程
每个月，会计人员都需要按照一定的流程来进行财务工作，确保公司财务数据的准确性和及时性。

下面将详细介绍会计每月的工作流程。

首先，每月初，会计人员需要进行上个月的财务数据核算和总结。

他们要对上个月的收入、支出、利润等数据进行详细的核对和汇总，确保数据的准确性。

同时，他们还需要对上个月的各项账目进行结账和结转，确保各项账目的清晰和完整。

接着，会计人员需要进行每月的固定资产清查和折旧计提。

他们要对公司的固定资产进行清查，确保固定资产账面和实物的一致性，并进行相应的折旧计提，保证资产账面价值的准确反映。

然后，会计人员需要进行税收申报和缴纳工作。

他们要按照税收法规的要求，准确计算各项税金，并及时向税务部门进行申报和缴纳，确保公司的税收合规。

此外，会计人员还需要进行每月的财务报表编制工作。

他们要根据公司的财务数据，编制资产负债表、利润表、现金流量表等财
务报表，为公司的经营决策提供准确的财务信息。

最后，会计人员还需要进行每月的财务分析和汇报工作。

他们要对公司的财务数据进行分析，发现问题和异常，并向公司管理层进行汇报，为公司的经营决策提供参考。

总之，会计每月的工作流程包括财务数据核算总结、固定资产清查折旧计提、税收申报缴纳、财务报表编制和财务分析汇报等环节。

通过严格按照这一流程进行工作，可以确保公司财务工作的规范和有序，为公司的经营决策提供可靠的财务支持。

企业会计怎么做账？会计做账指会计进行帐务处理的过程，一般从填制凭证开始到编制报表结束的整个过程。

今天就给大家分享下企业会计怎么做账，做账的流程、注意事项等。

企业会计做账流程1 根据企业所属行业，根据会计法及企业本身状况，确定企业会计科目表和报表格式。

分别设计一级科目和二级科目表。

2 再根据经常发生的科目设置各类账簿(现金、银行日记账，总账，各类成本费用明细账)。

现在很少登纸账簿，一般都是EXCEL登记电子档，但也要设计好格式。

3 根据原始凭证制作记账凭证，计提各种折旧、分摊费用等且做出记账凭证。

再汇总各科目金额，可以用数据透视表汇总各科目金额。

4 结转损益科目，编辑凭证，进行利润分配，结转税额，做出相应凭证。

5 做出资产负债表和利润表。

一般公司只要这两个表，可以根据企业情况，作出相应的报表，如现金流量表。

6 作各科目余额明细表，费用明细表及分析，这样有利于检查工作是否有错误，更有利于了解上个月企业各项费用明细。

还有固定资产清单及折旧明细等。

这些可以放在会计报表作为附件。

企业会计做账的误区一、把借贷相等当成填制会计凭证的首要目的填制会计凭证借贷肯定要相等，但是不能把借贷相等当做是首要目的。

实务中更多的需要思考借贷相等之外的其他事项。

二、没有发票不会做账由于我国税收管理过分依赖“以票控税”，给会计人造成会计做账必须要见到发票才能做账。

没有发票不能入账。

和没有发票入账了也不能税前扣除的误区。

没有发票当然可以入账，至于是否可以税前扣除那是税法的事情。

实务中不少人把会计和税法搞混淆了。

甚至出现见票做账，无票不入账，没有发票不会做账的状况。

会计和税法的相关规定中都没有发票是唯一合法有效凭证的规定。

会计人员不必把合法有效凭证等同于发票，同时当遇到税局人员只认可发票是唯一合法有效凭证时，需要据理力争。

三、收据不能入账，也不能税前扣除3.1 实务中经常有人问，收据能不能报销？有人说收据肯定不能报销。

其理由是收据不能税前扣除。

会计每月做账顺序及流程As an accountant, the monthly accounting process typically follows a specific order and flow to ensure accuracy and efficiency. 作为一名会计，每月的做账流程通常遵循特定的顺序和流程，以确保准确性和效率。

The first step in the monthly accounting process is to gather all the necessary financial documents and records. This includes bank statements, invoices, receipts, and any other relevant paperwork. Having all the necessary documents in one place makes it easier to ensure that nothing is overlooked during the accounting process. 月度会计流程的第一步是收集所有必要的财务文件和记录。

这包括银行对账单、发票、收据以及其他相关文件。

拥有所有必要文件的集中存放地方，能够更容易地确保在会计过程中没有遗漏任何事项。

Once all the financial documents are gathered, the next step is to organize and review them for accuracy and completeness. This may involve reconciling bank statements with accounting records, verifying invoice and receipt amounts, and ensuring all transactions are properly documented. 一旦收集齐财务文件，下一步是对其进行组织和审核，以确保准确性和完整性。

制造业会计成本核算做账流程一、成本核算的基础准备。

制造业成本核算之前呀，得先把基础工作做好。

比如说各种数据的收集。

这就像是盖房子要先准备好砖头一样。

生产过程中的各种原材料采购数据，那可得准确记录。

你想啊，要是连买了多少原材料都不清楚，这成本怎么能算对呢？而且这些数据要从正规的采购发票、入库单等上面获取，就像追踪宝藏得有准确的地图一样。

还有生产设备的相关信息，设备的折旧是成本的一部分呢。

这设备啥时候买的，花了多少钱，能用多久，这些信息都要心中有数。

就好比你养了个宠物，你得知道它啥时候来的家，能陪你多久一样。

另外，人工成本也不能马虎。

工人的工资、奖金、福利啥的，这都是成本的一部分。

每个工人的工时记录也很重要，这关系到每个产品分担多少人工成本呢。

二、成本核算的具体分类。

成本核算呢，分为直接成本和间接成本。

直接成本就像是你一眼就能看到的东西。

比如说原材料，这是直接用在产品上的，很容易就分到某个产品上去。

就像给蛋糕加水果，这个水果就是专门为这个蛋糕准备的，那这个水果的成本就直接是这个蛋糕的成本一部分。

间接成本就有点调皮了。

像车间的水电费，这是整个车间共同使用的，你不能说这个水电费是哪个产品单独用的。

这时候就需要一种合理的方法去分配了。

就好比住在公寓里，大家共用一些设施，水电费就得按一定的规则来分摊。

制造费用也是间接成本的大头，这里面包括车间管理人员的工资、设备的维修保养费等。

这些费用得按照一定的比例分配到每个产品上，这个比例的确定就需要我们动动脑筋啦。

三、成本核算的计算方法。

制造业成本核算有好几种计算方法呢。

有一种是品种法，这种方法比较适合单步骤、大量生产的企业。

比如说生产螺丝钉的企业，它就一个步骤，大量地生产螺丝钉。

这时候就可以用品种法，把所有的成本按照螺丝钉这个品种来计算。

还有分批法，这就适用于单件、小批生产的企业。

就像定制衣服一样，一批一批地做，每批的成本就单独计算。

另外分步法也很常用，特别是对于那些大量大批多步骤生产的企业。

药店会计的做账基本流程介绍药店会计新手一开始不知道怎么做账，需要先了解一下做账的基本流程。

下面是店铺为你整理的药店会计的做账基本流程，希望对你有帮助。

药店会计的做账基本流程篇11.建好固定资产账，做好资本的归属。

2 产品分类帐。

数量金额式。

3 费用帐。

4 商品销售分录你该会做吧。

药店会计的做账基本流程篇21、药店会计基本采用商业企业会计制度。

药店会计常用的账目：现金日记账、银行存款日记账、总分类账簿、明细分类账、商品进销存帐等。

2、一般的药店会计做账工作流程就是：取得原始凭证-制作会计凭证-月底汇总做科目汇总表-登记总账-然后按制作的会计凭证登记明细账以及库存账-总账和明细账核对-制作会计报表-如果单位是一般纳税人做网上国税申报和地税申报(这个地方有不同，有的地方还是手工申报)-报完后把留底报表存档。

附注： 1.审核原始凭证：(1)外来原始凭证。

由业务经办人员在业务发生或者完成时从外单位取得的凭证，如供应单位发货票、银行收款通知等。

(2)自制原始凭证。

单位自行制定并由有关部门或人员填制的凭证，如收料单、领料单、工资结算单、收款收据、销货发票、成本计算单等。

2.填制记账凭证：可以到月底把同类的原始凭证汇总填制记账凭证，也可随时发生随时填 . 但不要把时间顺序颠倒了。

根据有借必有贷，借贷必相等的`记账规则，编制会计分录。

3.复合：就是看看有没有错误。

4.记账：根据记账凭证登记入账，小规模公司必备的账本：现金日记账;银行日记账;总账;三栏明细账。

5.编制会计报表：(1)根据总账科目余额填列。

可直接根据有关总账科目的期末余额填列，(如应收票据)有些则需根据几个总账科目的期末余额计算填列，如“货币资金”，需根据“库存现金”、“银行存款”、“其他货币资金”三个科目的期末余额的合计数填列。

(2)根据明细账科目余额计算填列。

如“应付账款”，需根据“应付账款”和“预付账款”相关明细科目的期末贷方余额计算填列。

(3)根据总科目和明细科目余额分析计算填列。