【酒店】应收账款操作标准流程

1目的：建立严格的应收账款管理制度，健全各类挂账档案，督促各业务部门及时收回，及时处理和清理各类应收、其他应收科目的久拖未收回的欠款。

2范围：酒店各营业区域。

3职责：财务部负责健全协议单位档案、应收账款核算；销售人员及挂账担保人负责账款催收。

4操作程序：

4．1建立健全各类挂账协议档案，并负责审核，以确保协议的合法性、规范性和完整性。

4．2信用会计根据各类客欠款性质分别建立AR账，主要包括外部信用卡、协议挂账单位账、总台离店未结账（包含会议团队、旅行社、临时散客、临时团队）、餐

饮康乐客欠账等。信用会计负责每天核对收到的银行信用卡入账单，及时做好相

关电脑处理，把已入账款项从电脑内转出。

4．3整理与核对酒店每天发生的各类应收款账单，并将核对无误的账单输入各挂账单位或个人账户，确保各种单据必须手续齐全、传递及时、附件完整，并及时将限

额挂账余额通知吧台及业务经办人，以免限额超出，造成财务坏账或死账。定期

整理超限额账户，保证协议准确连续的执行。

4．4经营部门有临时客欠款发生，必须填写“挂账担保申请单”，由相关责任担保人列明挂账金额、时间、挂账单位（人）等，并签字担保，报部门领班、部门总监 (经

理)审核。销售部挂账担保申请单必须在账目发生前，经销售部经理同意后，报总

经理审批。挂账担保申请单一式两联，第一联上交财务收银做入账依据，第二联

由担保人留存。

4．5业务发生后的应收款原则上“谁经手、谁催收”的原则，即由联系、担保该业务的销售人员或各部门挂账担保人负责催收未结款项，催收时间为1个月，超过时

间以每日 %计息，在奖金中扣除，部门经理连带 %责任。

4．6根据各类应收款明细账财务每月编制账龄分析表。编制60天、90天和120天的催款通知单，需列明客户名称、欠款项目、欠款时间、金额、销售员/预订员等，

审核无误后上报信用主管、会计主管、财务总监、酒店总经理，并送达各担保欠

款部门及客户。

4．7财务每月3日前编制《应收账款明细表》抄报相关部门及上报酒店总经理。

5使用表单：

5．1担保申请单