公司收支管理制度
1.目的
为了加强公司现金的内部管理，规范资金收入及周转速度，提高资金的使用效率，特制定本制度。
2.适用范围
适用公司全体员工。
3.收入管理制度
3.1收入主要包括高中部收入、研学部夏令营收入、小学口才部收入三部分。各部门收入分别存入各部门账户中。
3.2收入流程：
根据收款人开具的收据收款→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名、交款人签名→在收据上加盖公章→将收据第②联交给收款人，第④联经手人留存→将收据第③联交给财务制作现金收款凭证→财务根据现金收款凭证登记现金日记账。
3.3收入管理的一般规定。
3.3.1收据使用的规定：
（1）收据一式四联（存根联、交客户联、财务记账联、经手人留存联）且必须连号，严禁毁损。
（2）收据的填写应区分现金与非现金，收据一经开出即视同收到款项。在填开收据时，必须序时、逐项、如实、清晰填列。开出收据后必须有交款人的签字。严禁涂改、挖补、或撕毁收据。填写错误的收据应写明“作废”字样并保留，以备查验，严禁拆分使用收据。
（3）收据由财务发放，收据使用人领用，双方在《收据领用、缴回签收单》签字并注明日期。收据使用人缴回收据时，财务与收据使用人在《收据领用、缴回签收单》签字并注明日期。收据使用完后缴回后方可领用下一本收据。
3.3.2 部门账户的一般规定：
部门收入由部门负责人存入本部门账户中，该账户只用于本部门收入和支出，不得存入私人钱款，避免公私混淆；不得私设“小金库”，取得的货币资金必须及时入账，不得账外设账，严禁收款不入账；不准挪用现金，不准白条抵库，不准坐支现金，不准保存账外公款。
3.3.3财务与各部门负责人每月底核对部门账户余额，保持账实一致。月底将核对好的各部门利润存入公司主卡中。部门收支做到月清。
4.费用报销制度
4.1日常费用报销：
主要包括办公费、交通费、通讯费、低值易耗品、业务招待费、培训费、资料费等。
4.2费用报销的一般规定。
4.2.1报销票据的规定：
（1）报销人必须取得相应的票据,且票据背面有经办人签名。收取的票据，必须字迹清楚，不得涂改，项目填写齐全，各项目内容准确无误；收取的票据应加盖公章，且公章应清晰可见。招待费需在费用报销单上列明时间、地点、人员、事由。
（2）不得白条报销。招待费100元以上的不得用点菜单报销，应开具收据或发票。超市购买物品不得以超市购物小票报销，应开具收据或发票。如是消费个人业务，需收款人打收到条，写清收到金额、事由、
收款人姓名、电话。
（3）如取得发票，应保证项目填写齐全，如果项目太多不好在发票写清需附发票清单。发票专用章清晰可见，发票抬头的公司名称必须完整且与所在公司保持一致，所取得发票种类及开具内容必须与业务内容保持一致。
（4）当月费用需当月报销，报销人填写报销单，部门经理审核签字并报销，报销后交给财务做账。本月费用本月报销，尤其不可出现费用报销跨年现象（12月21后发生业务不在此范围内）。
4.2.2填写报销单应注意：
根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。
4.2.3费用报销的一般流程：
报销人填写报销单→部门经理审核签字并报销→交回财务部门做账。
4.3借支管理规定：
4.3.1借款规定：
（1）出差人员如需借款，凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
（2）其他临时借款，如业务费、大额支出等，借款人应及时报账，原则上不允许跨月借支。
4.3.2借款销账规定：
（1）借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账。
（2）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
4.3.3借款流程：
借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改），由部门负责人审批并领取后，《借款单》交回财务做账。
4.4差旅费报销制度及流程。
4.4.1差旅费报销标准。
（1）住宿费发票日期及天数应该与机票或火车票相符，住宿费应为出差当地发票。住宿费报销时必须提供住宿发票或收据。
（2）差旅费申请单的出差往返日期与机票或火车票往返日期应该一致，机票或火车票为可报销票据。
（3）伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况除外。
（4）出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
4.4.2差旅费报销流程：
（1）借支的差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，并支付所借款项。
（2）购票：出差人员自行购票。
（3）返回报销：出差人员应在回公司后5个工作日内办理报销事宜，出差人员填写《费用报销单》，部门经理审核签字并报销，交给财务做账。
（4）出差人员垫付差旅费的，应在回公司后5个工作日办理报销事宜。出差人填写《费用报销单》，部门经理审核签字并报销，交给财务做账。
