财务软件设计与开发PPT课件

固定资产核算
固定 资产 核算 转账 凭证
工资核算
工资 核算 转账 凭证
存货核算
存货核算转账凭证
财务处理
销售核算
销售 核算 转账 凭证
会 计 数 据
报表编制
应收应付凭证
应收账款和 应付账款
费用分配数据 成本核算转账凭证
成本核算
成本核算数据
三.典型财务软件功能分析 1账务处理子系统：完成凭证输入审核记账、转账、对账结账和
《财务软件设计与开发》
教材： 1. 《Visual Basic管理信息系统开发毕业设计指导及实例》刘瑞新编著
机械工出版社 2.《会计信息系统分析与设计》陈旭、毛华扬编著 清华大学出版社 教学参考书： 《Visual Basic信息系统开发实例精选》赛奎春编著 机械工业出版社 课时安排： 讲授22学时; 实验12学时 平时成绩：出勤+实验作业 考试方式：课程设计大作业（设计文档+软件系统＋特色与创新点说明）
根据结构化方法设计规则 ，对系统的信息准确性完 整性进行检测
软件
Ms系列：VisualStudio.NET Borland系列：Jbuilder, C++Builder,Delphi 其他系列：PowerBuilder等
自动化系列：Panorama 非自动化系列：SoftIce,Junit
四、系统开发过程的主干描述 需求获取：了解与分析用户需求，需求获取方法 过程建模：数据流图、过程逻辑（判断树/判断表）、数据字典 数据建模：概念建模（ER图）、逻辑数据建模（确定主码、属性、 规范化） 应用架构设计：架构逻辑层次：如表现层/逻辑层/数据层、应用架 构：C/S、B/S等 软件过程设计：系统结构设计、软件模块详细设计 数据库设计：ER转成关系，设计字段类型、代码设计
工作任务：新系统日常维护、针对新业务需求，设计和完善原系统 ，满足业务变化。制定一整套日常维护制度，规范日常维护工作。
二.信息系统开发路线与开发方式 1 开发路线与开发方式 1）模型驱动开发路线：建立模型→进行可视化系统分析与设计 A 面向过程开发：结构化分析设计方法（SSAD，传统方法） B 面向数据开发：信息工程方法 C 面向对象开发：OOA-OOD方法、OMT方法、Booch方法、
数据库设计：Erwin,ER/Studio 数据库开发：Oracle/Form Oracle/Developer 项目管理：Ms Project 配置管理：VisualSourceSafe WinCVS,RationalClearCase
工具 程序设计和代码 生成工具
测试工具
功能 根据高层规格说明生成可 执行代码模块
（4）年末处理： 会计帐套参数改动（如有需要进行科目，凭证类别…等参数调 整），年末数转为新一年度期初数，会计数据备份存档等工作 。
例：上海市通用财务核算软件的操作使用： 要求： 1）熟悉标准化账务软件的操作使用方法，为教学要求的最简财 务软件设计开发积累一定的认知基础 2）认识和了解标准化账务软件的模块组成及各模块的功能组成 3）学习和分析标准化账务软件进行账务处理的数据处理流程
采用方法：初步调查（组织、业务、信息管理、资源等概况）。可 行性分析。详细调查（组织结构图、业务流程图、数据流程图、数 据项属性表、数据流属性表、数据存储属性表、数据处理功能分析 表） 原则：用户参与、紧密沟通
需求表达：采用规范化结构化的模型将其表达清楚。例如用例模型 、数据模型、过程模型。此过程称为“逻辑设计” 系统逻辑模型工具：IDEF、DFD、数据字典等
四.典型财务软件的操作使用 1.典型财务软件： 金蝶KIS/7.0 、/K3 ； 用友财务通、8.61/8.50 金蜘蛛、金算盘、浪潮国强、安易、博科……..
2.财务软件的应用步骤 （主要有三个阶段） （1）建帐和初始化： 清理硬盘→安装软件→建帐套：帐套参数设置：帐套名称、
科目级长、本位币等→初始化设置：增加人员、设置权限、凭 证类别、结算方式、会计期间等。→辅助帐设置：往来单位、 部门核算、个人核算、在建工程等→科目初始化：建立下级科 目、输入期初余额、（→输入银行未达帐输入、）试算平衡、 启用帐套。 （2）日常帐务： 输入凭证→审核凭证→修改凭证→凭证记帐→查询凭证→查询和 打印各种帐簿→自定义各种内部管理报表→查询和打印内部管理 报表→日备份（防意外丢失） （3）期末处理： 汇兑损益结转→自定义转帐机制凭证（只需第一个月定义，以 后各月均可以使用）→生成转帐凭证→审核记帐→结转损益类科 目（→银行对帐）→结帐→生成月报表→月备份（保存会计档案）
有区间码（组码）、助记码、顺序码等种类可供编码 4.处理过程设计（对每个模块处理过程进行具体描述） 画IPO图（程序设计任务书），其主体是处理过程描述，可以使 用N-S图、程序流程图、判断树表和伪码为描述工具 5.输入输出界面设计 输入界面设计原则：正确（校验）、完整、高效、易用 输出设计原则： 6. 界面设计 原则：友好性、突出核心功能、风格统一、表现力强、简洁明快 种类：菜单、卡片分类、工具栏、对话框 …… 口令处理： 系统维护问题：权限、数据安全性
根据系统开发目标、资源、成本等限制条件，选择合适的开发路线
三、自动化开发工具与技术 CASE工具
工具
功能
需求分析工具
绘制业务流程图、数据流 程图、实体关系图等
软件设计工具
采用各类生成器允许设计
出个人喜好的界面、菜单 、报表
数据库设计工具 支持概念模型和物理模型
项目管理工具
项目规划和资源估算
软件 国产：play CASE 国外：Bpwin,Rose Ms Visio、Rose PowerDesigner
第一章 财务软件的功能结构
一.财务软件概述 财务软件，一般指的是会计核算软件，它是会计信息系统的基础 子系统。会计核算软件是以账务处理软件为核心的，因此财务软 件也可以狭义地认为是账务处理软件。 财务软件的发展：从上世纪70年代发展至今，财务软件发展经历 了单项业务软件、综合业务软件、管理型财务软件直到目前阶段 的ERP财务管理模块几个阶段。 财务软件的实施途径： 开发：通过系统开发（系统分析、设计、实施）研制 购买：从软件经销商处购买标准化商品软件 外包：直接使用第三方通过的标准化信息服务，如租赁等。
查询打印；生成日记账、明细账、总账并查询打印；为编制会 计报表和各类财务分析报表准备数据；一般具备银行对账和项 目核算功能。 2工资核算系统：完成工资计算、工资费用汇总和分配、计税； 有的还具有考勤管理。 3固定资产核算系统：完成固定资产卡片管理、固定资产增减变 动核算、折旧的计提和分配。 4应收应付帐款系统：完成应收应付账款的记录、冲销、报告和
（以上两项工作称为数据库的概念结构设计，可以在系统分析最后阶段完成）
将图转化为关系模式，确定关系模式的码 关系模式规范化（调整和优化关系模型结构）
（以上两项工作称为数据库的逻辑结构设计）
确定数据库的存储结构和存取方式（称为数据库的物理结构设计） 使用DBMS软件建立数据库表（称为数据库的物理实现） 3.代码设计（此项工作在确定数据库表的属性时同时进行） 将表的关键性标志字段代码化，方便检索、分类、输入等处理。
第二章 信息系统开发方法
一.信息系统基本概念 1 信息系统：是一个利用计算机软硬件，利用各类分析、计划、 控制、决策模型和数据库的人机信息系统，可以提供信息支持企 业或组织的运行、管理和决策功能。 信息系统类型：事务处理系统、管理信息系统、办公自动化系统 、知识工作系统、决策支持系统、经理信息系统。 举例：……… 。财务信息系统属于管理信息系统 信息系统生命周期：1）开发阶段 2）实施阶段 3）运行维护阶段
信息系统生命周期图 (成本/时间) P12
2 信息系统开发过程（SDLC各阶段） （可行性研究）系统规划→系统分析→系统设计→系统实施→系统 运行与维护
1）系统分析： 需求理解：对组织内部整体管理状况和信息处理过程进行分析。
主要内容：业务和数据流程是否通畅合理，数据、业务流程和管理 功能之间关系，发现现行系统的局限性和业务流程需要改进处。
3.经济可行性（整体投资、资金保障、经济效益、避免虚估漏估 ）
管理可行性（实施环境、用户接纳程度、核心设计与组织结构是 否匹配、业务基础保障） 2.需求分析 业务调查：组织结构图→管理功能图（信息关联图） →业务流程 图 3.逻辑模型：数据流程图→数据分析（数据字典） →功能分析（ 判断树判断表）→数据/功能分析（格栅图、U/C矩阵）
OOSE方法、RUP方法 2）快速应用开发路线（RAD）：用户参与，原型快速进化构造 A 迭代式开发：反复迭代，逐步求精，向用户目标系统演进 B 敏捷式开发：极限编程方法（规划→设计→编程→ 测试） 3）商用软件开发路线： A 购买现成商品软件 B 现成软件包二次开发 4）混合开发路线： 基于构件的开发（CBSD）：需求分析→构件选取→构件调整→构 件组装与更新
分析预测。工业企业可以与销售系统合并为一个子系统，有的 也可以和存货核算系统合并为一个子系统。 5存货核算系统：完成存货的购进核算、货款支付、存货入库、
存货收发结存核算、自动编制材料费用分配转账凭证、自动计 算和分配材料成本差异。
6销售核算子系统：一般与存货中产成品核算相联系，实现对销 售收入、销售费用、销售税金、销售利润的核算。 7成本核算子系统：完成各种费用的归集和分配，计算产品的单 位成本和总成本，为成本管理和利润核算提供成本数据。 8报表子系统：定义常用会计和财务分析报表，自定义管理用户 需求的内部报表。
输入输出与用户界面设计：输出方式与输出格式和内容、输入方式 与输入格式、输入内容与校验、用户界面设计原则、界面元素、交 互方式等
四、本课程财务软件设计的开发方式：
采用模型驱动开发路线，面向过程的结构化开发方法进行。
工作步骤：系统分析→系统设计→系统实施
【系统分析】
1.可行性分析
2.技术可行性（所用技术成熟性、先进性、风险性、技术获取方 式、技术资源和能力）
2）系统设计： 根据系统分析说明书要求设计新系统技术蓝图。也称“物理设计”
主要任务：系统总体设计（确定系统的体系架构、划分系统功能结 构、配置信息系统环境）。系统详细设计（数据库设计、代码设计 、输入输出设计、用户界面设计等） 主要内容包括： a)体系架构设计：确定系统总体设计方案、划分子系统功能、确定 共享数据的组织、客户端/服务器/中间件解决方案 b)详细模块设计：模块开发算法和数据结构。 c)数据库设计：数据库数据结构、属性、使用对象、用途、安全性 、精确性、存储等。 d)输入输出界面。 e)代码设计：确保变量规范化、系统化、唯一性
3）系统实施：
主要目标：将设计阶段的成果在计算机和网络上具体实现，将设计 文档变成实际运行的软件系统。必须强调用户参与。 主要任务：
配置系统运行的软硬件环境，选择合适的开发环境和工具，软件编 程与测试、网络、数据库的建立与测试、进行用户培训、数据转换 、系统交接、向用户移交物理系统和文档资料等。 4）系统运行与维护 系统试运行结束后，进入系统运行与维护阶段，是系统的收获阶段
系统分析说明书
【系统设计】
1.总体结构设计
2.系统功能模块图（由数据流程图映射为初始结构图：每一项“ 处理”←→“模块”，以转换为中心或业务为中心分解直至最底 层模块） 2.数据库设计（数据流程图中的存储映射为数据库表） 画表的实体图：参照数据字典写属性，选主码 画实体间的ER图：确定联系的种类、联系的属性、联系的码
财务软件由于通用性较强，已经形成了成熟的标准化系列软件 ，因此采用购买商品化软件的途径较为常见。 商品化财务软件的选择： 合法性、安全可靠性、易用性、适应性、可审计性、可恢复性 、软件品牌和软件商口碑、性价比、售后服务情况
二.财务软件功能结构 1.会计信息系统分为会计核算子系统、会计管理子系统、会计 决策支持子系统，核算子系统为会计管理和会计决策支持提供 数据支撑和信息依据。 2. 会计核算子系统又分为材料、固定资产、工资、应收应付、 成本、销售、账务、报表八大子系统，其中账务处理子系统是 连接其他七大子系统的中枢，其他子系统都有向账务系统传递 各自的核算数据，账务系统通过报表系统反映会计核算结果。 因此账务系统是会计核算的核心子系统。
会计信息系统
会
会
会
计Байду номын сангаас
计
计
核
管
决
算
理
策
子
子
子
系
系
系
统
统
统
会计核算信息系统
固
应
账 务 处 理 系 统
工 资 核 算 子 系 统
定 资 产 核 算 子 系
收 应 付 账 款 子 系
存 货 核 算 子 系 统
销 售 核 算 子 系 统
成 本 核 算 子 系
报 表 子 系 统
统
统
会计核算信息系统各子系统间的数据联系