5.1《内部控制审计》教学大纲

《内部审计》教学大纲课程编号：课程类型：□通识教育必修课□通识教育选修课□学科基础课□专业核心课☑专业提升课总学时：32 讲课学时：24 实训学时：8学分：2考试类型：□考试☑考查适用对象：会计学专业（含注册会计师方向）■是□否同意作为其他专业学生选修的专业拓展课（类型为“通识教育必修课”“通识教育选修课”的课程不需勾选）先修课程：审计学一、教学目标（300字以内）《内部审计》课程是面向本科会计学专业学生的专业提升课。

该课程主要讲授内部审计的基本理论、基本方法和具体审计程序。

该课程在审计学科体系中占有重要地位。

本课程的教学目标是：目标1：理解和掌握内部审计在维护资本市场秩序、维护社会公平正义，以及参与组织治理等方面发挥的社会责任、审计职业道德、职业规范与职业责任等基本要求，深刻领会内部审计职业所体现的社会主义核心价值观，以及民族精神、家国情怀。

目标2：根据国家政治经济发展的客观要求，了解行政事业单位及企业开展内部审计的意义，认识内部审计的重要性。

目标3：熟悉内部审计的内容及相关概念，认识内部审计的演变及发展。

目标4：了解内部审计的工作程序，具备组织实施各项程序的知识和必要技能，了解内部审计组织实施的重点。

目标5：掌握相应的财经法规、审计法规，熟悉应用审计方法完成对审计实务习题的判断和分析，提高审计取证能力和处理问题的能力。

二、教学基本要求（一）教学内容重点讲授内部审计的基本原理、基本方法、基本程序、审计报告等内容。

（二）教学方法和手段在授课中要充分运用现代化的多媒体设备，并不断完善教学方法。

根据该课程实践性强的特点，在教学中，要采取课堂讲授和案例分析相结合的方法，结合线上线下教学，增强学生的主动学习意识和能力。

（三）考核方式平时成绩 30%-50%，包括考勤、课堂表现、作业、测验。

期末考试 70-50%%，开卷考试。

考试题型包括：选择题、辨析题、简答题、案例分析题。

（四）学习要求了解企业环境、熟悉内部审计的主要内容、掌握内部审计的基本程序和方法，具备基本的审计职业判断能力，认真完成课后作业，并随时关注行业信息。

《内部控制学》教学大纲一、性质：《内部控制学》是会计学的一个重要基础学科，是会计类专业选修课程，是一门理论性与应用型均较强的课程。

本课程旨在培养学生全面理解内部控制理论，掌握企业内部控制的实践，为企业更好地建立和实施内部控制提供理论支撑。

目的：通过本课程的学习，使学生全面、系统地掌握内部控制的基本理论与方法，具备初步解决企业内部控制实践问题的能力。

任务：通过本课程的教学，要求学生了解企业内部控制建立和健全的必要性和重要性，掌握与本课程相关的法律知识与行政法规、规章制度，掌握内部控制的基本方法，独立完成企业内部控制的设计、评价与报告能力，初步具备对企业经济活动进行计划、控制与监督的能力。

三、教学目标及其对毕业要求的支撑（一）教学目标《内部控制学》是在阐明内部控制基本知识的基础上，重点阐明内部控制体系建设的的会计专业选修课程，具有较强的政策性、系统性和适用性。

通过了解内部控制的环境、掌握内部控制的要素、内部控制体系建设的方法，培养学生在处理企业内部控制问题的基本逻辑思维能力、创新设计能力、洞察关键控制点的能力、解决实际问题的能力。

本课程以课堂教学为主：通过课堂教学，使学生系统了解和掌握内部控制的理论，具体包括内部控制的起源、发展情况；COSO报告和“巴塞尔体系”的内部控制思路；我国政府和行业内部控制的规范。

对我国企业内部控制环境进行较全面的理解与剖析，包括企业的内部治理结构、组织结构，企业价值链，以及信息技术和监督报告制度等。

通过对企业实际内部控制案例的学习和讨论，初步掌握内部控制的“关键控制点”，运用内部控制手段，达到提高经营效益和管理效率的目的。

教学目标具体要求如下：教学目标1：要求学生了解企业内部控制的基本知识，并且掌握内部控制各个要素的内容；教学目标2：要求学生结合课本知识了解如何建设企业内部控制体系；教学目标3：要求学生结合课本知识了解如何评价内部控制及如何进行内部控制审计；教学目标4：要求学生进行案例分析，引导学生结合课本知识，对内部控制有更好的理解，能够分析内部控制情况。

《内部控制》课程教学大纲课程名称：内部控制适用专业：审计学学时：48学时。

其中讲授32学时，实践16学时。

学分：3学分开设学期：第4学期大纲执笔人：XX大纲审核人： XX制定时间： XX年XX月一、课程简介：课程类型：专业课课程性质：必修内容要点：基于目前内部控制在企业管理中的地位，以及国家五部委的要求，都使得内部控制成为现代管理人才所必备的知识。

内部控制作为企业风险管理的重要手段,在维护财产物资的完整性、保证会计信息的准确性、保证财务活动的合法性、保证经营决策的贯彻执行、保证生产经营活动的经济性、效率性和效果性和保证国家法律法规的遵守执行等方面发挥着至关重要的作用。

本课程通过对内部控制的基本理论、基本方法及相关案例的讲解，使学生了解企业内部控制建立和健全的必要性和重要性，明确企业内部控制的产生和发展历程；掌握内部控制五要素内容及其之间的关系，并能应用到实际企业分析中；最终让学生形成良好的内部控制基本理论框架和企业内部控制实务分析能力。

先修课程：《会计学基础》、《管理学》、《经济学》后续课程：《注册会计师审计》、《内部审计实务》二、课程培养目标（知识、能力、素质）三、教学内容与学时分配《内部控制》课程理论部分（32学时）《内部控制》课程实践部分（16课时）四、课程考核课程总评成绩=平时成绩×40%﹢期末成绩×60%。

其中：平时成绩（100分）=出勤×15%+课后作业×20%﹢课堂表现×25%+项目展示×40%。

期末成绩（100分）：试卷。

五、参考书（一）推荐教材：［1］方红星、池国华，《内部控制（第四版）》，东北财经大学出版社，2019年。

［2］潘琰《内部控制（第二版）》，高等教育出版社，2018年（二）参考资料：［1］财政部会计司，《企业内部控制规范讲解2010》，经济科学出版社，2010年。

［2］企业内部控制编审委员会，《企业内部控制主要风险点、关键控制点与案例解析（2020年版）》，立信会计出版社，2020年。

《内部控制审计》课程教学大纲（Internal Control Auditing）一、课程基本情况开课单位：经济与管理学院课程代码：120207H03TNB课程学时：48学时：理论36学时，实践12学时课程学分：3考核方式：考试先修课程：基础会计、中级财务会计、审计学适用专业：审计学教材与教学参考书：1.《企业内部控制审计（第二版）》，盛永志、唐秋玲，北京：清华大学出版社，2017.92.《2020年新版企业内部控制基本规范，企业内部控制配套指引》，中华人民共和国财政部，上海：立信会计出版社，2020.13.《企业内部控制审计研究：基于整合审计的视角》，吴寿元，北京：中国财政经济出版社，2016.124.《审计与内部控制系列：内部控制设计与评价》，李凤鸣，上海：复旦大学出版社，2015.105.《内部控制审计》，吴益兵，大连：东北财经大学出版社，2013.1二、课程的性质、任务和目的内部控制审计课程是审计学专业的专业必修课。

通过本门课程的教学，使学生掌握现代审计理论与实务的基本知识，具备五大循环业务的内部控制能力，为将来到大型集团企业从事内部审计工作奠定基础。

三、课程内容、基本要求和学时（一）课程内容和基本要求第一章内部控制概论（2学时）1.了解内部控制的内部牵制阶段2.了解内部控制的概念形成阶段3.了解内部控制的结构理论阶段4.了解内部控制的整体框架理论阶段5.理解内部控制的目标6.理解内部控制的原则7.理解内部控制的要素8.理解内部控制的作用9.掌握内部控制的分类10.了解内部控制的其他分类方式第二章我国企业内部控制规范体系（2学时）1.了解企业内部控制评价指引的内含2.了解企业内部控制基本规范的内含3.了解企业内部控制评价与审计指引的内含4.理解企业内部控制应用指引的组织架构5.理解企业内部控制应用指引的发展战略6.理解企业内部控制应用指引的人力资源7.理解企业内部控制应用指引的社会责任8.理解企业内部控制应用指引的企业文化9.掌握企业内部控制应用指引的资金活动10.掌握企业内部控制应用指引的采购业务11.掌握企业内部控制应用指引的资产管理12.掌握企业内部控制应用指引的销售业务13.掌握企业内部控制应用指引的工程项目14.理解企业内部控制评价指引的主要内容15.理解企业内部控制审计指引的主要内容16.了解内部控制规范与内部控制审计的关系第三章内部控制审计概论（2学时）1.了解审计的主体2.了解审计的对象3.了解审计的依据4.理解审计的目标5.理解审计的特征6.掌握审计的职能7.理解审计的作用8.理解审计的分类9.掌握审计的方法第四章注册会计师执行审计业务的规范体系（2学时）1.了解注册会计师执业准则体系2.了解注册会计师职业道德守则3.了解注册会计师法律责任第五章内部控制审计与财务报表审计整合（2学时）1.内控审计在国外的产生和发展2.内控审计在国内的引进和发展2.理解企业内部控制审计的特征3.理解内部控制审计与报表审计的关系4.理解内部控制审计的范围5.掌握内部控制审计的局限性6.理解整合审计的基础7.理解整合审计的意义8.掌握内部控制审计与财务报表审计整合的互动关系第六章审计计划（2学时）1.理解初步业务活动2.掌握总体审计策略3.掌握具体审计计划4.理解审计重要性5.掌握审计风险第七章审计证据与审计工作底稿（2学时）1.了解审计证据的概念2.理解审计证据的分类3.掌握审计证据的特征4.了解审计证据的获取5.理解内部控制审计中取证程序类型6.了解编制审计工作底稿目的7.理解审计工作底稿的性质8.了解审计工作底稿采用的格式9.掌握审计工作底稿的要素10.掌握审计工作底稿的编制基本要求11.理解审计工作底稿的复核12.了解审计工作底稿的归档和管理第八章审计抽样（2学时）1.了解审计抽样的概念2.理解审计抽样的种类3.了解样本的设计4.掌握抽样风险5.掌握非抽样风险6.理解如何确定样本规模7.掌握选取样本方法8.理解抽样结果的评价9.掌握固定样本量抽样10.掌握停—走抽样11.掌握发现抽样第九章审计测试流程（2学时）1.了解内部控制的设计内容2.了解内部控制的步骤3.理解记录内部控制的方法4.掌握控制测试的性质5.掌握控制测试的时间6.掌握控制测试的范围7.理解评价内部控制缺陷的分类8.掌握财务报告内控缺陷重要程度的认定9.理解非财务报告内控缺陷的认定10.理解内部控制缺陷评价的特殊考虑11.理解内部控制缺陷整改第十章销售与收款循环内部控制及控制测试（5学时）1.了解销售与收款循环的主要业务活动2.理解销售与收款循环业务涉及的主要会计报表项目3.理解销售与收款循环业务对应的凭证和记录4.理解销售与收款循环业务的控制风险5.掌握销售与收款循环业务中的关键控制6.掌握销售与收款循环业务中的控制测试7.理解对财务报表审计结果的利用【实践项目】销售与收款循环内部控制及控制测试的应用（2学时）第十一章采购与付款循环内部控制和控制测试（5学时）1.了解采购与付款循环的主要业务活动2.理解采购与付款循环业务涉及的主要会计报表项目3.理解采购与付款循环业务对应的凭证和记录4.理解采购与付款循环业务的控制风险5.掌握采购与付款循环业务中的关键控制6.掌握采购与付款循环业务中的控制测试7.理解对财务报表审计结果的利用【实践项目】采购与付款循环内部控制和控制测试的应用（2学时）第十二章生产与存货循环内部控制和控制测试（5学时）1.了解生产与存货循环的主要业务活动2.理解生产与存货循环业务涉及的主要会计报表项目3.理解生产与存货循环业务对应的凭证和记录4.理解生产与存货循环业务的控制风险5.掌握生产与存货循环业务中的关键控制6.掌握生产与存货循环业务中的控制测试7.理解对财务报表审计结果的利用【实践项目】生产与存货循环内部控制和控制测试的应用（2学时）第十三章投资与筹资循环内部控制和控制测试（5学时）1.了解投资与筹资循环的主要业务活动2.理解投资与筹资循环业务涉及的主要会计报表项目3.理解投资与筹资循环业务对应的凭证和记录4.理解投资与筹资循环业务的控制风险5.掌握投资与筹资循环业务中的关键控制6.掌握投资与筹资循环业务中的控制测试7.理解对财务报表审计结果的利用【实践项目】投资与筹资循环内部控制和控制测试的应用（2学时）第十四章货币资金内部控制和控制测试（5学时）1.了解货币资金的主要业务活动2.理解货币资金业务涉及的主要会计报表项目3.理解货币资金业务对应的凭证和记录4.理解货币资金业务的控制风险5.掌握货币资金业务中的关键控制6.掌握货币资金业务中的控制测试7.理解对财务报表审计结果的利用【实践项目】货币资金内部控制和控制测试的应用（2学时）第十五章完成审计工作与出具内部控制审计报告（2学时）1.了解审计报告的含义2.理解审计工作的内容3.理解内部控制审计报告要素4.理解审计报告的类型5.掌握审计报告各类型的适应条件6.了解审计报告的其他注意事项第十六章信息技术内部控制审计（3学时）1.了解信息技术及其对审计过程的影响2.理解信息技术对内部控制的测试3.理解信息技术审计范围的确定【综合实践项目】内部控制审计的综合应用（2学时）（二）实践项目序号实践项目名称学时实践基本要求实践类型1销售与收款循环内部控制及控制测试的应用2掌握销售与收款循环内部控制及控制测试一般性2采购与付款循环内部控制和控制测试的应用2掌握采购与付款循环内部控制和控制测试一般性3生产与存货循环内部控制和控制测试的应用2掌握生产与存货循环内部控制和控制测试一般性4投资与筹资循环内部控制和控制测试的应用2掌握投资与筹资循环内部控制和控制测试一般性5货币资金内部控制和控制测试的应用2掌握货币资金内部控制和控制测试一般性6 内部控制审计的综合应用 2掌握四大循环业务的内部控制审计综合性（三）学时分配章次一二三四五六七八九十十一十二十三十四十五十六合计理论学时 2 2 2 2 2 2 2 2 2 3 3 3 3 3 2 1 36 实践学时 2 2 2 2 2 2 12 总学时 2 2 2 2 2 2 2 2 2 5 5 5 5 5 2 3 48四、教学手段和教学方法理论教学使用多媒体教室，采取讲授法、启发法、举例法、类比法、图示法等教学方法进行授课。

《内部控制》课程教学大纲《内部控制》课程教学大纲一、课程概述《内部控制》课程旨在为学生提供内部控制的理论基础和实践应用。

课程涵盖了内部控制的历史演进、相关理论、设计原则和实施方法，以及内部控制在企业中的重要性和应用。

通过本课程的学习，学生将理解并掌握内部控制的基本概念、原则和方法，并能够设计和实施有效的内部控制体系。

二、课程目标1、理解内部控制的基本概念和理论，掌握内部控制的重要性和目的。

2、理解并掌握内部控制的设计原则和实施方法。

3、能够分析和评估现有内部控制系统的有效性。

4、能够设计和实施有效的内部控制体系。

三、课程内容1、内部控制的历史演进和理论基础2、内部控制的基本概念和目的3、内部控制的重要性和必要性4、内部控制的设计原则5、内部控制的实施方法6、内部控制系统的评估和改进7、内部控制的应用和实践四、教学方法1、课堂讲解：讲解内部控制的基本概念、理论、设计原则和实施方法。

2、案例分析：通过分析实际案例，让学生理解内部控制在实际企业环境中的应用和挑战。

3、小组讨论：引导学生进行小组讨论，探讨内部控制的设计和实施中的问题。

4、实践活动：安排实践活动，让学生有机会亲自设计和实施内部控制体系。

五、评估方式1、作业：布置相关主题的论文或报告，以评估学生对课程内容的理解。

2、考试：通过期末考试评估学生对课程理论和实践知识的掌握程度。

六、教学大纲表格七、教学重点和难点1、教学重点：掌握内部控制的基本概念、设计原则、实施方法和评估改进。

2、教学难点：理解和应用内部控制的设计原则和实施方法，能够设计和实施有效的内部控制体系。

八、参考资料1、《企业内部控制基本规范》及配套指引。

2、《内部会计控制规范》。

3、《风险管理：整合风险管理理论与实践》。

4、《审计理论与方法》。

5、网络资源，如学术论文、报告和相关法规等。

九、教学时数本课程总共包含36个教学时数，其中课堂讲解24个时数，案例分析6个时数，小组讨论4个时数，实践活动2个时数。

《内部控制》教学大纲内部控制是管理学中非常重要的一个概念，它指的是组织内部对于资源利用和业务活动的规划、组织、指挥、协调和监督的一系列措施。

内部控制的目的是确保组织能够达到预期的目标，同时保护组织免受各种风险的侵害。

本文将从内部控制的定义、重要性、要素和实施过程等方面进行论述。

首先，内部控制的定义是指组织内部为实现目标而建立的一系列措施和程序，包括内部审计、风险管理、信息系统控制等。

内部控制的核心是防止和发现错误、失误、欺诈和不当行为，确保组织能够按照既定的规则和程序运作。

内部控制的重要性不言而喻。

一个有效的内部控制体系可以帮助组织提高效率，减少风险，防止资源的浪费和滥用。

同时，内部控制也是保护组织利益和维护声誉的重要手段。

在现代企业管理中，内部控制已经成为一项必不可少的管理工具。

内部控制的要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与通信以及监督。

控制环境是内部控制的基础，它包括组织文化、管理层的道德品质和行为准则等。

风险评估是为了确定组织面临的各种风险，并采取相应的控制措施。

控制活动是指为实现组织目标而制定的各种控制措施和程序。

信息与通信是为了确保组织内部的信息流畅和有效。

监督是指对内部控制的持续评估和监督，以确保其有效性和适应性。

内部控制的实施过程可以分为四个阶段：计划、实施、评价和改进。

在计划阶段，组织需要确定内部控制的目标和范围，并制定相应的控制策略和计划。

在实施阶段，组织需要建立相应的控制措施和程序，并进行相应的培训和沟通。

在评价阶段，组织需要对内部控制的有效性和适应性进行评估，并及时进行改进。

在改进阶段，组织需要根据评估结果进行相应的改进和调整，以提高内部控制的效果和效率。

总之，内部控制是组织管理中的重要环节，它可以帮助组织提高效率，减少风险，保护利益和维护声誉。

一个有效的内部控制体系需要包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与通信以及监督等要素，并经过计划、实施、评价和改进等过程来实施和完善。

《内部控制》课程教学大纲课程编码：12120203k219课程性质：专业必修课学分：2课时：32开课学期：5适用专业：会计学一、课程简介《内部控制》课程是会计学专业的专业方向课，主要讨论企业内部控制的建立健全并如何有效实施的问题，是学习现代企业管理的基础性课程。

《内部控制》课程有很强的知识性和实用性，其目的是为了让学生理解内部控制基本概念与基本原理，掌握内部控制基本方法，并培养学生的应用知识能力和实际操作能力，为学生全面掌握内部控制知识的体系框架和专门方法，深入学习企业内部控制设计、评价与审计等其他专业课程奠定学科基础。

先修课程是《财务管理》和《中级财务会计》，后续课程有《审计学》、《风险管理》等。

二、教学目标本课程的教学目的是使初学者全面系统地学习企业内部控制的基本知识、基本原理和基本技能，掌握现代企业内部控制的设计、评价和审计的基本方法，培养和提高学生正确分析和解决目前企业内部控制设计、评价和审计问题的能力，从而合理保证企业战略目标和经营目标等各项目标的实现。

课程内容基本按照会计专业学生的培养目标的需要予以安排，在内容阐释的深浅程度上，尽量考虑不同层次的需要。

通过本课程的教学应实现以下目标：（1）深入理解内部控制的基本理论；（2）掌握内部控制的基本概念；（3）熟练运用内部控制的基本方法；（4）熟练掌握内部控制设计和评价的基本程序。

三、教学内容（一）第一章总论主要内容：内部控制的历史演进；内部控制的现实意义；我国企业内部控制规范的框架体系。

教学要求：了解内部控制的历史演进过程；理解内部控制的现实意义；理解我国企业内部控制规范的框架体系。

重点、难点：我国企业内部控制规范的框架体系。

教学方法：利用多媒体手段，采用课堂讲授为主，辅以必要的课堂讨论方式，课后安排学生适当练习及自主延伸阅读。

（二）第二章内部控制的基本理论主要内容：内部控制的定义；内部控制的目标；内部控制目标之间的关系；内部控制的原则；内部控制的基本要素；内部控制要素之间的关系；内部控制的局限性教学要求：了解内部控制的定义、内部控制目标之间的关系、内部控制的原则；理解内部控制的主要目标、内部控制的局限性；掌握内部控制的基本要素、内部控制要素之间的关系。

《内部控制》课程教学大纲《内部控制》课程教学大纲一、课程性质内部控制作为会计学专业必修课程之一，重在培养学生的专业实践能力。

本课程系统地反映xx年颁布的《企业内部控制基本规范》和xx年颁布的《企业内部控制规范应用指引》等内容，既阐述內部控制的理论渊源、理论体系，又分项介绍各重要经济事项的控制程序、控制方法；既论述如何对经济事项进行控制，又介绍如何对內部控制信息进行披露。

二、教学目的使学生了解和掌握内部控制的基本理论和前沿理论问题，进一步把握内部控制在社会主义市场经济中的作用，提高学生运用内部控制理论与方法分析与解决管理活动中存在的问题的能力。

三、教学要求根据教学内容、学生特点及学时安排，采取自学、研讨、调研等相结合方式组织教学，要求学生阅读大量的相关资料，完成相关的自学、调研等教学环节，培养学生的独立研读能力。

四、教学内容及学时分配（此部分不能按照某一部具体教材编写，应根据课程的主要知识点编写，同时应给出教学基本要求、知识点的重点和难点内容以及思考题）五、课程考核及成绩评定（课程考核为闭卷考试，应与教学计划一致；成绩评定：考试成绩实行百分制，其中基础知识测试题的分值掌握在40分左右；综合能力测试题的分值掌握在60分左右。

60分为及格）六、推荐教材和教学参考书第一讲内部控制概述一、基本要求通过本章学习，要掌握内部控制的概念和内部控制产生的主要动因，熟悉内部控制的分类和内部控制的不同发展阶段，了解内部控制的重要作用以及内部控制的学科属性。

二、授课方法自学。

三、教学内容第一节内部控制的产生一、内部控制的概念二、内部控制产生的主要动因三、内部控制的分类四、内部控制的重要作用第二节内部控制的发展一、内部牵制阶段二、内部控制论阶段三、内部控制结构论阶段四、内部控制框架论阶段五、内部控制的最新发展第三节内部控制的学科属性一、内部控制的学科属性二、内部控制学与相邻学科之间的关系三、内部控制结构论阶段四、内部控制框架论阶段五、内部控制的最新发展第四节内部控制的目标与原则一、内部控制目标的确定二、内部控制目标三、内部控制的基本原则第五节内部控制的方法一、内部控制的基本原理二、内部控制的基本方式四、重点难点一、内部控制的概念二、内部控制产生的主要动因四、内部控制的最新发展五、内部控制的基本方式五、思考与讨论1.内部控制产生的动因是什么？2.内部控制发展经历了哪几个比较重要的发展阶段？3.内部控制的原则有哪些？4．如何理解内部控制中的“合理保证”思想？第二讲内部控制基本规范研究一、基本要求通过本章学习，要掌握内部控制基本规范的主要内容，熟悉企业内部控制基本规范，了解行政事业单位内部控制基本规范。

《内部控制与审计信息化》课程简介《内部控制与审计信息化》是•门关乎企业内部控制、审计与计算技术有机结合的•门交叉课程。

本课程的主要内容包括：内部控制的基本理论、企业内部控制应用框架、企业内部控制评价指引、企业内部控制审计指引电子信息化等项内容。

通过该课程的学习，了解国外内部控制及审计信息化开展趋势，掌握内部控制的框架体系及具体应用，促进公司治理的不断完善和进一步推进计算机辅助审计。

Brief IntroductionInternal control and audit information is the one relating to internal control, audit and Computing Technology combine a cross-curriculum. The main content of this course include: the basic theory of internal control, internal control application framework, internal control evaluation guidelines, internal control audit guidelines for electronic information items. Foreign internal control and audit information technology trends through the course of the study, to understand, to grasp the framework of the system of internal control and specific applications, to promote the constant improvement of the corporate governance and further promote computer-assisted audit.《内部控制与审计信息化》课程教学大纲第一章内部控制的基本理论1.1 内部牵制1.2 内部控制1.3 内部控制结构教学难点：内部控制在企业作用的理解教学重点：内部控制的含义、作用、意义第二章企业内部控制应用框架2. 1组织架构3. 2开展战略4. 3人力资源5. 4社会责任6. 5企业文化7. 6资金活动8. 7采购业务9. 8资产管理10. 9销售业务11. 10研究与开发12. 11工程工程13. 12担保业务2. 13业务外包3. 14财务报告4. 15全面预算5. 16合同管理6. 17内部信息传递7. 18信息系统教学难点：企业内部控制应用框架内容的把握教学重点：企业内部控制应用框架内容的把握第三章企业内部控制评价8. 1企业内部控制的缺陷3.2内部控制评价报告教学难点：内部控制评价报告的内容教学重点：内部控制评价报告的内容第四章企业内部控制审计4.1 内部控制审计概述9. 2整合审计教学难点：内部控制审计的有机整合审计教学重点：内部控制审计的有机整合审计第五章企业内部控制基本规范及相关法规10. 1企业内部控制基本规范5.2企业内部控制相关法规教学难点：企业内部控制基本规范教学重点：企业内部控制基本规范第六章审计信息化11. 1计算机审计基本理论11.2 子数据审计11.3 息系统审计11.4 网审计教学难点：联网审计教学重点：计算机辅助审计和联网审计二、教学基本要求第一章内部控制的基本理论教学要求：了解内部审计的异议及作用，掌握内部控制的含义及精髓。

内部审计教学大纲内部审计教学大纲导言：内部审计是企业管理中至关重要的一环，它旨在帮助企业管理层评估和改善内部控制体系，确保企业运作的合规性和高效性。

为了培养专业的内部审计人才，制定一份全面而系统的内部审计教学大纲是至关重要的。

本文将探讨内部审计教学大纲的设计与内容。

一、内部审计概述1.1 内部审计的定义与目标1.2 内部审计在企业管理中的作用和重要性1.3 内部审计与外部审计的区别与联系二、内部审计的法律与伦理要求2.1 内部审计师的职业道德与责任2.2 内部审计的法律法规依据2.3 内部审计中的隐私保护与信息安全三、内部控制与风险管理3.1 内部控制的定义与原则3.2 内部控制的组成要素3.3 风险管理与内部审计的关系四、内部审计方法与技术4.1 内部审计的基本步骤与流程4.2 内部审计的调查与取证技巧4.3 内部审计的数据分析与挖掘方法五、内部审计报告与沟通5.1 内部审计报告的结构与要素5.2 内部审计报告的撰写与表达技巧5.3 内部审计报告的沟通与反馈六、内部审计实践案例分析6.1 企业内部审计实践案例分析6.2 内部审计中的问题与挑战6.3 内部审计的成功案例与经验分享七、内部审计的未来发展趋势7.1 数字化技术在内部审计中的应用7.2 内部审计与企业风险管理的融合7.3 内部审计师的专业发展与职业前景结语：内部审计教学大纲的设计应该全面而系统，涵盖内部审计的基本概念、法律与伦理要求、内部控制与风险管理、审计方法与技术、报告与沟通以及实践案例分析等内容。

通过系统的教学，培养学生的审计思维和技能，提高他们在内部审计领域的专业素养和能力。

同时，随着数字化技术的快速发展和企业风险管理的重要性日益凸显，内部审计教学大纲也应不断更新，紧跟行业发展的脚步，为培养更好的内部审计人才做出贡献。

《内部审计》课程教学大纲一、课程的地位、教学目标和基本要求课程地位及内容：《内部审计》是非审计学专业的一门选修课程。

本课程介绍内部审计的基本理论——内部审计的本质、目标和要素，内部审计的机构和内部审计人员职业道德，内部审计流程与方法，并且按照审计业务要求，分别阐述风险管理审计、舞弊审计、经济效益审计与经济责任审计的相关内容和要求。

在学习该课程之前，应先学习《审计学原理》、《审计与认证业务》和《管理学》等课程。

教学目标和要求:本课程将现代科学管理知识与内部审计实践融为一体，旨在帮助学生熟悉现代内部审计理论与实务,了解国际国内内部审计发展与研究动态，在已有的专业基础上，进一步明确内部审计理论体系和应用要求.二、教学方法及手段多媒体教学与案例分析相结合三、教学内容与要求第一章内部审计概述【教学目的】通过本章学习，了解内部审计的发展历史和国外知名认证资格，掌握内部审计的含义、特征和作用。

【教学重点与难点】本章重点是审计的含义、特征和作用，难点是对内部审计本质特征独立性的理解。

【教学内容】第一节内部审计历史第二节内部审计的定义、特征和作用第三节审计关系第二章内部审计机构【教学目的】通过本章学习，了解内部审计机构设置的原则、职责和权限，熟悉内部审计机构设置模式。

本章重点是内部审计机构设置的原则和内部审计机构设置模式.【教学内容】第一节内部审计机构内部审计机构的设置原则第二节内部审计机构设置模式第三节内部审计机构职责与权限第三章内部审计人员职业道德【教学目的】通过本章学习，了解内部审计职业道德的基本要求，掌握内部审计职业道德的含义、基本原则和执业能力。

【教学重点与难点】本章重点与难点是掌握内部审计职业道德的含义、基本原则和执业能力.【教学内容】第一节内部审计人员的职业道德第二节内部审计人员的执业能力第三节内部审计协会第四章内部审计流程【教学目的】通过本章学习,了解内部审计流程的基本步骤，掌握内部审计证据的含义、类型、获取方法，掌握内部审计工作底稿和审计报告。

《内部控制审计与评价》课程大纲为今天工作成绩优异而努力学习，为明天事业腾飞培训学习以蓄能！是企业对员工培训的意愿，是学员参加学习培训的动力，亦是蓝草咨询孜孜不倦追求的目标。

蓝草咨询提供的训练培训课程以满足初级、中级、中高级的学员（含企业采购标的），通过蓝草精心准备的课程，学习达成当前岗位知识与技能；晋升岗位所需知识与技能；蓝草课程注意突出实战性、技能型领域的应用型课程；特别关注新技术、新渠道、新知识创新型知识课程。

蓝草咨询坚定认为，卓越的训练培训是获得知识的绝佳路径，但也应是学员快乐的旅程，蓝草企业的口号是：为快乐而培训为培训更快乐！蓝草咨询为实现上述目标，为培训机构、培训学员提供了多种形式的优惠和增值快乐的政策和手段，可以提供开具培训费的增值税专用发票。

授课主要内容：一、内部控制审查与评价的内容内部审计（审计委员会和内部审计机构）—内部控制的最高层次，是“控制中的控制”内部审计机构的工作责任《内部审计具体准则第5号—内部控制审计》（2003年6月）《内部控制评价指引》（2010年4月）1.与审计活动有关的内部环境2.与审计活动有关的风险评估机制3.与审计活动有关的控制措施4.与审计活动有关的信息与沟通5.与审计活动有关的内部监督二、内部控制审计流程（一）调查了解内部控制内部控制的调查了解的方法：（二）内部控制的描述案例一：某企业现金内部控制描述案例二：销售与收款业务内部控制调查表案例三：固定资产内部控制调查表（三）内部控制的测试内部控制测试的范围和重点：内部控制测试的方法：案例四：货币资金支出内部控制流程图案例五：赊销审批内部控制流程图案例六：预算审批内部控制流程图三、内部控制的评价（一）内部控制评价的内容对内部控制适当性的评价对内部控制有效性的评价案例七：销售业务流程控制目标与审计认定（二）内部控制评价的方法—内部控制指数评价法内部控制评价指标体系内部控制指数评价法：案例八：内部控制指数评价方法应用（三）内部控制审计报告案例九：评价财务报告内部控制有效性案例十：福田汽车内部控制审计评价体系四、内部控制缺陷的认定内部控制缺陷认定汇总表案例十一：无重大缺陷内部控制评价报告格式案例十二：有重大缺陷内部控制评价报告格式案例十三：经纬纺织机械股份有限公司2009年内部控制自我评价报告授课时间：一天。