商业银行合规管理[1]

2020/11/8
商业银行合规管理[1]
5. 国家风险 （1）含义：指经济主体在与非本国居民国际经贸
与金融往来时，由于别国经济、政治和社会等方 面的变化而遭受损失的风险。
（2）主要种类 政治风险
社会风险
经济风险
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商业银行合规管理[1]
6. 声誉风险
（1）含义：指由于意外事件、商业银行的 政策调整、市场表现或日常经营活动所产 生的负面结果，可能对商业银行的无形资 产造成损失的风险（广州某商业银行、无 锡某银行）。
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商业银行合规管理[1]
截至2008年6月份末，我国商业银行资本充足 率达标的银行已有175家，比年初增加14家；达标银
行资产占商业银行总资产的84.2%。
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商业银行合规管理[1]
资本充足率稳步上升
时间
加权平均资 达标银行 本充足率
2007.12 8.4%
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商业银行合规管理[1]
一、合规与合规管理相关概念
国际银行业空前重视合规风险管理机制建设 合规作为一门独特的风险管理技术,已得到
全球银行业的普遍认同,合规风险已与银行其他 风险一道被纳入到银行全风险管理框架之中。 国际银行业的合规职业队伍开始崛起,合规人员 日益发展成为一个专业化的职业阶层,合规人员 占银行从业人员的比例也在不断上升。合规部 门的组织结构和报告路线不断调整和完善。
关于其产生的原因,有三种有影响的假说:
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商业银行合规管理[1]
（1）海曼·明斯基和金德尔伯格的周期性假说 —基于经济繁荣与萧条长波理论
①三类企业:
A.抵补性的借款企业:根据未来现金流作抵补性融资.
B.投机性的借款企业:根据未来资金丰缺程度和时间 确定贷款.
C.庞氏企业:用于投资回收期很长的项目的贷款.
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商业银行合规管理[1]
4、合规管理则是指通过一个独立的机制来识别、 评估、提供咨询、监控和报告银行的合规风险。
相关注意点： 巴塞尔银行监管委员会《合规与银行内部合
规部门》的高级文件。
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高级文件中提出十大原则
原则一：银行董事会负责监督银行的合规风险管理。 董事会应该审批银行的合规政策，包括一份组建常设 的、有效的合规部门的正式文件。董事会或董事会下 设的委员会应该对银行有效管理合规风险的情况每年 至少进行一次评估。
机构 业务
高
零售 投资 业务 业务
高中
支付 代理、 清算 信托
低低
市场风险 低
低
低
高
低低
操作风险 低
低
高
中
高高
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金融风险的分类
商业银行风险的主要类别 1. 信用风险 2. 市场风险 3. 操作风险 4. 流动性风险 5. 国家风险 6. 法律风险 7. 声誉风险 8. 战略风险
（2）几乎所有风险都有可能影响商业银行 的声誉
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7. 法律风险（特殊的操作风险） （1）含义：指由于无法满足或违反法律要
求，导致商业银行不能履行合同、发生争 议/诉讼或其他法律纠纷而可能给商业银 行造成经济损失的风险。
（2）类型
外部合规风险
监管风险
占全部贷款的比例 8.61% 7.09% 6.17% 2.42%
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2. 市场风险 （1）含义：由于市场价格（包括金融资产价格和
商品价格）波动而导致商业银行表内、表外头寸 遭受损失的风险。
（2）主要种类 利率风险
汇率风险
股票风险
商品风险
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国内银行业2007年操作风险
大型商业银行 股份制商业银行 城市商业银行 其他金融机构 总计
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案件 损失金 数量 额（亿 （个） 元）
总资产 每千万元资 （亿元） 产形成的事
件损失金额
87 4.34 11 1.24 16 0.18 173 3.39 287 9.15
原则五：独立性
1.合规部门应在银行内部享有正式地位。
2.应由一名集团合规官或合规负责人全面负责协调银 行的合规风险管理。
3.在合规部门职员特别是合规负责人的职位安排上， 应避免他们的合规职责与其所承担的其他职责产生利 益冲突。
4.合规部门职员为履行职责，应能够获取必需的信息 并能接触到相关人员。
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商业银行合规管理[1]
1. 信用风险（违约风险）
2. （1）含义：指债务人或交易对手未能履行合同 所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产 品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经 济损失的风险。
（2）主要种类 违约风险
结算风险（1974年赫斯塔特银行破产）
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合规风险 信用风险 市场风险 操作风险
合规风险是 基于三大风 险之上的更 基本的风险， 在银行全面 风险框架中 居主导核心 地位
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银行业务风险矩阵表
银行业务 公司 业务
风险性质
信用风险 高
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3.操作风险
（1）含义：由于人为错误、技术缺陷或不利 的外部事件所造成损失的风险。
（2）主要种类
内部欺诈
人员 系统 流程 外部事件
外部欺诈 聘用员工做法和工作场所安全性 客户、产品及业务做法 实物资产损坏 业务中断和系统失灵
交割及流程管理
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金融风险内在生成机理分析
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（一）金融机构的内在脆弱性理论
1.金融机构的内在脆弱性假说的提出
金融内在脆弱性:指私人信贷创造机构，特别 是商业银行和相关贷款者固有的经历周期性危机 和破产的倾向。
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2Leabharlann Baidu20/11/8
商业银行合规管理[1]
次级抵押贷款
次级抵押贷款是指一些贷款机构向信用程度较差和 收入不高的借款人提供的贷款。在前几年美国住房市 场高度繁荣时，次级抵押贷款市场迅速发展。但随着 美国住房市场大幅降温，加上利率上升，很多次级抵 押贷款市场的借款人无法按期偿还借款，导致一些放 贷机构遭受严重损失甚至破产。美国次级抵押贷款危 机引发了投资者对美国整个金融市场健康状况和经济 增长前景的担忧，导致近来股市出现剧烈震荡。
银行的行为是否符合银行自己制定的内部规章制 度，这不属于合规及合规风险的范畴，而是需要通过 银行内部审计监督去解决的问题。
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商业银行合规管理[1]
3、合规法律、规则和准则通常涉及如下内容： 遵守适当的市场行为准则，管理利益冲突，公
平对待消费者，确保客户咨询的适宜性等。同时， 还特别包括一些特定领域，如反洗钱和反恐怖融 资，也可能扩展至与银行产品结构或客户咨询相 关的税收方面的法律。如果一家银行故意参与客 户用以规避监管或财务报告要求、逃避纳税义务 等的交易或为其违法行为提供便利，该银行将面 临严重的合规风险。
28007 0.9
72494. 0
33404. 8
14001 2.7
52598 2.5
154.96 171.05 53.88 242.12 173.96
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商业银行合规管理[1]
案件数量和涉案金额持续下降
2008年末
数据
累计发生各类案件 309件
降幅 29%
百万元以上案件
89件
29%
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商业银行合规管理[1]
巴塞尔银行监管委员会出台有关银行合规的指导原则
2003年10月,巴塞尔银行监管委员会发布了《银行内部合规 部门》的咨询文件,该咨询文件成为法国等一些国家监管机构 和银行规范合规风险管理的指导性文件。事隔不到两年,委员 会又在咨询文件的基础上,于2005年4月29日发布了《合规与银 行内部合规部门》的高级文件,指导银行业机构设立合规部门 和专职合规岗位,支持和协助高级管理层有效管理银行的合规 风险。
相关知识：巴塞尔银行管理委员会、《合规与银行内部合规部门》
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商业银行合规管理[1]
（二）合规的相关概念
1、合规：根据巴塞尔银行监管委员会关于合规风险的 界定，银行的合规特指遵守法律、法规、监管规则或 标准。 2、合规风险主要是指银行未能遵循各项相关法律、条 例、行为准则和良好的执业标准而可能受到的法律或 监管惩罚风险、金融风险或信誉风险。
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一、合规与合规管理相关概念
（一）合规管理产生背景
安然、世通等财务欺诈事件，美国国会出台了 《2002年公众公司会计改革和投资者保护法案》。该 法案由美国众议院金融服务委员会主席奥克斯利和参 议院银行委员会主席萨班斯联合提出，又被称作 《2002年萨班斯—奥克斯利法案》（简称萨班斯法 案）。法案对美国《1933年证券法》、《1934年证 券交易法》作了不少修订，在会计职业监管、公司治 理、证券市场监管等方面作出了许多新的规定。
原则二：银行高级管理层负责银行合规风险的有效管 理。
原则三：银行高级管理层负责制定和传达合规政策， 确保该合规政策得以遵守，并向董事会报告银行合规 风险管理。
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高级文件中提出十大原则
原则四：银行合规政策要求高级管理层负责组建一个 常设和有效的银行内部合规部门 。
百万元以上大案涉案金额首次下降到10亿元以下 银行按资产的平均发案率已接近国际最好水平
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4. 流动性风险
（1）含义：指商业银行无力为负债的减少和/或资 产的增加提供融资而造成损失或破产的风险。
（2）主要种类 资产流动性风险 负债流动性风险
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161家
占商业银行总 资产的比例
79.0%
2009.6 12%
204家
99.9%
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商业银行合规管理[1]
信贷资产质量稳步好转
时间 商业银行不良贷款余额 2005年 13133.6亿 2006年 12549.2亿 2007年 12684.2亿 2008年 5602.5亿
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商业银行合规管理[1]
高级文件中提出十大原则
原则六：资源——银行合规部门应该配备能有效履行 职责的资源 原则七：合规部门职责 原则八：与内部审计的关系 原则九：跨境问题 原则十：外包
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商业银行合规管理[1]
部分国家或地区监管机构对银行合规规定
在1991-2000年的10年中,先后有许多国家或 地区的监管机构对银行业机构的合规部门作出 了规定。主要以欧洲监管机构为主,包括德国、 英国、西班牙、法国等10多个国家,以及澳大 利亚、加拿大、日本和香港地区等。进入21世 纪后,上述大部分国家或地区的监管机构,根据 银行业合规风险管理的新形势,对合规部门提 出了新规定。
商业银行合规管理
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商业银行合规管理[1]
提纲
一、合规与合规管理相关概念 二、银行内部合规部门 三、合规组织架构 四、合规管理举措 五、合规管理案例
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商业银行合规管理[1]
前言
银行的合规特指遵守法律、法规、监管规则或 标准。它是银行内部的一项核心风险管理活动。 合规风险是指银行未能遵循各项相关法律、条例、 行为准则和良好的执业标准而可能受到的法律或 监管惩罚风险、金融风险或信誉风险。银行的合 规文化是根据巴塞尔协议规定的合规风险衍生出 来的关于银行如何规避此类风险的管理方式的一 种界定。国际上对合规风险的认识和防范仅仅只 有10多年时间，国内银行更是近2年才破题。
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商业银行合规管理[1]
8. 战略风险
（1）含义：指商业银行在追求短期商业目的和长期发展 目标的系统性管理过程中，不适当的未来发展规划和 战略决策可能威胁商业银行未来发展的潜在风险。
（2）表现形式： 战略目标缺乏整体兼容性 经营战略存在缺陷 为实现目标所需要的资源匮乏 整体战略实施过程的质量难以保证