内部控制体系运行管理办法

内部控制管理办法第一章总则第一条为规范**有限公司（以下简称“公司”）内部控制管理工作，建立健全规范有效的内部控制体系，提升防范化解重大风险能力，促进公司持续、健康发展，根据财政部《企业内部控制基本规范》及配套指引等相关法规、《公司章程》，结合公司实际，制定本办法。

第二条本办法适用于公司本部及所属各级全资、控股子公司。

第三条公司各部门及各子企业是内部控制和风险管理的实施主体，按照“管业务、管风险、管内控、管合规”的要求，根据职责分工负责本业务领域或本单位的内部控制与风险管理。

第二章目标与原则第四条公司内部控制的目标：合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展目标。

第五条公司内部控制建立与实施应遵循以下原则：（一）全面性原则。

内部控制涵盖企业董事会、管理层及全体员工，贯穿决策、执行和监督等各个环节，覆盖公司及各子企业的各类业务和管理活动的全过程。

（二）重要性原则。

内部控制在兼顾全面控制的基础上应突出重点，关注高风险领域和重要业务事项，着力防范重大风险。

（三）制衡性原则。

内部控制应保证内部机构、岗位及职责权限的设置和分工，坚持不相容职务分离，确保不同机构和岗位之间的职责分离，相互制约，相互监督。

（四）适应性原则。

内部控制应合理体现公司经营规模、业务范围、业务特点和风险状况及所处的具体环境等方面要求，并适时调整和完善。

（五）成本效益原则。

内部控制在保证内部控制有效性的前提下，应合理权衡成本与效益的关系，争取以合理的成本实现更为有效的控制。

第三章职责与权限第六条董事会是公司内部控制管理的最高决策机构，董事会职责：（一）审批公司内部控制缺陷认定标准；（二）审批年度内部控制评价报告。

第七条审计委员会职责：（一）审议公司内控缺陷认定标准；（二）审议年度内部控制评价报告。

第八条总经理是内控工作的第一责任人，总经理职责：（一）负责内部控制体系的建立健全和有效实施；（二）审查公司内控缺陷认定标准；3（三）审查年度内部控制评价报告。

内控管理办法内控管理办法是一种企业管理方式，它是企业内部对于各项业务管理制度的配置与监督，目的是确保企业能够合法、规范、稳健、高效地运营。

内控管理办法涉及范围广泛，包括财务管理、人力资源管理、生产管理、市场营销等方面。

本文将从内控管理的定义、目的、原则、实施过程等方面探讨内控管理办法。

一、内控管理的定义内控管理是一种企业管理方式，它是指在企业的日常经营中，通过制定相关的管理制度和标准规范，及时发现和解决企业内部存在的潜在风险和问题，从而提高经营效率和管理水平。

内控管理不仅涉及企业核心业务，也包括安全、成本管理、法律合规等方面。

二、内控管理的目的内控管理的目的是确保企业各项业务可以健康的进行，并能够在不断变化的市场环境中克服风险问题。

它具有以下几个方面的目的：1. 推动企业持续发展：通过内控管理，不断优化企业的各项管理制度和流程，促进企业运行效率的提升，从而实现企业持续发展。

2. 提高管理水平：内控管理可以帮助企业制定统一的管理标准和流程，确保企业具备良好的内部控制系统和管理水平，提高企业整体竞争力。

3. 风险控制：企业内部存在着各种潜在风险，内控管理可以帮助企业识别、评估和控制风险，做好预防和化解危机的准备。

三、内控管理的原则内控管理需要遵循以下原则：1. 安全性原则：内控管理需要建立完善的安全管理机制，确保企业财产和信息的安全。

2. 合法性原则：内控管理需要符合法律法规的要求，保证企业的合法运营。

3. 透明度原则：内控管理需要透明，通过制定明确的管理规章制度，使员工和外界能够了解管理的内容与要求。

4. 效率性原则：内控管理需要确保业务流程的高效和优化，提高企业资源的利用率。

5. 统筹兼顾原则：内控管理需要综合考虑各个方面的因素，制定全面、适应性强的内控管理制度。

四、内控管理的实施过程实施内控管理需要经过以下几个阶段：1. 建立内控体系：根据企业经营范围、规模和特点，制定符合企业实际情况的内控管理方案。

BIC-03.02内部控制管理办法第一章总则第一条目的为了加强和规范集团内部控制规范建设，提高集团经营管理水平和风险防范能力，促进集团可持续发展，同时规范内部控制评价程序，依据国家有关法律法规、《企业内部控制基本规范》及其配套指引和集团《内部审计管理办法》等相关制度要求制定本办法。

第二条适应范围本办法适应于奥凯煤业集团及纳入合并报表范围内的子公司。

第三条术语本管理办法所称内部控制，是由集团及其各单位、董事会、监事会、管理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。

内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。

第四条基本原则内部控制建设应当围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等五个要素进行。

并且遵循全面性、重要性、原则制、制衡性、适应性及成本效益原则进行具体实施。

第二章实施步骤第五条集团应当根据国家有关法律法规和公司章程，建立规范的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。

第六条集团须建立内部控制组织架构并明确汇报机制；根据集团发展战略规划，按照战略目标确定集团内部控制规范建设整体目标。

第七条集团经营管理中心下属审计组织负责内部控制规范建设推进工作，并按规定向董事长及相关领导汇报建设进度。

内部控制规范建设包括设计、运行和评价，经营管理中心负责《内部控制管理手册》和《内部控制评价手册》的编制，且协助各职能中心、分公司负责《内部控制制度手册》的编制。

第八条董事会（董事长）负责决策公司内部控制管理工作的重大方针和政策，保证内部控制的建立健全和有效实施，在出现重大内部控制缺陷时，及时决策内部控制缺陷解决方案。

具体包括：1、批准内部控制建设与实施的工作计划；2、批准年度内部控制自我评价的工作方案；3、批准集团内部控制的重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的判断标准或判断机制；4、审阅和批准集团内部控制自我评价报告；5、批准内部控制重要、重大缺陷认定报告（含缺陷整改方案）；6、批准内部控制与风险管理的重要文档及重大、重要报告；7、批准内部控制组织架构设计及职责方案；8、督导集团内部控制与风险管理文化的培育；9、批准按照公司章程规定由董事会（董事长）批准的内部控制管理相关制度以及其他事项。

内部掌控内掌控度建设管理方法第一章总则第一条目的和依据为加强企业内部掌控的建设和管理，规范企业内部掌控制度的建立和执行，确保企业的经营活动合法、合规、高效、安全，提高企业的管理水平和经营效益，依据《中华人民共和国企业法》《中华人民共和国公司法》等相关法律法规，订立本方法。

第二条适用范围本方法适用于企业内部掌控体系的建设和管理，包含内部掌控制度订立和调整、内控风险评估、内部掌控审计、内控培训等工作。

第二章内部掌控制度的建立和调整第三条制度发起任何企业内部掌控制度的建立和调整，必需经过企业法务部门的发起，并提交企业领导层审批。

第四条制度编制企业法务部门负责组织编制内部掌控制度草案，草案中应认真说明内部掌控的目标、范畴、流程和责任，涵盖公司整治、风险管理、财务管理、人力资源管理等方面。

第五条内部论证和修改内部掌控制度草案完成后，应进行内部论证，征集相关部门的看法和建议，过程中发现的问题应及时调整和修改。

第六条审批和公布内部掌控制度草案经过内部论证后，应报企业领导层审批，并公布于全体员工。

第三章内控风险评估第七条风险识别企业法务部门应自动识别和分析企业可能面对的各类风险，包含法律风险、合规风险、经营风险等。

并依据风险大小、影响程度等指标分级分类，确定内控风险的紧要性和优先级。

第八条风险评估和掌控措施企业法务部门应订立内控风险评估方案，并组织相关部门进行风险评估。

评估结果应依据紧要性和优先级确定相应的内控措施，确保风险得到有效掌控和降低。

第九条风险监控和报告企业法务部门应建立起风险监控系统，及时了解企业内控风险的动态情况，并依照相关规定定期向企业领导层和相关部门报告。

对于紧要风险的动态变动，应及时采取相应措施进行应对和处理。

第四章内部掌控审计第十条审计计划企业法务部门应依据内部掌控制度和风险评估结果，订立年度内部掌控审计计划，并报企业领导层批准。

第十一条审计执行企业法务部门应结合内部掌控制度和风险评估，确定内部掌控审计的对象和范围，组织相关部门进行审计工作，包含整理资料、实地考察、数据分析等环节，并记录审计结果。

内部控制管理办法第一条为加强公司的内部控制，有效制定并落实公司的各项内控制度，在公司的日常经营运作中防范和化解各类风险，促进公司规范运作和健康发展，保护股东合法权益，根据《公司法》、《企业内部控制基本规范》等法律、法规和规范性文件的规定，结合《公司章程》和公司实际，特制订本办法。

第二条职责（一）执行董事：负责内部控制的建立健全和有效实施，并定期对公司内部控制情况进行全面检查和效果评估。

（二）经理层：督促公司各部门拟定、完善各项内控制度，规范相应的业务流程，全面落实和推进内部控制实施。

（三）综合管理部：1．公司内部控制的归口管理部门，负责组织公司内部控制体系的建立、实施、维护和评估；2．负责组织公司内部控制手册的编制和更新；3．负责组织公司相关内控制度和流程的制订和更新；4．负责组织公司内部控制培训；5．负责组织公司内部控制审计工作，协助外审单位进行内控审计；6．负责协调与内部控制监管机构的业务关系。

（三）各部门1．负责具体拟定、完善和实施与部门工作有关的内控制度，规范相应的业务流程；2．协助内控审计部完成对公司内部控制的检查和评估。

第三条内容与要求（一）内控制度框架体系1．公司内控制度体系由公司层级、部门层级内控制度两个层次构成。

2．公司的授权体系自上而下依次为：股东、执行董事、总经理。

3．公司制定部门职责表和岗位职责表，明确界定各部门、岗位的目标、职责和权限，建立相应的授权和问责制度，确保每个部门和岗位在权限范围内履行职责。

4．公司在战略、营销、风控等方面建立相应的内控制度，包括但不限于战略规划管理、业务管理、合同管理、风险控制管理办法等，编制业务流程图，并规范相应的审批权限。

5．公司建立相应的财务内控制度，包括但不限于：预算管理、会计核算管理、资金管理、票据管理、费用管理等方面，编制相应的业务流程图并明确审批权限。

6．公司建立相应的人事管理制度，包括但不限于：招聘管理、培训管理、薪酬与绩效管理、休假管理、考勤管理等，并规范相应的审批权限。

医院内部控制管理办法第一章总则第一条为进一步提高医院内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，根据《公立医院内部控制管理制度》等法律法规相关规定，制定本制度。

第二条本制度适用于医院的各项经济活动的内部控制。

第三条本制度所称内部控制，是指医院为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动及相关业务活动的运营风险进行有效防范和管控的一系列方法和手段的总称。

第四条医院内部控制的目标主要包括：保证医院经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高资源配置和使用效益。

第二章管理职责第五条医院党委要在内部控制建设中发挥领导作用；院长是内部控制建设工作的首要责任人，对内部控制的建立健全和有效实施负责；医院领导班子其他成员要抓好各自分管领域的内部控制建设工作；各科室负责人对本科室的内部控制建设承担具体责任。

第六条医院成立由院长任组长，分管领导任执行组长，其他副院长任副组长，相关各科室负责人为成员的内部控制体系建设领导小组，负责对医院内部控制工作实施进行全面指导、决策、部署。

第七条医院成立由财务科牵头组成的内部控制体系建设工作小组，财务科分管院领导任组长，财务科科长任副组长，各科室指定专人为小组成员，负责协调全院的内部控制建设日常工作。

第八条医院成立由审计科牵头组成的内部控制体系建设评价小组，负责评价全院内部控制建立与实施情况。

第九条医院各科室是内部控制具体执行机构，应积极配合内部建设工作小组及小组建立和实施内部控制，认真执行医院内部控制管理文件，落实内部控制的相关要求，实施内部控制的日常落实工作。

第十条纪检监察室负责廉政风险防控工作，建立廉政风险防控机制，开展内部权力运行监控；建立重点人员、重要岗位和关键环节廉政风险信息收集和评估等制度。

第十一条医务科负责医疗业务相关的内部控制工作，加强临床科室在药品、医用耗材、医疗设备的引进和使用过程中的管理，规范医疗服务行为，防范医疗业务风险，及时纠正存在的问题等。

中央企业内部控制管理暂行办法(讨论稿)第一章总则第一条为推动国务院国有资产监督管理委员会(以下简称国资委)履行出资人职责企业(以下简称企业)建立和健全内部控制体系，防范和降低风险，保障国有资产安全，促进企业可持续发展，根据《中华人民共和国公司法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》和国家有关法律法规，制定本办法，第二条企业及各级子企业的内部控制管理，适用本办法。

第三条本办法所称内部控制，是指企业为实现经营目标，保障严格遵循有关法律法规和规章制度，确保财务会计信息真实可靠，保护资产安全和完整，提高企业运营的经济性、效率性和效果性而制定和实施相关政策、程序的过程。

第四条国资委依法指导和监督企业建立健全内部控制体系，并负责组织对企业内部控制有效性进行评价。

第二章内部控制目标第五条企业建立内部控制制度的基本目标，是促进企业实现决策科学、运行规范、管理高效和企业持续健康的发展，企业内部控制应当达到以下具体目标：（一）保障国家法律法规和企业内部规章制度的贯彻执行;(二)建立健全符合现代企业制度要求的法人治理结构，形成利学合理的决策机制；(三)促进企业提高经营管理的效率和效益，实现发展战略和经营目标；(四)确保企业业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整；(五)保护企业资产的安全、完整及对其的有效使用；(六)预防和控制各种错误和弊端，及时采取有效纠正措施，防范经营管理中的各种风险。

第六条企业建立内部控制体系应当遵循以下原则：(一)合法合规性原则。

企业内部控制制度与程序应当符合国家有关法律、法规和规章的要求。

‘(二)全面性原则。

企业内部控制应覆盖经营的全过程及所有部门和岗位。

(三)有效性原则。

企业的内部控制在经营管理活动中应当切合企业实际情况；并能够得到贯彻执行并发挥作用，实现内部控制目标。

(四)风险导向性原则。

内部控制应当能够对企业的各种风险进行有效的预防和控制。

第七条企业建立内部控制系统，．应充分考虑控制环境，以风险评估为基础，制定控制制度与程序，．加强信息沟通和持续的监督，以保证内部控制程序持续有效的运转。

内部控制管理办法1. 引言企业的内部控制是指通过制度、方法和程序来保证企业财务信息的真实性、合法性和正确性，同时确保企业能够高效运作、达到预期目标的一种管理手段。

内部控制管理办法是为了规范企业内部控制工作，保障企业利益和稳定发展而制定的一套具体行动方针，本文将对内部控制管理办法进行详细阐述。

2. 内部控制的目标和原则2.1 目标内部控制的目标是确保企业财务信息的真实性、合法性和正确性，防止损失和风险的发生，提高经济效益，保障企业的稳定发展。

2.2 原则内部控制的原则包括以下几个方面： - 内部控制是全员参与的，所有员工都要积极参与到内部控制的实施中。

- 内部控制需要全过程管理，从业务的开始到结束，都需要严格的控制措施。

- 内部控制需要持续改进，及时修正风险和问题，不断提升内部控制的水平。

- 内部控制需要适度灵活，根据不同的业务和环境变化，灵活调整内部控制的措施。

3. 内部控制管理的原则和步骤3.1 原则内部控制管理应遵循以下原则： - 制定明确的内部控制管理责任制，明确各级管理人员的职责和权限。

- 建立完善的内部控制管理组织机构，划分职责、建立报告和审批机制。

- 制定详细的内部控制管理制度和流程，确保各项工作能够有序进行。

- 建立健全的内部控制管理信息系统，及时获取和传递控制信息。

- 建立内部控制管理评估和监督机制，定期评估和监督内部控制的有效性。

3.2 步骤内部控制管理的步骤包括以下几个方面： 1. 制定内部控制管理的工作计划，确定内部控制管理的目标和任务。

2. 审查和修订内部控制管理制度，确保制度规范和合理。

3. 建立内部控制管理信息系统，确保信息畅通和准确。

4. 配置内部控制管理的人员和资源，确保内部控制管理的有效性和可行性。

5. 开展内部控制管理的培训和教育，提高员工的内部控制意识和能力。

6. 定期评估和监督内部控制管理的效果，及时纠正问题和风险。

4. 内部控制管理的主要内容4.1 企业风险管理企业风险管理是内部控制管理的重要内容，包括风险识别、风险评估、风险控制和风险监测等工作。

内部控制管理办法第一章总则第一条为进一步加强和规范某有限公司（以下简称公司）的内部控制管理水平和风险防范能力，促进公司持续、健康发展，按照财政部等五部委联合下发的《企业内部控制基本规范》及配套指引、《集团公司内部控制标准建设指引》的要求，结合公司的实际，制订本办法。

第二条本办法适用于公司内部控制工作管理，所属子公司应依据此办法制订适应本公司内部控制管理办法或内部控制管理实施细则。

第三条本办法所称的内部控制，是指由公司执行董事、监事、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。

第四条公司内部控制的目标主要包括：（一）经营管理合法合规；（二）资产安全完整；（三）财务报告及相关信息真实完整；（四）提高经营效率和效果；（五）促进公司实现发展战略。

第五条内部控制遵循以下原则。

（一）全面性原则。

内部控制贯穿决策、执行、监督全过程，覆盖公司各种业务和事项；（二）重要性原则。

内部控制在全面性原则的基础上，关注重要业务事项和高风险领域；（三）制衡性原则。

内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面体现相互制约与相互监督，同时兼顾运营效率；（四）适应性原则。

内部控制与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整；（五）成本效益原则。

内部控制权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。

第二章职责分工第六条公司经理层负责内部控制的建立健全和有效实施，以及负责组织领导企业内部控制的日常运行，公司监事对内控体系的建立与实施进行监督。

第七条公司经理层是内部控制最高层级决策机构，对公司内控体系设计有效性和运行有效性负责，具体工作职责如下：（一）审议批准内部控制体系建设总体目标、总体规划和建设方案；（二）审议批准内部控制管理办法和其他基本管理制度；（三）决定内部控制重大风险防控机制；（四）审议批准内部控制手册；（五）审议批准年度内部控制评价报告。

第八条公司监事对经理层建立与实施内部控制进行监督，履行以下职责：（一）检查经营及业绩财务报告；（二）对高级管理人员执行职务行为进行监督；（三）列席经理层内部控制专题会议；（四）向经理层提出内部控制改进建议；（五）监督重大内部控制缺陷的上报情况。

公立医院内部控制管理办法一、内控体系建设工作总体目标根据省财政厅、省监察厅、省审计厅及省卫计委文件的要求，结合蚌医二附院“十三五”发展战略的要求，提高效益，回报社会，惠及职工。

按照“全面启动、分批实施、务求实效”的原则，以全面测试、梳理医院内部控制现状为基础，以防范风险和提高效率为重点，以分析单位内部控制缺陷、补充修订管理制度、职责分工和业务流程为手段，建立涵盖本单位的决策层、执行层、业务层等各个层级的全员、全过程内控体系。

从而有效保证医院经营管理合法合规，资产安全，财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现医院发展战略。

医院内部掌控体系建设的总体目标就是：按照医院内控建设工作的整体部署，于20xx 年年底前顺利完成内部掌控的建设和实行工作，力争至20xx年底，遵从《行政事业单位内部掌控规范》（实施）和《医院内部掌控制度（实施）》、《蚌医二附院内部掌控体系建设实施方案》，在全院范围内创建统一、规范、健全的内部掌控体系并使之有效率运转。

二、内部控制体系建设原则及要素内部掌控体系建设的主要任务就是：创建全面覆盖医院各项经营管理活动的内部掌控体系；制订评价标准、监督检查并推动内部掌控制度有效率继续执行；同时实现内部掌控与全面风险管理有机融合，提升基础管理水平和风险防控能力。

此次内控建设具体内容包含全面财政预算、收支管理、订货业务、资产管理、建设项目管理、合约管理、财务报告、内部信息传达和信息系统等在内的医院运营管理的各个方面。

按照《安徽省财政厅、安徽省监察厅、安徽省审计厅关于全面推进行政事业单位内部控制建设的实施意见》（财会〔20xx〕号）的要求，以《行政事业单位内部控制规范》（试行）为统领，梳理、修订、健全单位现有各项规章制度，细化、完善各项经营管理业务（工作）流程，建立适应医院经营管理实际需要的内部控制制度体系。

1、创建内控体系的必要性：健全的内部掌控制度体系就是约束、规范医院管理犯罪行为的准则，就是增加风险、风险防控的基本确保，可以确保经营管理合法合规、资产安全、财务报告及有关信息真实完备，提升经营效率和管理水平，推动医院发展战略和目标的同时实现。

# 内部控制管理办法## 引言内部控制是企业管理的重要组成部分，旨在确保企业的运营效率、财务可靠性和合规性。

有效的内部控制可以降低风险，提升企业的竞争力和可持续发展能力。

本文将介绍一些常用的内部控制管理办法，帮助企业建立健全的内部控制体系。

## 一、明确职责与权限1. 职责划分：明确各级管理人员和团队成员的职责和权限，确保每个岗位的职责清晰、相互衔接。

2. 授权机制：建立授权流程和机制，确保权力合理分配，并进行适时的授权调整。

## 二、建立有效的内部审计机制1. 内部审计部门：建立独立的内部审计部门，负责对企业的运营和管理进行全面审计和评估。

2. 审计计划：制定年度审计计划，包括审计范围、频率和重点，以确保全面覆盖和高效执行。

## 三、风险管理与控制1. 风险识别：通过风险评估和分析，识别和评估企业所面临的各类风险。

2. 风险控制：建立相应的风险控制策略和措施，包括风险预防、监控和应急处理。

## 四、财务管理与报告1. 财务制度：建立完善的财务制度和流程，确保财务交易的准确性、合规性和及时性。

2. 财务报告：按照法律法规和会计准则要求，定期编制和发布财务报告，提供可靠的财务信息。

## 五、内部沟通和协作1. 沟通渠道：建立畅通的内部沟通渠道，包括定期会议、内部通讯等，促进信息共享和团队协作。

2. 知识共享：鼓励员工分享知识和经验，建立知识库和协作平台，促进跨部门和跨团队的学习和合作。

## 六、员工行为与道德规范1. 行为准则：制定明确的员工行为准则和道德规范，引导员工遵循职业道德和企业价值观。

2. 培训与教育：为员工提供相关的培训和教育，提高他们的法律意识和道德素质。

## 七、持续监控与改进1. 内部监控：建立内部监控机制，通过内部审计、定期检查等手段，对内部控制的有效性进行监督和评估。

2. 持续改进：根据监控结果和反馈意见，持续改进内部控制体系，确保其适应企业发展和变化的需要。

## 八、遵守法律法规和合规要求1. 法律合规：确保企业各项活动符合法律法规的要求，遵循商业道德和行业准则。

公司内部控制管理办法第一章总则第一条为加强和规范公司内部控制的建立健全和有效执行，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司持续健康发展，根据《中华人民共和国公司法》、《企业内部控制基本规范》及其配套指引、《总公司内部控制管理办法》等法律、法规和文件，结合公司实际，特制定本办法。

第二条本办法所称内部控制，是由企业董事会、监事(会)、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。

内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。

第三条公司建立与实施内部控制，应当遵循下列原则:(一)全面性原则。

内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业的各类业务和事项。

(二)重要性原则。

内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。

(三)制衡性原则。

内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

(四)适应性原则。

内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。

(五)成本效益原则。

内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。

第四条公司建立与实施有效的内部控制，应当包括下列要素: (一)内部环境。

内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。

(二)风险评估。

风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。

(三)控制活动。

控制活动是企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。

(四)信息与沟通。

信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。

(五)内部监督。

内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。

中铁建工集团有限公司内部控制体系运行管理办法（试行）第一章总则第一条为了加强对中铁建工集团有限公司（以下简称集团公司）内部控制体系运行的管理，根据财政部等五部委颁布的《企业内部控制基本规范》及其《企业内部控制配套指引》和国资委颁布的《中央企业全面风险管理指引》的要求，按照《中国中铁股份有限公司（以下简称股份公司）内部控制体系运行管理办法（试行）》，结合集团公司实际，制定本办法。

第二条本办法所称内部控制是指由集团公司董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。

内部控制体系是指为实现内部控制目标和防范风险，保证内部控制有效运行的组织结构、管理制度和业务流程等。

第三条内部控制体系运行管理包括以下内容：（一）内部控制体系的日常维护；（二）内部控制体系的有效运行；（三）内部控制体系的监督评价；（四）内部控制体系的持续改进。

第四条集团公司及各子、分公司、工程指挥部要建立健全内部控制体系，开展监督与评价工作，确保内部控制体系有效运行和不断改进。

第五条本办法适用于集团公司内部控制体系运行的管理。

集团公司子、分公司、工程指挥部可根据本办法，结合实际制定相关细则，并报集团公司备案。

第二章管理职责第六条集团公司董事会决定内部控制的建立健全和实施。

监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。

经理层负责组织领导内部控制的日常运行。

第七条内控体系建设领导小组负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。

第八条集团公司战略规划部是内部控制体系运行的归口管理部门，主要职责是：（一）负责组织内部控制体系的日常维护管理和不断改进完善。

（二）负责组织开展内部控制体系的监督工作，负责监督工作的资料汇总、分析。

（三）负责组织执行层面的各项管理制度、业务管理流程的评审。

（四）负责组织公司层面重大、重要风险的定期评估，建立风险库和风险事件库，并编写《全面风险管理报告》。

内部控制体系建设和评价管理办法第一章总则第一条为了加强对集团内部控制体系建设和运行的管理，有效防控集团运营风险，促进企业经营管理合法合规，确保财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略，制定本办法。

第二条本办法的引用文件为：《企业内部控制基本规范》《企业内部控制配套指引》以及集团公司章程、董事会议事规则、审计委员会议事规则等。

第三条本办法适用于集团公司及所属事业部、各控参股企业（以下简称各各单位），各各单位应根据本办法结合实际制定实施细则，并报集团公司法律合规部备案。

第四条工作程序：（一）内控体系建设管理流程（附录A）（二）内控体系评价管理流程（附录B）第二章名词解释第五条本办法所称内部控制（简称：“内控”）是指由董事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。

第六条内部控制体系（简称内控体系）是指为实现内部控制目标和防范风险，保证内部控制有效运行的组织结构、管理机制、管理制度和业务流程等。

第七条内控体系文件是指包括《内控体系建设方案》《内控体系评价方案》《内部控制管理手册》《内控评价报告》《内控缺陷清单》《整改建议报告》等文件。

第八条内部控制体系评价是指对本单位内部控制设计和运行的有效性进行全面评价，通过内控抽样测试，进行内控评价记录、实施证据等相关资料的收集汇总，提出内控缺陷清单和整改建议，最终形成评价结论、出具评价报告的过程。

第九条内部控制审计是指会计师事务所接受委托，对特定基准日内部控制设计与运行的有效性进行审计并出具审计报告的过程。

第十条内部控制体系运行管理包括以下内容：（一）内部控制体系的建设和运行；（二）内部控制体系的评价；（三）内部控制体系的持续改进；（四）内部控制体系的审计。

第三章管理职责第十一条集团公司及各单位的董事会应负责本企业内部控制体系的建立健全和有效实施，经理层负责组织内控体系的日常运行，审计委员会（如有）负责组织本企业内控评价，必要时组织内控审计。

内控管理办法内控管理办法1. 引言内控是指企业为达成目标，通过建立风险识别、评估和控制的体系，提高决策的准确性和效益的一种管理方式。

内控管理办法是为了确保企业内部运作和管理的有效性、规范性以及合法性而制定的一系列规章制度和政策。

本文档将介绍内控管理办法的基本原则和具体内容。

2. 内控管理办法的基本原则2.1 独立性和客观性内控管理办法应确保内部控制的建立和运作独立于其他职能部门，以保证内部控制的客观性和真实性。

相关人员在执行内控任务时应遵循独立思考、客观公正的原则，不受其他利益的影响。

2.2 内控全面性内控管理办法应确保内部控制在企业的各个方面得到充分覆盖和落实，包括战略管理、风险管理、运营管理、信息管理等，在全面性上做到无遗漏、无盲点。

2.3 风险识别和管理内控管理办法应明确风险识别和管理的目标和方法，建立科学有效的风险评估体系和风险管理机制，及时发现和应对各种内外部风险，降低风险对企业目标达成的影响。

2.4 信息质量和安全性内控管理办法应确保企业内部的信息质量和安全性，包括信息的及时性、准确性、完整性和保密性。

相关人员应遵守信息管理的规定，确保信息的真实可靠，并采取有效措施保护信息的安全。

3. 内控管理办法的具体内容3.1 内控目标与策略内控管理办法应明确企业的内控目标，并制定相应的内控策略和措施。

内控目标包括财务目标、经营目标、合规目标等，策略和措施可以包括风险管理、内部审计、流程控制等。

3.2 内控组织与责任内控管理办法应明确内控组织架构和责任分工。

确定内控部门或岗位，并明确各个岗位的职责和权限，确保内控工作的有效进行。

3.3 内部控制流程与制度内控管理办法应规定内部控制的流程和制度。

包括风险识别和评估流程、内部审计流程、信息管理流程等。

制定相应的制度和规定，确保流程的规范性和操作性。

3.4 内部控制监督与改进内控管理办法应明确内部控制的监督和改进机制。

建立监督机构或委员会，对内部控制的实施进行监督和评估。

内控制度管理办法内控制度管理办法第一章总则第一条为加强内部控制建设，为促进公司制度建设的系统化、一体化、流程化、表单化、信息化，促进公司管理实现制度化、流程化、标准化，特制定本办法。

第二条本办法之内控制度建设管理是指对各类制度的起草、审批、执行、检查、修订、废止等各环节进行统一规范。

第二章内控制度分类及部室职责第三条本办法之内控制度分为组织管理制度、专业管理制度、技术规范三类。

具体分类(略)第四条根据内控制度内容分类：1、制度基本内容：目的、适用范围、制度正文约束条例、考核条例。

2、制度操作流程：制度操作的流程图，通常可用visio编。

3、制度操作表单。

第五条根据管理活动的特点、性质及其范围大小等，管理制度的文体基本上可分为：章程、条例、职责、守则、办法、制度、规定、细则。

第六条公司制度按其效力范围分为三级：一级：在集团范围内生效的制度文件;二级：限于总公司本部、分公司、事业部和子公司内部生效的制度文件;三级：总公司本部各部门内部、分公司各部门内部、事业部各部门内部、子公司各部门内部及项目部内部生效的制度文件。

第七条内控制度建设的归口部门为审计部(内控部)，主要职责是：负责制度体系建设及管理工作;根据风险评估及外部监管要求向各管理部门提出制度编写要求;负责制度的初审与会审管理工作;负责制度起草部门编写制度的指导工作、流程编制的辅导与完善工作、培训情况检查、落实情况检查、执行效果评价;负责统筹制定制度优化方案，并负责逐项督导落实;定期在审计工作和专项内控建设工作中对各项内控制度进行评价、梳理和建议;及时向董事会汇报内控制度建设工作。

第八条公司的制度责任部门即公司制度的编制及督导执行部门为公司各业务单位和职能部门。

各业务单位和职能部门负责公司制度的制定及督导执行(包括调研、起草、征求意见、编写培训教案及培训计划并进行授课、编制制度检查计划、执行情况的检查与意见反馈、申请修订等)，以及制度整改建议落实等。

内部控制体系运行管理办法（试行）中铁XX 局内部控制体系运行管理办法（试行）第一章总则第一条为了加强对公司内部控制体系的运行管理，根据局的相关要求并结合公司实际，特制定本办法。

第二条本办法所称内部控制是指由公司董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。

内部控制体系是指为实现内部控制目标和防范风险，保证内部控制工作有效运行的组织结构、管理制度和业务流程等。

第三条内部控制体系运行管理包括以下内容：（一）内部控制体系的日常维护；（二）内部控制体系的有效运行；（三）内部控制体系的监督评价；（四）内部控制体系的持续改进。

所属各单位要按照公司内部控制体系的相关第四条公司各部门、要求开展各项工作，并及时反馈信息，确保内部控制体系的有效运行和持续改进。

组织机构及管理管理职责第二章组织机构及管理职责监第五条公司董事会负责内部控制体系的建立健全和有效实施。

事会对董事会建立与实施内部控制情况进行监督。

（由公司内控审计监察部第六条公司董事会审计委员会负责审查具体负责）、监督企业内部控制体系的有效实施，开展内部控制的自我评价，协调审计单位对公司内部控制实施情况的审计及其他相关事宜。

2 由公司总经理任组长，分管内控、第七条公司设立内控领导小组，审计、财务工作的公司领导任副组长，企业发展部、内控审计监察部、财务部、董监办、公司办、人资部、市场开发部、工程部、技开部、安质部、合同部、机电部、物资部、法律事务部、宣传部、组织部、工会办、团委、行管部、社管部、试验检测中心等部门负责人任组员。

领导小组负责组织领导内部控制体系的日常运行，定期听取内控工作进展情况报告，对内控体系运行中的重要事项进行决策。

由公司总会计师第八条公司内控领导小组下设内控评价工作组，任组长，内控审计监察部部长任副组长，组员由内控审计监察部、财务部、企业发展部等相关部门业务管理人员组成，内控评价工作组负责全公司内控体系运行的专项监督与评价工作。

银行内部控制管理办法(内控合规)银行内部控制管理办法第一章总则为建立健全银行（以下简称“本行”）内部控制体系，防范风险，保障业务、管理体系安全稳健运行，确保本行的可持续发展，依据《中华人民共和国商业银行法》、财政部等___联合发布的《企业内部控制基本规范》、《商业银行内部控制指引》等法律法规和规章，制定本办法。

第二章内部控制职责本办法所称内部控制，是指本行董事会、监事会、高级管理层和全体员工参与的，通过制定和实施系统化的制度、流程和方法，实现控制目标的动态过程和机制。

第三章内部控制措施本行内部控制目标包括保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行，保证本行发展战略和经营目标的实现，保证本行风险管理的有效性，保证本行业务记录、会计信息、财务信息和其他管理信息的真实、准确、完整和及时。

第四章内部控制保障本行内部控制应当贯彻以下基本原则：全覆盖原则，制衡性原则，审慎性原则和相匹配原则。

第五章内部控制评价本行内部控制框架着重围绕以下五个要素进行构建：内部环境，风险评估，控制活动，信息与沟通和监督评价。

第六章内部控制监督本行应当建立健全内部控制监督机制，定期对内部控制进行评价和监督，及时发现和纠正内部控制缺陷和不足。

第七章附则本办法自颁布之日起施行，同时废止本行原有的内部控制管理办法。

本办法解释权归本行董事会所有。

___ Management Department (including the Legal and Compliance Department of the Head Office。

the Internal Control and Compliance Department of each branch。

and the Internal Control and Compliance Department of each direct branch) is a nal ___。

n。

n。

n。

n。

and training of the internal control system。

内部控制是指组织为实现目标而建立的一系列政策、程序和机制，以确保业务活动的合规性、风险管理和资源有效利用。

以下是一些内部控制的管理办法，可帮助企业建立和改进内部控制系统。

1. 制定明确的内部控制政策：企业应该制定明确的内部控制政策，并将其传达给所有员工。

内部控制政策应包括对各种风险的识别和评估、授权和审批程序、财务报告和信息披露要求等内容。

2. 分配职责和权限：明确员工的职责和权限，确保业务活动的分工和协调。

制定适当的审批层级和流程，避免权力过于集中或权限失衡的情况发生。

3. 建立风险管理体系：识别和评估企业面临的各类风险，并建立相应的风险管理措施。

例如，建立内部审计部门，进行定期的风险评估和内部审计工作；建立合规和监察部门，确保业务活动符合法律法规和行业准则。

4. 设计和实施内部控制程序：制定和实施适当的内部控制程序，以确保业务活动的准确性、可靠性和合规性。

例如，制定采购流程、销售流程、财务报告流程等，明确每个环节的责任和要求，并建立相应的内部审批和监督机制。

5. 培训和意识提升：通过培训和意识提升活动，提高员工对内部控制的重要性和方法的认知。

培训内容可以包括内部控制政策、风险管理、信息安全、反欺诈等方面，以增强员工的内部控制意识和能力。

6. 定期评估和监控：定期对内部控制系统进行评估和监控，确保其有效性和适用性。

通过内部审计、风险评估、合规检查等手段，发现和纠正潜在的内部控制问题，并及时采取相应的改进措施。

7. 强调道德和行为规范：建立和强化企业的道德和行为规范，促使员工在日常工作中遵守职业道德和企业价值观。

建立举报机制，鼓励员工积极举报违反内部控制规定和不当行为，保护举报人的权益。

8. 运用信息技术支持：利用信息技术工具和系统支持内部控制的实施和监督。

例如，建立电子审批系统、财务管理系统等，提高业务流程的自动化和可追溯性，减少人为错误和操纵的可能性。

总之，内部控制的管理办法需要从政策制定、流程设计、责任分配、培训和监控等多个方面综合考虑和实施。