5．第二节专制主义和中世纪的管理思想
郭咸纲
公元五世纪末，古罗马帝国在奴隶、隶民和各族被压迫人民的不断起义，以及日尔曼“蛮族”入侵的联合打击下灭亡了。欧洲的社会发展从此进入了封建主义的新时代。它延续了约1000年，在历史上通常称为中世纪。由于受封建制度的束缚，同资本主义生产方式所创造的巨大生产力相比，这段时期的经济发展相对来说是比较缓慢的。但是，历史的发展是不会停止的，这段时期生产力还是有了一些发展，生产工具也有一些改进，人们对自然的认识尽管受到中世纪教会的思想禁锢，但对自然的观察却越来越精确。所以，这个时期管理思想的发展也绝不是“历史真空”。诚然，中世纪在管理思想史长河中，没有多少书面材料可以借鉴，然而，从管理思想的继承性来看，它既有自己在这一时期对管理的理解和认识，又有自己丰富的管理实践。下面分别从实践和理论两方面给予阐述。
一、社会实践所体现出的管理思想
（一）西欧封建社会的政治管理体制、组织结构
封建社会内部有一套严格的等级制度。封建社会中，维系其统治关系的生产资料是土地，因此封建社会最大的封建主——国王把一大部分土地分封给大封建主，大封建主把一部分土地分封给较小的封建主，较小的封建主又把一小部分土地分封给下面的封建主。国王和封建主又各自分封一批骑士，作为自己的战斗队伍，骑士是最低的封建主。这样层层受封，依次为公爵、伯爵、子爵、男爵、骑士。边区的封爵称为边地侯或侯爵。等级越低，人数越多，这些大大小小的封建主分别领有大小不同的封地，拥有数量不等的庄园、农奴和武装，他们组成一座以国王为首的“金字塔”。
封主和封臣关系的建立，必须经过受封仪式，称为誓忠礼。受封者跪在领主之前，双手放在领主的掌间，宣誓效忠。领主则授以树枝或泥土，作为封主的象征，并承认受封者为其附庸。如受封者为教会主教或寺院僧侣，则另授指环或权杖。领主和附庸的关系是领主要负责保护附庸，附庸要向领主效忠。早在1847年，秃头查理的麦尔森赦令规定：自由人必须以国王或国王的任一臣属为主人；附庸必须服从封主，不得背离，战时有随同出征的义务。在封建社会，每个领主只能管辖自己的附庸，不能对其附庸的臣属行使直接的管辖权。所谓“我的附庸的附庸，不是…我‟的附庸”。这是封建统治阶级为调整内部关系而建立起来的政治秩序。在长期的混乱之中，保证了他们对农奴阶级的统治。但就整个封建社会来讲，每一个封建主相当于一个小国君，他们拥有自己的武装力量割据一方，各自为政，并时常为扩大自己的领地与其它封建主甚至领主发生战争，混乱不堪，造成了被历史学家称之为封建社会早期的黑暗时代。
正如1972年获诺贝尔经济学奖的牛津大学约翰·希克斯（John Hicks,1904～1989）所说：“如果官僚制度的确不失为一种解决办法，那么需要严加防范，经验似已证明必要的防范方法有三个：成功的第一个条件是，必须任用一些官员来监视或检查另一些官员。最早的任意的检查只是暗中侦查，但它能逐渐制度化，因此能（在后一阶段）发展成为像现代官僚政治中的审计制度那种东西。……第二个条件是建立一种跃升的制度——或仅仅在各处调来调去的升迁制度——使
某些人不致于长期担任统治职务而滋长独立性；第三个条件是建立一种吸收新人的制度，官僚制靠它不断补充新手，精心遴选合适人才，从而使自身不致沦为依靠继承特权的阶级。”[15]
（二）城市的兴起和贸易的发展对管理思想发展的影响
城市：生产力的发展使手工业和农业的分离成为必然。“专门化实际上是一个规模经济学的问题，它的确有赖于需要的集中；但市场只是可以使需求集中的办法之一。”[16] 这样在交通要道、关隘、渡口及城堡或教堂附近，逐渐兴起集市。许多行商成为坐商，手工业商也聚居其地，因此，便出现了商业和手工业日趋活跃的城市。马克思和恩格斯在《德意志意识形态》一书中指出：“（城市）在那些中世纪时代不是从过去历史中现成地继承下来的，而是由获得自由的农奴重新建立起来的”。[17]城市的发展，客观地要求其摆脱封建领主的统治。在内部管理体制上取得自治的市议会，选举产生了城市管理者，市民权利受到城市自治机构的保护。城市居民的自由身份，吸引了大批的农奴和庄园的手工业者，他们纷纷奔向城市谋生，致使城市人口迅速的增加，城市规模越来越大，带动了城市的进一步繁荣。
行会：中古城市手工业者按照各行业结成的联盟。行会最早于10 世纪出现在意大利，以后在10世纪至12世纪期间相继出现于法国、英国和德国。关于行会的起因，马克思和恩格斯在《德意志意识形态》一书中明确地指出：“联合起来反对勾结在一起、掠夺成性的贵族的必要性，在实业家同时又是商人的时期对共同市场的需要，流入当时繁华城市逃亡农奴的竞争加剧，全国的封建结构——所有这一切产生了行会。”[18]行会是城市手工业者保障自身利益的行业内部组织，它具有现代管理的某些雏形：首先，行会规定了一套等级制度，并与此相适应地产生了一套人事等级，即“行东——帮工——学徒”。学徒从师期满，在行东的作坊中做一段时间的帮工，有了一定的积蓄和经验后，就有可能升到行东，这一做法可以称之为现代技术等级制度的源头。其次，行会对产品质量做了具体的规定，如严格禁止偷换原料，伪造产品等，这同样可被认为是质量管理的最早尝试。第三，行会也同样可以看成是最早的行业垄断组织，它限制了外来手工业者的竞争，最大限度地利用本行会所在城市的市场。
商业：“新世界的起点是商业的专门化。”[19]商业的复兴对欧洲发展历史产生了决定性的影响，也扩大了人们的视野。商人在整个经济生活中扮演了十分重要的角色：他们根据日常商业活动的需要，购进原料，然后承包给手工业者或家庭去加工，然后再由商人将产品收回，并支付给手工业者或家庭一定的报酬（加工费或工资）。但由于贸易的发展，日常需求的扩大，家庭的生产已远远不能适应经济发展的需要。于是商人将几个家庭生产单位集合起来，集中资本、集中生产、集中销售，这样就导致了工厂制度的产生。商业繁荣的影响远不只此，它还进一步导致了较为复杂的商业组织的建立、银行的产生与核算技术的发展。
在定期的集市上，广泛使用各种货币。商人进行交易之前必须辨认货币，鉴定货币的成色，于是就出现了以识别和兑换货币为业的钱商。钱商收到商人的一笔钱后，就委托其在某地的代理人凭字据（期票）付款给商人，这就是最早的信用。早期的银行业产生于西欧。1346年热诺阿成立了欧洲的第一个银行。“银行”一词也取自于意大利文Banca,原意是“板凳”，即钱商在大街常坐的地方。
银行的出现，使13 世纪香槟集市上已经广泛采取的划拨结账方式，进一步演变为运用复式记账的基本原理来记账。一般认为佛罗伦萨和威尼斯是现代簿记学的发源地。第一次用文字说明这种方式的，据说是卢卡·帕乔利，他在1494年发表的《论算术、几何、比例和对称》一书中对此做出了说明。薄记的产生使会计核算方法更加科学，也使经营效果的衡量更加明晰、更具说
