大型企业管理制度-医药企业应收账款管理制度

医药企业应收帐款管理制度一、制定账款管理政策1.确立明确的应收账款管理目标和指标，例如控制账龄在30、60和90天以上的账款比例。

2.建立完善的信用评估体系，确保与客户建立的信用关系可靠。

3.制定合理的信用额度和付款期限，并对不同客户进行分类管理。

二、建立客户资信管理制度1.建立客户档案，包括客户的基本信息和信用评估报告。

2.根据客户信用评估结果，对客户进行信用额度的设定。

3.及时更新客户资信信息，定期评估客户信用状况，对信用等级进行调整。

三、规范销售合同管理流程1.制定销售合同管理制度，明确合同签订的流程、程序和责任。

2.要求销售人员在与客户签订合同之前核实客户的信用状况，并获得相应的批准。

3.建立合同履约跟踪机制，确保合同款项按时到账。

四、完善应收账款管理流程1.建立应收账款管理制度，规定应收账款的开立、收款、核对、登记和催收的流程和责任。

2.加强应收账款的管理和监控，确保账款的准确性和及时性。

3.建立逾期账款催收机制，包括逾期账款的分类、提醒和追讨流程。

五、加强财务内部控制1.建立健全的内部控制制度，包括审计和监督的机制，确保资金流向的透明和有效。

2.实施分权管理，明确收款、核对和登记的责任和权限。

3.建立密切的部门沟通和合作机制，加强财务与销售、市场等部门的协作。

六、建立应收账款风险管理制度1.建立应收账款坏账准备金制度，合理计提坏账准备金，以应对坏账风险。

2.定期进行坏账的清理工作，规范核销流程，确保相关凭证和报告的准确性和合规性。

3.定期进行业务风险评估和分析，预测和防范可能出现的风险。

七、加强信息技术支持1.建立应收账款管理系统，实现对应收账款的准确记录和查询。

2.建立财务与销售等部门之间的信息共享和沟通渠道，确保信息的及时准确传递。

八、加强培训和教育1.组织内部培训，加强员工对应收账款管理制度的理解和执行。

2.定期开展员工知识培训，提高员工的应收账款管理能力。

3.组织经验交流和分享会议，促进不同部门之间的协作和学习。

医药企业应收账款管理制度概述为了规范医药企业的应收账款管理，提高资金利用效率，降低企业经营风险，特制定本管理制度，帮助企业建立健全的应收账款管理制度，使企业在经营活动中能够良好地管理应收账款，确保企业资金流动和健康发展。

适用范围本管理制度适用于医药企业的应收账款管理。

职责1.企业应收账款管理部门•负责制定应收账款管理制度并监督落实；•对应收账款相关信息进行分类、归纳和汇总，提取有用信息形成报表，并在有效期内将相关报表报送上级主管部门；•对应收账款账龄、回款情况及异常情况进行跟踪并及时分析，且定期将分析报告提交上级主管部门和企业领导；•负责对呈现违约情况以及法律讼诉的账款进行有效的协调和处理；•形成企业应收账款管理的流程及其标准化程序；•统一管理企业的票据，核对准确性，确保其合法性。

2.销售部门•负责销售合同的签订，根据合同规定开具发票；•落实各项收款标准，规范销售行为；•对销售发生的增值税和其他费用进行认真核对，确保其合法性；•按照有关要求和企业规定对账款记录，报销合规费用。

3.财务部门•负责跟踪和控制应收账款的回款情况；•根据应收账款管理制度标准化程序登记、核算和结算核心账务信息，并且对应收账款口径的核算进行质量控制和审计检查；•对应收账款账龄进行分析，定期将分析报告提交企业领导层；•撰写企业应收账款公告，对外披露相关信息。

流程1.销售部门与客户签订销售合同时，要确保销售计划的实现必须有足够的资金保证，同时严格限定账款回款周期和回款限额。

2.开立发票时需要依据划分的客户等级，对账款金额给予打折、延期等优惠。

3.财务部门负责维护应收账款账龄表，定期审核所有处于逾期状态的账款及其金额，制定相应的调解方案尽量维护与客户的关系。

4.核收应收账款时，需要通过银行转账方式或票据形式进行，如此可以保证财务部门可以随时跟踪和记录回款状态，同时可以降低风险。

5.在周年财务审计时，需要全面校核与对账收款账龄、余额等财务数据，确保应收账款的真实性及客户欠款的准确性。

医药企业应收帐款管理制度医药企业应收账款管理制度一、制度目的为了规范医药企业的应收账款管理，提高账款回收效率，保障企业的资金安全，订立本制度。

二、制度适用范围本制度适用于医药企业的应收账款管理。

三、制度内容1、应收账款的确定（1）医药企业应依照合同规定或商定时间确定客户的应收账款金额。

（2）医药企业应设置客户信用额度，超过信用额度的部分需加强风险管理。

2、应收账款的收款时间医药企业应依据合同规定或商定时间收取应收账款，不能拖延。

3、应收账款的管理（1）医药企业应建立应收账款管理制度，定期进行应收账款的统计及分析。

（2）医药企业应对欠款客户实行分类管理，对信誉较差或欠款较多的客户加强催收工作。

4、应收账款的催收（1）医药企业应建立客户催收制度，并设定催收时间表。

（2）医药企业应定期向欠款客户发送催款函，确保客户适时归还欠款。

（3）若欠款客户未能按期归还欠款，医药企业应适时实行法律手段，提高欠款清收效率。

5、应收账款的核销及坏账处理（1）在应收账款到期后，未能收回的部分视为坏账，应适时进行核销处理。

（2）医药企业应设立坏账准备金，用于坏账的核销。

（3）对于大额坏账，应向上级机构报告，由上级机构批准后进行核销。

四、相关责任医药企业应收账款管理涉及多个部门和岗位，各责任人员应认真履行职责，确保制度的有效执行。

五、制度执行医药企业应识别、评估和管理应收账款风险，建立应收账款管理系统，履行法律义务并持续改进。

六、制度审查本制度应依据相关法规、规章制度及企业经营环境的变化，定期进行审查并更新，确保制度的有效性。

七、制度生效本制度经医药企业领导审核并下发后，即刻生效，并与相关岗位做好沟通和执行跟进工作。

医药企业应收帐款管理制度一、概述医药企业应收账款管理制度是为了规范和优化公司的应收账款管理过程，确保公司的资金回笼效率和风险控制能力，在保证公司经营流畅的同时最大限度地保护公司的利益。

二、应收账款管理的目标1. 提高回款速度：通过合理的催款措施，确保应收账款尽快回笼，提高企业的资金周转效率；2. 降低坏账风险：建立完善的客户信用评估体系，合理担保措施以及及时的催款方式，减少坏账的发生；3. 规范应收账款管理流程：建立完善的应收账款管理制度，明确内部各个环节的职责和权限，确保工作流程的规范化运作；4. 加强与客户的沟通与合作：保持良好的与客户沟通，及时解决客户问题，建立良好的合作关系。

三、应收账款管理流程1. 客户信用评估在与客户建立合作关系前，应进行客户信用评估。

评估主要包括客户的企业资质、经营状况、财务状况以及过往的经营记录等方面的考察。

根据评估结果，确定客户的信用额度，并建立相应的信用担保方式。

2. 销售订单审核对于客户提交的销售订单，进行审核，确保订单的合法性和准确性，并核实客户的信用额度是否能够满足订单的条件。

审核过程中要严格遵守公司的审批权限和程序，确保订单的合规性。

3. 发票开具及送达根据销售订单的要求，及时开具发票，并送达给客户。

在发票的开具过程中，要保证发票的准确性和合法性，确保客户能够及时收到发票。

在发票送达后，及时与客户进行确认，确保客户对发票的收悉程度。

4. 催款及应收账款的跟进对于欠款客户，及时进行催款工作。

催款方式主要包括电话、短信、邮件等多种方式，灵活运用不同的催款方法，提高催款的效果。

同时，要及时跟进应收账款的情况，确保欠款状况能够得到有效掌控。

5. 应收账款核销当客户还款后，需要及时核销对应的应收账款，并进行账务处理。

核销和账务处理必须严格按照相关财务制度执行，避免因操作问题导致的错误。

6. 应收账款坏账准备对于有坏账风险的客户，需要及时进行坏账准备，以防止坏账对公司的财务状况产生不良影响。

医药企业应收帐款管理制度模版一、概述本制度旨在规范医药企业的应收帐款管理流程，确保应收帐款的及时收回，降低企业的风险和损失。

二、责任部门1. 财务部门负责制定应收帐款管理政策和流程，监督和协调各相关部门的工作。

2. 销售部门负责与客户签订销售合同，并监督销售订单的履行情况。

3. 客户服务部门负责与客户沟通，解决客户的问题和疑虑，确保客户满意度。

三、应收帐款管理流程1. 销售合同签订销售部门与客户签订销售合同，明确双方的权责义务和支付方式，并及时将合同信息录入系统。

2. 发货及开票销售部门按照销售合同的约定，及时发货，并在发货后立即开具发票。

3. 应收帐款登记财务部门按照发货和开票情况，及时登记应收帐款，包括客户名称、金额、结算方式等信息。

4. 催收和跟进财务部门根据应收帐款的到期情况，及时进行催收和跟进工作，与客户沟通支付事宜。

5. 应收款管理报告财务部门定期向企业管理层汇报应收款的情况，包括应收帐款总额、逾期款项、催收进展等信息。

6. 客户评估企业根据客户的信用状况和支付能力，对其进行评估，并采取风险控制措施，如提高预付款比例、限制授信额度等。

7. 坏账处理财务部门对长期未能收回的应收帐款进行坏账准备和核销，确保财务报表的准确性。

四、应收帐款管理的注意事项1. 保护财务信息安全财务部门要加强对应收帐款相关信息的保护，确保信息的机密性和完整性。

2. 加强内部控制财务部门要建立健全的内部控制机制，包括内部审计、风险评估、制度监督等，防止应收帐款的滥用和挪用。

3. 定期清理帐款财务部门要定期清理帐款，核对帐款的真实性和准确性，及时处理错误和异常情况。

4. 提高催收效率财务部门要采取有效的催收措施，提高催收效率，如加强与客户的沟通、协商优惠措施等。

5. 提高应收帐款回收率财务部门要加强对应收帐款的核查和回收工作，提高回收率，减少坏账的发生。

五、违纪惩罚任何违反本制度的行为都将受到相应的纪律处分，包括但不限于口头警告、书面警告、记过、降职、解聘等。

医药企业应收账款管理制度一、概述为规范公司内部运营流程及财务管理，进一步提升公司应收账款管理水平，特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于公司所有部门，包括销售、财务、物流等。

三、应收账款管理流程1. 订单管理销售人员在系统中确认客户订单后，须及时核对客户信息、数量及单价等，并确认客户信用额度是否充足，若不充足则需与客户沟通并取得解决方案。

2. 发货管理物流部门在发货时，须核实销售订单的真实性及客户的联系方式，并于签收前电话确认客户信息是否与订单一致。

在签收时，必须与客户核实订单的货物数量以及外包装是否损坏，如有问题及时沟通并解决。

3. 开票管理财务部门在确认客户订单及发货情况后，及时开具发票并与客户沟通。

4. 应收账款管理财务部门在收到发票签收后，会计核对应收账款金额是否与销售订单、发货记录以及发票信息一致，如有问题及时与销售及物流部门沟通并解决。

同时，及时跟进未付款、超期未收款等事项并进行管理，保证账款的催收及时效。

5. 风险控制为规避风险，财务部门会定期及时进行应收账款情况分析、客户信用评估，对存在风险的账款采取措施并进行催收。

四、违规处罚措施1.对于未按照订单管理、发货管理、开票管理、应收账款管理流程操作的员工，公司将给予责任追究。

2.对于恶意欺诈行为，公司将采取法律措施追究其法律责任。

五、总则1.所有涉及应收账款管理的行为必须按照公司内部制定的相关管理制度执行。

2.部门间应及时沟通，加强协作，以实现专业化运作及协同创新。

3.对于如何执行及实施本制度有任何问题，应由部门经理主管协调处理。

六、附则1.本管理制度自发布之日起施行。

2.各部门应当及时更新应收账款管理的相关信息，保证信息的真实性及时性。

3.本制度如有修改，应经公司领导同意后方可生效。

若对本制度及实际执行中出现的问题，公司领导有权作出解释和决定。

大型企业管理制度-医药企业应收账款管理制度4医药企业应收帐款管理制度一、应收账款控制的两个重要指标为：信用额度、信用期。

其中信用额度依据客户综合情况滚动制订（参见信用额度滚动制订实行办法），信用期统一规定：商业最高为三个月，直销医院最高为四个月。

应收帐款采用权责发生制核算。

二、分项管理制度：1、客户开户管理：1-1、对于新增客户，由销售代表填写“开户、授信申请表”并附上经过年检的营业执照（医院为医疗机构许可证）、药品经营许可证、税务登记证，经各级业务经理审核后交会计部，会计部就所提供的证照予以复审，合格后予以开户，相关信息录入档案。

1-2、新增客户原则上不授予信用额度，但业务部门认为该客户资信条件良好，可以赊销的，应在申请表上填写信用额度，经合格的法人或自然人担保，销售经理、销售副总裁、财务总监核决后方可授予信用额度。

2、客户档案管理：2-1、所有客户均应提供客户档案，包括：客户全称、简称、公司地址、发货地址、电话、传真、开户行、税号、帐号、法人。

2-2、客户更名时，须提供新旧公司同时盖公章的更名通知、新名称营业执照、药品经营许可证、税务登记证、股东构成，并出具由新公司承担原公司债务的申明。

2-3、客户更改其它档案时，必须提供书面通知。

2-4、客户的营业执照（或医疗机构许可证）、药品经营许可证、纳税登记证每年更新存档一次，时间要求与客户的年协议同步。

2-5、有关客户的所有档案信息、客户函证、对帐调节表、其他档案，全部由应收账款会计及时录入微机，档案文本整理完毕统一装订保管。

3、应收帐款信用额度管理：3-1、公司信用额度依据客户发货、回款、外欠、地域情况等采用一定的计算公式，按季度滚动核定，年度则对所有客户予以全面修订。

3-2、对追加信用额度的申请，由销售代表填写“开户、授信申请表”，并经各级经理、销售副总核准后交会计部，会计部将结合该客户的历史资料和核定额度予以对照，对超出核定信用额度的客户报财务总监核准。

医药企业应收帐款管理制度一、引言医药企业作为一个重要的经济实体，其应收账款管理对于企业的生存和发展具有重要意义。

科学合理的应收账款管理制度对于提高企业的现金流和资金利用效率，确保企业的经营稳定和经济利益的实现起到了关键作用。

本文将从制度的角度出发，详细探讨医药企业应收账款管理的相关问题。

二、医药企业应收账款管理的重要性1. 现金流和资金利用效率的提高：科学合理的应收账款管理制度能够确保企业及时收回销售所形成的账款，增加企业的现金流，降低企业因欠款而引起的资金周转困难。

同时，合理的账款收回时间和管理流程能够提高资金利用效率，减少企业在账款回收过程中的损失。

2. 经营风险的降低：医药企业的坏账风险较大，合理的应收账款管理制度可以帮助企业降低坏账风险，及时预防和化解潜在的风险。

通过建立完善的信用评估制度、严格的授信审核机制和定期的客户回款跟进等措施，可以有效避免恶意欠款和不良资金循环。

3. 经营效益的提升：良好的应收账款管理制度可以帮助企业提高资金周转率和现金流量，避免现金流问题对企业经营效益的影响。

同时，合理的账款管理制度还可以促进销售团队的积极性和信誉度，增加企业与客户的信任和合作，提升市场竞争力和品牌形象。

三、医药企业应收账款管理制度的要素1. 客户信用评估制度：医药企业应建立客户信用评估制度，通过客户的信用历史、经营状况、资信证明等相关资料，对客户进行信用评估，确保向信用良好的客户销售产品。

信用评估结果应作为决定授信额度和付款方式的重要依据。

2. 授信审核机制：医药企业应建立严格的授信审核机制，对新客户进行全面审查，确保其具备偿还能力和意愿，合理确定信用额度、账期和付款方式。

同样，对于老客户也要进行定期的信用评估，及时调整授信额度和付款方式。

3. 账款回款跟进：医药企业应建立健全的账款回款跟进制度，合理安排专人负责跟进账款的回收工作，及时与客户进行沟通，催促回款。

同时，可以利用电子支付等便捷方式，提高回款速度和效率。

医药企业应收帐款管理制度医药企业应收账款管理制度是为了规范医药企业的应收账款管理，确保企业能够及时收回应收账款，提高资金周转效率和企业的经营效益而制定的一套制度和流程。

以下是医药企业应收账款管理制度的主要内容：1. 应收账款的定义和分类：明确应收账款的定义和分类，例如按照客户类型、账龄等进行分类。

2. 信用审核和授信决策：建立客户信用审核制度，明确具体的信用审核流程和要求；根据客户信用状况决策是否授予信用。

3. 销售订单和合同管理：确保销售订单和合同的签订符合相关法律法规和企业内部规定，包括价格、付款条件等项的准确记录和管理。

4. 发票开具和管理：确保销售发票的准确、及时开具，并进行严格的管理和归档。

5. 收款跟踪和催收措施：及时跟踪客户的付款情况，建立催收机制，按照既定的流程和措施进行催收；明确逾期款项的处理办法。

6. 应收账款确认和核销：按照相关准则和规定，及时确认和核销应收账款，确保账款的准确性和真实性。

7. 应收账款的融资和保险：根据需要，寻求应收账款的融资渠道，减轻企业的资金压力；考虑购买保险来保障应收账款的风险。

8. 绩效考核和激励机制：建立应收账款管理的绩效考核指标和激励机制，激励相关部门和个人提高应收账款的回收率和管理水平。

9. 监督和内部控制：建立监督机制，对应收账款管理进行定期检查和审核；确保内部控制的有效性和完整性。

10. 相关记录和报表的制作：根据企业需要，制作应收账款的相关记录和报表，为企业决策和管理提供依据。

以上是医药企业应收账款管理制度的一些主要内容，具体的制度内容可根据企业的实际情况进行调整和完善。

医药企业应收帐款管理制度（2）医药企业应收账款管理制度是指医药企业为了有效管理和控制应收账款的流动和风险，制定的一系列规章制度和流程。

其主要内容包括以下几个方面：1. 客户评估与授信：医药企业需要对新客户进行评估，确定客户的信用状况和偿还能力，并根据评估结果为客户设定授信额度。

医药企业应收帐款管理制度医药企业是一个收入较大、风险较高的行业，应收账款管理对企业的财务状况和经营效益有着重要影响。

为了确保医药企业的资金安全和经营的稳定性，建立科学合理的应收账款管理制度是非常必要的。

下文将从应收账款的定义、管理制度的目的、内容以及实施过程等方面进行阐述。

一、应收账款的定义和特点应收账款是指企业向客户出售商品或提供服务后，客户尚未支付款项而形成的债权。

医药企业的应收账款以销售药品、医疗设备和提供医疗服务等经营活动所形成的未收款项为主要内容。

应收账款的特点主要有以下几点：1. 风险性高：医药企业的销售往往涉及大额的货款，如果客户无力支付或恶意拖欠，可能导致企业资金链紧张，甚至出现资金链断裂的风险。

2. 影响资金流：应收账款的积压会导致资金无法流动，限制了企业的发展和经营活动。

3. 管理复杂：医药企业的客户众多，账款的支付、核算和回收工作繁杂，需要建立科学有效的管理制度。

二、制度目的建立医药企业应收账款管理制度的目的主要有以下几个方面：1. 提高资金回收率：通过建立制度，规范账款的回收流程和方法，提高医药企业的资金回收率，缩短账款周转周期。

2. 降低坏账风险：通过建立客户信用评估体系和风险管理措施，有效控制坏账风险，降低企业损失。

3. 提升企业形象：高效的应收账款管理制度可以强化企业与客户的合作关系，提升企业形象和市场竞争力。

4. 优化资金利用效率：合理管理应收账款，确保企业的资金能够有效利用，提高经营效益。

三、制度内容1. 客户资信评估与管理：建立客户信息库，对客户进行资信评估，评估客户的信用状况和还款能力。

对于信用较差的客户可以采取预收货款或分期支付等风险控制措施。

2. 销售合同管理：建立规范的销售合同管理制度，明确销售合同中的付款方式、付款期限和违约责任等条款，确保收款条件明确，以便在付款问题发生时能够依法维权。

3. 收款管理：建立科学的收款管理制度，规范企业收款流程和收款方式，包括开立发票、催款通知、跟进收款进展等环节，确保款项及时回到企业账户，减少拖欠风险。

安全管理制度之医药企业应收帐款管理制度一、目的和范围1.1目的：为了规范医药企业的应收账款管理，提高资金回收效率，降低坏账风险，保障企业的稳定运营和可持续发展。

1.2范围：适用于医药企业内部所有与应收账款相关的管理和操作流程。

二、管理责任2.1总体责任：企业财务部门负责制定、实施和监督应收账款管理制度，并配备足够的财务人员确保执行。

2.2部门责任：销售部门负责与客户签订销售合同、发票及相关文件，并确保合同中明确了付款条件和期限。

2.3风险管理责任：财务部门负责对客户进行风险评估，并设立合理的信用额度和信用期限。

三、应收账款的确认与登记3.1销售合同签订：销售部门与客户签订销售合同时，确保合同中明确了货款支付条件、期限和方式。

3.2发票开具：销售部门根据销售合同的内容开具相应的发票，并及时录入财务系统。

3.3应收账款确认：财务部门根据销售合同和发票内容进行应收账款确认，并及时核对录入财务系统。

四、应收账款的催收与核销4.2坏账核销：经过合理催收措施后仍无法回收的账款，需要进行坏账核销。

财务部门负责核销程序的审核和决定，并及时上报公司领导。

五、信用管理措施5.1信用额度设定：财务部门根据客户的信誉评估、支付能力和过去的还款行为等因素，设定合理的信用额度。

5.2信用期限管理：财务部门设定合理的信用期限，以确保客户按时支付货款。

5.3信用管控：财务部门定期对客户的信用额度和信用期限进行评估和监督，并根据情况进行调整。

六、信息和报告6.1应收账款报告：财务部门定期向公司领导提供应收账款的报告，包括应收账款总额、逾期款项等情况，并提出相关的风险预警和应对措施建议。

6.2客户信用报告：财务部门定期向公司领导提供客户信用报告，包括客户的信用额度、信用期限、历史还款行为等信息。

七、制度执行和监督7.1内部控制：财务部门负责执行和监督应收账款管理制度的执行情况，并及时发现和解决问题。

7.2外部审计：定期邀请独立审计机构对应收账款管理制度进行审计，并及时整改存在的问题。

第一章总则第一条为加强公司应收账款管理，确保公司资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有应收账款的管理工作。

第三条应收账款管理应遵循以下原则：1. 合同管理原则：严格按照合同约定进行应收账款管理，确保合同条款的执行。

2. 风险控制原则：对客户信用状况进行评估，合理控制应收账款风险。

3. 及时催收原则：对逾期应收账款进行及时催收，确保公司资金回笼。

4. 信息化管理原则：利用信息技术手段，提高应收账款管理效率。

第二章应收账款管理流程第一节客户信用评估第五条客户信用评估由销售部门负责，财务部门配合。

第六条客户信用评估内容包括：客户信誉、经营状况、财务状况、履约能力等。

第七条根据客户信用评估结果，确定客户信用等级，分为A、B、C、D四个等级。

第二节合同签订第八条销售部门在签订合同前，应充分了解客户信用状况，确保合同条款的合理性。

第九条合同签订后，销售部门应及时将合同复印件送交财务部门。

第十条财务部门对合同进行审核，确保合同条款符合公司规定。

第三节应收账款核算第十一条财务部门根据合同约定，及时核算应收账款，确保账务准确。

第十二条财务部门对已确认的应收账款，建立应收账款台账，并定期进行核对。

第十三条财务部门对逾期应收账款，应及时通知销售部门采取催收措施。

第四节应收账款催收第十四条销售部门负责应收账款的催收工作，财务部门提供相关支持。

第十五条催收方式包括：电话催收、函件催收、上门催收等。

第十六条催收过程中，销售部门应记录催收情况，并及时反馈给财务部门。

第十七条对逾期三个月以上仍未收回的应收账款，销售部门应上报公司领导，采取强制措施。

第三章应收账款风险控制第十八条公司应建立应收账款风险预警机制，对客户信用状况进行实时监控。

第十九条对客户信用等级较低的，应严格控制应收账款额度。

第二十条对高风险客户，应要求提供担保或预付款。

第四章奖惩措施第二十一条对在应收账款管理工作中表现突出的员工，给予表彰和奖励。

第一章总则第一条为加强本企业应收账款的管理，确保企业资金安全，提高资金使用效率，防范经营风险，根据《中华人民共和国合同法》、《企业会计制度》等相关法律法规，结合本企业实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于本企业所有与销售药品相关的应收账款管理活动。

第三条本制度遵循以下原则：（一）预防为主，事前控制；（二）责任明确，分工协作；（三）及时催收，降低风险；（四）强化考核，奖惩分明。

第二章应收账款管理职责第四条销售部门：（一）负责客户信用评估，建立客户信用档案；（二）负责签订销售合同，明确合同条款；（三）负责跟踪客户订单履行情况，确保合同履行；（四）负责催收应收账款，降低坏账风险。

第五条财务部门：（一）负责应收账款核算，及时反映应收账款变动情况；（二）负责应收账款账龄分析，对逾期账款进行催收；（三）负责坏账准备金的计提和核销；（四）负责应收账款审计，确保账款真实、准确。

第三章应收账款管理流程第六条客户信用评估：（一）销售部门收集客户信息，包括企业性质、经营状况、财务状况等；（二）财务部门对客户信息进行审核，评估客户信用等级；（三）销售部门根据客户信用等级，确定信用额度。

第七条合同签订：（一）销售部门与客户签订销售合同，明确付款方式、期限、违约责任等；（二）合同签订后，销售部门将合同副本报送财务部门备案。

第八条账款核算：（一）销售部门将销售发票、合同等凭证报送财务部门；（二）财务部门根据凭证进行应收账款核算，及时反映账款变动情况。

第九条账龄分析：（一）财务部门定期进行应收账款账龄分析，对逾期账款进行分类；（二）对逾期账款，销售部门应采取有效措施进行催收。

第十条催收管理：（一）销售部门负责对逾期账款进行催收，可采取电话、邮件、函件等多种方式；（二）财务部门提供催收所需的数据和信息支持。

第四章奖惩措施第十一条对在应收账款管理工作中表现突出的个人和部门，给予表彰和奖励；第十二条对因工作失误导致应收账款损失的个人和部门，追究相应责任，进行处罚。

2023年医药企业应收帐款管理制度一、概述随着医药行业的发展，医药企业的应收账款管理显得尤为重要。

良好的应收账款管理可以提高企业的收款效率，增加现金流，并降低坏账风险。

本制度旨在规范医药企业的应收账款管理，以提高企业的运营效益和风险控制能力。

二、应收账款管理职责及流程1. 应收账款管理职责分工（1）财务部门负责应收账款的记录、核算和核对；（2）销售部门负责销售合同签订及应收账款的开具；（3）客户服务部门负责收款事务的处理；（4）信息技术部门负责应收账款管理系统的建设和维护。

2. 应收账款管理流程（1）销售合同签订：销售部门与客户签订销售合同，并明确付款条款；（2）应收账款发票开具：销售部门根据销售合同和实际销售情况开具应收账款发票；（3）应收账款记录：财务部门及时记录应收账款的发票信息，并核对销售部门提供的资料；（4）收款处理：客户服务部门根据应收账款记录，与客户进行收款协商和催收工作；（5）应收账款核销：财务部门在收到客户支付款项后，及时核销应收账款。

三、应收账款管理制度1. 销售合同管理（1）销售合同的签订应遵循合规原则，确保双方权益；（2）销售合同应明确付款方式、账期和金额，避免纠纷产生。

2. 应收账款发票管理（1）应收账款发票应及时准确地开具，确保合规性；（2）应收账款发票应详细记录销售产品的名称、数量、金额等信息。

3. 应收账款记录管理（1）应收账款记录应及时、准确地登记，确保可追溯性；（2）财务部门应核对销售部门提供的发票信息，并与客户对账核对。

4. 收款处理管理（1）客户服务部门应与客户保持良好的沟通，确保付款能力和意愿；（2）客户服务部门应定期进行应收账款的催收工作，及时处理拖欠账款。

5. 应收账款核销管理（1）财务部门应在收到客户支付款项后及时核销应收账款；（2）应收账款核销应按照相关制度和标准进行。

四、应收账款管理制度的监督与评估1. 监督（1）财务部门应定期进行内部审计，并发现问题及时纠正；（2）企业领导应加强对应收账款管理的监督，确保制度的有效执行。

第一章总则第一条为加强医药公司应收应付账款的管理，规范业务流程，防范财务风险，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有与应收应付账款相关的业务活动。

第三条公司应收应付账款管理遵循以下原则：（一）合规性原则：严格遵守国家法律法规，确保应收应付账款业务合法、合规。

（二）真实性原则：确保应收应付账款的真实性、准确性。

（三）及时性原则：及时反映应收应付账款的变化，确保财务数据的准确性。

（四）安全性原则：加强应收应付账款的风险控制，确保公司资金安全。

第二章应收账款管理第四条应收账款包括销售商品、提供劳务等业务产生的应收款项。

第五条销售部门应建立完善的客户信用评估体系，对客户进行信用等级评定，合理确定信用额度。

第六条销售部门应与客户签订合同，明确付款期限、付款方式等条款。

第七条销售部门应及时将销售合同、发票等单据传递给财务部门。

第八条财务部门应及时核对销售合同、发票等单据，确认应收账款。

第九条财务部门应定期进行应收账款账龄分析，建立与销售部门及客户的对账制度。

第十条财务部门应督促销售部门及时清理应收账款，降低坏账风险。

第十一条财务部门应根据公司规定的会计政策，会计期末对应收账款计提坏账准备。

第三章应付账款管理第十二条应付账款包括采购原材料、支付服务费等业务产生的应付款项。

第十三条采购部门应与供应商签订合同，明确付款期限、付款方式等条款。

第十四条采购部门应及时将采购合同、发票等单据传递给财务部门。

第十五条财务部门应及时核对采购合同、发票等单据，确认应付账款。

第十六条财务部门应定期与供应商进行对账，确保应付账款的真实性。

第十七条财务部门应根据公司规定的会计政策，会计期末对应付账款进行会计处理。

第四章风险控制第十八条公司应建立健全应收应付账款风险控制体系，包括：（一）建立客户信用评估制度，防范信用风险。

（二）加强应收账款催收管理，降低坏账风险。

（三）严格执行付款审批制度，防范付款风险。

医药企业应收帐款管理制度第一章总则第一条为了加强医药企业对应收账款的管理，提高资金使用效率，降低坏账风险，根据《企业会计准则》、《中华人民共和国合同法》等相关法律法规，结合医药企业的实际情况，制定本制度。

第二条本制度所称应收账款，是指医药企业在正常经营活动中，因销售药品、提供医疗服务或者其他业务，而形成的对客户的债权。

第三条医药企业应收账款管理应遵循依法合规、风险控制、效益最大化、信息透明的原则。

第二章应收账款的确认与计价第四条医药企业应在销售药品、提供医疗服务或者其他业务收入实现时，确认应收账款。

第五条应收账款的计价应按照实际发生额进行，确切反映企业的经济利益。

第六条医药企业应根据客户的信用状况、历史回款记录等因素，合理估计应收账款的风险，并据此计提坏账准备。

第三章应收账款的管理第七条医药企业应设立专门的应收账款管理部门，负责应收账款的事前、事中、事后管理。

第八条事前管理：（一）医药企业应对客户的信用状况进行调查和评估，建立客户信用档案；（二）医药企业应与客户签订书面合同，明确付款条款和期限等事项；（三）医药企业应建立健全内部审批制度，对销售药品、提供医疗服务或者其他业务的款项回收进行审批。

第九条事中管理：（一）医药企业应定期对应收账款进行核对，确保账务准确；（二）医药企业应对客户付款情况进行跟踪，及时发现并处理逾期付款等问题；（三）医药企业应采取合理的催收措施，包括发送催款函、电话催收、上门催收等。

第十条事后管理：（一）医药企业应对已发生的坏账进行认定和处理，按照规定程序报批；（二）医药企业应定期对坏账进行核销，并进行账务处理；（三）医药企业应对应收账款管理情况进行总结和分析，不断优化管理措施。

第四章应收账款的风险控制与审计第十一条医药企业应建立应收账款风险控制制度，对风险进行识别、评估和控制。

第十二条医药企业应定期对应收账款进行内部审计，确保应收账款管理的合规性和有效性。

第五章法律责任与追究第十三条医药企业违反本制度的，应承担相应的法律责任，包括但不限于行政处分、经济赔偿等。

医药企业应收帐款管理制度范文第一章总则第一条为规范医药企业应收账款管理，加强应收账款的催收工作，提高企业的资金回转率和资金利用效率，制定本制度。

第二条本制度适用于医药企业的应收账款管理工作。

第三条应收账款是指医药企业对外销售产品或提供服务而尚未收回的应收款项。

第四条应收账款管理的目标是保证应收账款的及时收回，降低坏账风险，提高企业的资金回收效率。

第二章应收账款的认定及计量方法第五条应收账款应满足以下条件方可确认：1. 应收账款的产生应有明确的证据，如合同、发票、凭证等。

2. 应收账款具有与企业相关的价值流入预期。

3. 应收账款的金额可以可靠地计量。

第六条应收账款采用净额计价方法进行计量，即减去“坏账准备”后的净额。

第七条应收账款的计量单位为人民币，按照当日汇率折算外币金额，输入该币种对应的汇率表。

第八条应收账款的计量基本准则：1. 应收账款按照交易金额计价。

2. 应收账款的净额应保持稳定，不得过高或过低。

第三章应收账款的收回流程第九条应收账款的收回流程如下：1. 销售部门与客户进行销售协商，签订销售合同，约定合同约定的应收账款的支付期限和方式。

2. 销售部门将销售订单及相关票据（如发票、凭证等）交由财务部门进行登记。

3. 财务部门根据销售订单及相关票据，确认应收账款的金额和账期，并记录在应收账款管理系统中。

4. 财务部门根据账期安排催收工作，定期发送催款函或电话提醒客户付款。

5. 客户收到催款函或电话后，根据约定的支付期限和方式进行付款。

6. 客户付款后，财务部门更新应收账款管理系统，标记已收款，并及时核对账目。

第四章应收账款的风险管理第十条医药企业应制定科学的风险管理策略，有效降低应收账款的坏账风险。

第十一条风险管理策略包括但不限于以下方面：1. 定期进行客户信用评估，评估客户的信用状况和偿债能力。

2. 根据客户信用评估结果，设定客户的信用额度和付款条件。

3. 对于信用评估结果较差的客户，采取更加严格的审查和催收措施。

医药企业应收帐款管理制度模版一、制度目的医药企业应收账款管理制度旨在规范医药企业应收账款的管理程序，确保账款的及时收回，降低坏账风险，维护企业经济利益。

二、适用范围本制度适用于医药企业的所有部门和岗位。

三、主要内容1. 应收账款核对（1）财务部门每月对应收账款进行核对，与销售部门进行确认，确保账款的准确性。

（2）核对内容包括应收账款的金额、账期、客户信息等。

2. 应收账款催收（1）销售部门应负责定期与客户进行应收账款的催收工作，及时与客户联系，并提醒其按时支付。

（2）催收记录包括联系时间、方式、结果等。

3. 坏账处理（1）财务部门每月进行坏账的审核和认定，由销售部门提供相关证据和情况说明。

（2）对于已认定为坏账的应收账款，财务部门应及时进行核销，并记录坏账准备。

4. 应收账款管理措施（1）建立客户信用评估制度，确保向信用良好的客户提供信贷服务。

（2）建立应收账款的计提政策，确保应收账款的及时计提。

（3）建立应收账款减值准备制度，按照相关法规要求进行坏账准备计提。

（4）建立应收账款回款计划，制定具体的回款时间表和回款目标。

5. 与客户签订合同（1）与客户建立合同管理制度，确保合同的合法性和有效性。

（2）合同内容包括货款支付方式、账期、违约责任等。

6. 应收账款报表分析（1）财务部门应定期编制应收账款报表，包括账款总额、逾期账款金额等。

（2）对报表进行分析，及时发现问题并制定对策。

7. 内部控制措施（1）建立应收账款管理的内部控制制度，确保应收账款的合法性和准确性。

（2）分工明确，责任落实，确保应收账款管理流程的严谨性和规范性。

四、责任与制度执行（1）销售部门负责应收账款的催收工作，确保及时回款。

（2）财务部门负责应收账款的核对、计提、核销等工作，确保账款的准确性和及时性。

（3）各部门及岗位应严格按照本制度执行，确保应收账款管理工作的规范化和科学化。

五、附则本制度的解释权归医药企业所有，并由企业负责解释执行。

制药公司财务管理制度应收账款管理流程引言应收账款是制药公司重要的资产之一，对于公司财务运营和健康发展具有重要意义。

为了确保公司应收账款能够及时回收、管理有序，制药公司需要建立完善的应收账款管理流程。

本文将介绍制药公司财务管理制度下的应收账款管理流程，并详细说明流程中的关键步骤和相关注意事项。

应收账款管理流程概述1. 客户信用评估制药公司在与客户建立业务关系前，需对客户进行信用评估，确定客户的信用状况和还款能力，并将评估结果记录在客户档案中。

2. 销售订单确认当客户提出购买药品的订单时，销售部门需核实订单信息的准确性和合法性，确认后将订单信息输入系统并相关凭证。

3. 发货和开票根据销售订单，制药公司将药品送达给客户并开具发票，同时将发货和开票信息记录在相关系统中。

4. 应收账款确认根据发货和开票信息，财务部门确认客户的应收账款，并记录在财务系统中。

5. 付款提醒和催收当客户未按时支付应收账款时，财务部门将向客户发送付款提醒，并进行适当的催收工作，包括方式联系、邮件通知等。

6. 应收账款核销当客户完成对应的付款后，财务部门核实付款信息，将应收账款进行核销，并更新财务系统中的账务记录。

应收账款管理流程详解1. 客户信用评估主要步骤收集客户的信用资料，包括营业执照、工商注册信息、近期财务报表等。

分析客户的经营情况、行业地位、信用历史等因素，评估客户的信用状况。

根据评估结果，确定客户的信用额度和付款条件，并将评估结果记录在客户档案中。

注意事项客户信用评估应以客观、公正的原则进行，确保评估结果准确可靠。

不同客户的信用额度和付款条件可以有所区别，但需保证公平合理。

2. 销售订单确认主要步骤销售部门收到客户的购买订单后，核实订单信息的准确性和合法性。

确认订单后，将订单信息输入系统，销售订单凭证。

将销售订单凭证传递给发货部门进行后续处理。

注意事项销售订单确认应及时、准确地完成，以保证后续流程的顺利进行。

销售订单凭证的和传递需按照公司规定的流程和要求进行。