XXXX有限公司财务治理制度汇编
二〇〇八年二月
目录
XXXX（中国）置业有限公司财务治理制度 (1)
第一章总则 (1)
第二章财务治理机构设立及治理职责 (1)
第三章要紧制度与方法及其修订 (3)
第四章对外会计报表的编制 (3)
第五章财务检查与监督 (4)
第六章附则 (4)
附件5
附件1 XXXX（中国）置业有限公司会计核算制度 (1)
第一章总则6
第二章中国会计准则下的要紧会计政策6
第三章美国公认会计准则下的要紧会计政策7
第四章会计科目的设置
12
第五章会计凭证和账簿
12
第六章资产
14
第七章负债
21
第八章所有者权益
22
第九章收入
23
第十章成本费用治理
26
第十一章利润及利润分配
28
第十二章财务报告
29
第十三章附则
30
附件2 XXXX（中国）置业有限公司集团财务人员治理方法
(32)
第一章总则
32
第二章财务人员的任命、聘用与培养
32
第三章财务人员的培训与考核
33
第四章财务人员的轮岗
34
第五章财务人员的工作交接
34
第六章财务人员业务处理及报表的上报时刻安排
35
第七章附则
38
附件 3 XXXX（中国）置业有限公司预算治理及操纵方法 (40)
第一章总则
40
第二章编制预算的原则
40
第三章预算的编制
41
第四章预算的内容
43
第五章预算的执行和操纵
44
第六章预算的调整
46
第七章预算的反馈、分析和预测
47
第八章附则
48
附件4 XXXX（中国）置业有限公司销售收款治理方法.. 1第一章总则
49
第二章认筹、退筹
49
第三章解筹、下大定、退大定与换定
50
第四章现场财务操作流程
51
第五章应收款和违约金收取
53
第六章退房、换房、合同变更
56
第七章销售现场工作治理
58
第八章销售合同的治理
60
附件 5 XXXX（中国）置业有限公司资金调配与管控方法 (62)
第一章银行账户治理
62
第二章银行账户治理
62
第三章资金调度
63
第四章附则
66
附件5 XXXX（中国）置业有限公司货币资金治理方法. 67第一章总则
67
第二章现金的治理和监督
67
第三章银行存款的治理和监督
69
第四章备用金和业务借支的治理
70
第五章监督和考核
71
第六章附则
71
附件7 XXXX（中国）置业有限公司财务分析治理方法. 72第一章总则
72
第二章财务分析的内容和方法
72
第三章财务分析的上报
73
第四章附则
74
附件8 XXXX（中国）置业有限公司财务档案治理方法. 75第一章总则
75
第二章会计档案的分类和归集
75
第三章会计档案的整理装订
76
第四章会计档案的排列编目
77
第五章会计档案的归档
79
第六章会计档案的借阅
79
第七章会计档案保管责任人
80
第八章会计档案的保管期限
80
第九章附则
81
附件9 XXXX（中国）置业有限公司资产治理制度 (82)
第一章固定资产治理制度
82
第二章低值易耗品治理方法
86
第三章往来账治理制度
92
第四章样板间资产治理方法
96
第五章其他资产治理方法100
XXXX（中国）置业有限公司财务治理制度
第一章总则
第一条为加强XXXX（中国）置业有限公司（以下简称集团公司）的财务治理工作，依照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》，参照《企业会计准则》、《企业会计制度》、《施工、房地产开发企业财务制度》，以及有关法规、政策和制度，结合实际情况，制定本制度。
第二条XXXX（中国）及其控股分子公司和关联公司是独立法人，依法享有民事权利，承担民事责任，在其授权范围内自主经营，独立核算，自负盈亏。分子公司是指XXXX（中国）直接或间接控股的公司，关联公司是指XXXX（中国）不直接或间接控股的公司。
第三条XXXX（中国）及其控股分子公司和关联公司必须依法设立会计机构，依照内部操纵制度及授权制度规定合理配备合格会计人员，任命财务负责人，严格履行岗位职责，及时、准确、真实地核算企业所发生的各项经济业务，并实行有效的会计监督。
第四条本制度适用于集团公司及其分子公司和关联公司（以下简称各公司）。
