政府采购管理内部控制制度
（一）岗位责任与授权批准制度
1、采购岗位责任制度
第1 章总则
第1 条目的
为明确采购业务管理的相关部门和岗位的职责权限，确保办理采购业务的不相容岗位相互分离、制约和监督，特制定本制度。
第2 条采购业务的不相容岗位至少应当包括以下五个方面。
1．请购与审批。
2．供应商的选择与审批。
3．采购合同的拟订、审核与审批。
4．采购、验收与相关记录。
5．付款的申请、审批与执行。
第2 章采购业务管理岗位责任
第3 条校长岗位责任
1．审批采购部门的各项规章制度。2．审批年度采购预算和采购计划。3．审议批准合格供应商名单。
4．审批预算及计划外采购项目。
5．审批采购订单和重要采购合同。
第4 条财务负责人岗位责任
1．审核采购规章制度。
2．审核年度采购预算和采购计划。3．审核预算及计划外采购项目。
4．根据权限审批采购订单和采购合同。第5 条采购员岗位责任
1．进行市场调查，填写询价比价单。2．负责起草采购合同和编制采购订单。3．提出采购付款申请。
4．实施采购，办理退换货事宜。
5．建立、更新与维护供应商档案。
6．参与对供应商质量、交货情况等的评价工作。
第6 条出纳岗位责任
根据采购凭证和原始票据，支付货款。
第3 章附则
第7 条本制度由财务室解释。
第8条本制度自2017 年7 月1 日起开始实施。采购业务程序
第5 条请购
根据采购预算、实际需要等提出采购申请，经校长签字后，及时向采购部门提出采购申请。
第6 条审批
根据规定的职责权限和程序对采购申请进行审核审批。
1．采购预算内采购金额在5000 元以内的，各单位自行采购；采购金额在5000 以上元的，主管局长审核，报请局党委审批。
2．超预算或预算外采购项目均由局党委审批。
3．对不符合规定的采购申请，审批人应当要求请购人员调整采购内容或拒绝批准。
第7 条付款
1．财务室具体审核采购的各种单据和凭证是否齐备，内容是否真实，手续是否齐全，计算是否正确。
2．应付账款超过5000元的由主管局的主管局长审批。
3．审核无误后交出纳办理货款支付，联系供应商。
第3 章采购账务处理
第8 条财务部在采购单据齐全的情况下，按照《会计核算规定》及时、准确地编制记账凭证。
第9 条将采购单、专用发票附在记账凭证的后面。如凭证资料较多，也可另外装订成册，注明索引号后存档。
第10 条每月应根据记账凭证准确、及时地登记分类明细账。
第4 章附则
第11 条本制度由财务室负责解释。
第12 条本制度自2017 年7 月1 日起开始实施。
（二）请购与审批管控办法
1、采购申请管理办法
第1 章总则
第1 条为明确采购的申请与审批规范，特制定本办法。
第2 条系统内所有部门的请购，除另有规定外，均依本办法的规定处理。
第3 条责权单位
1．办公室负责所需物品的采购工作。
2．财务室负责采购物品的货款支付工作。
第2 章请购审批规定
第4 条临时性商品的请购
1．临时性商品的采购申请由使用部门直接提出。
2．使用部门需要在“请购单” 上对采购商品做出描述，解释其目的和用途。
3．“请购单” 需由使用部门负责人审批同意，并经校长签字后，办公室方可办理采购手续。
第5 条经常性服务项目的请购
1．经常性服务项目指的是由同一服务机构或企业所提供的某些经常性服务项目，如公用事业、期刊杂志等服务项目。
2．使用部门最初需要这些服务时，提出“请购单”，由校长进行审核、审批。
第3 章请购单规定
第6 条“请购单”的开列和递送
1．“请购单”的开列
请购经办人员应依库存量管理基准、用料预算，参照库存情况开立“请购单”。请购单经使用部门负责人审核后，校长签字批准，并根据内部管理要求编号，送局办公室。
2．需用日期相同且属同一供应商提供的统购材料，请购部门应依请购单附表，以“一单多品”的方式提出请购。
3．紧急请购时，由请购部门在“请购单” 中注明原因，并注明“紧急采购”。
第7 条免开“请购单”部分
1．总务性用品免开“请购单”，并可以“总务用品申请单”委托办公室办理采购。总务用品分类如下。
（1）招待用品如矿泉水和香烟等。
（2）书报、文具等。
（3）打字、刻印、账票等。
2．零星采购及小额零星采购材料项目。
第4 章附则
第8 条本办法由财务室负责解释。
第9 条本办法自颁布之日起执行。
2、采购预算管理办法
第1 条目的
为了避免盲目采购，从总体上统筹使用资金，提高资金的使用效率，确保采购合理，特制定本办法。
第2条编制采购预算
编制采购预算是指根据经营目标确定采购预算项目、建立预算标准，采用一定的编制方法和程序，将未来一定时期内应达到的具体采购目标以数量和货币的形式表现出来。
第3 条执行采购预算
1．将审批的各项采购预算指标及时地下达给相关责任部门及人员。
2．对预算执行过程进行监控。
第4 条分析和调整采购预算差异
1．在预算执行过程中，学校要根据业务统计和财务部门核算的实际数据，即预算的实际执行结果与预算数进行比较，编制预决算分析报告。
2．如果有差异，要分析差异产生的原因和责任归属，制定控制差异或调整预算的具体措施。
第5 条采购预算资金控制
1．在采购预算资金控制中，必须对采购预算资金实行限额审批制度。
2．部门负责人只能在自己的限额内进行审批，限额以上的采购申请应按请购审批制度办理请购，严格控制无预算的资金支出。
