成都成华珍君仁济医院有限公司
进销存管理制度
一、关于药品及耗材的管理规定
（一）药品及耗材采购业务
1、药品及耗材采购业务必须由相关采购部门与供货单位订立采购合同，明确采购品种、数量、单价、发票种类、发运形式、付款方式、损失索赔等条款。
2、采购合同必须由医院领导签批（或者由医院领导授权人），才能生效。
4、在合同条件中须注明供货单位提供增值税普通发票。
5、财务部对无合同，无签批的采购业务拒绝执行付款。
（二）药品及耗材入库业务
1、药品及耗材入库必须在系统里填制入库单，包括品名、规格、数量、单价、金额、入库时间。
2、入库的药品及耗材一律以实际入库的数据填制入库单，据实入账。
3、药品及耗材的入库业务必须履行正常的入库程序，进行清点、检验、填制入库单。为了使入库药品及耗材及时记入账务，便于财务管理，入库单应在入库完成后及时传递财务记账。
（三）存货业务
1、库房必须设立专职的管理人员，对所管理药品及耗材的实存数、进出数量直接负责。
2、医院领导、仓管人员、财务人员对所管药品、耗材以及其存放地点的安全负责，预先做好防火、防窃工作。
（四）库存耗材领用
1、相关科室领用时，填写领用单。
2、耗材管理人员在系统里填制科室领用单。
（五）存货的核对与盘点
1、每月月末对存货账项进行核对。
2、建立正常的盘点工作。
每月月末，库房与财务应检查当月应增应减存货的单证是否全部入库，结出
余额，然后与盘点存货实数进行核对。
盘点工作由财务组织，财会人员监盘，仓管人员填制实盘表，财务核对。
对于盘点后的情况，由财务部综合汇报给院长。发生的损溢一定要先期查清原因，据实调整账务记录，记入待处理财产损失。审批后进行账务处理。
3、核算要求
医院财务部，医院会计核算必须按规定建立存货的明细账户和总账账户，严格执行单据的传递手续，及时传递有关单据，不允许出现漏单、压单和失单现象。
二、低值易耗品管理制度
（一）低值易耗品的范围
单位价值2000元以下，使用期限一年以下的工具、管理用具、玻璃器皿等属于低值易耗品。
（二）低值易耗品实行一次摊销法摊销。
（三）低值易耗品由财务部门设备查账进行辅助管理。
三、药品及耗材盘点溢余、短缺的处理规定
盘点中发生的溢余、短缺应于盘点后经保管员签字、财会审核，经院长批准后作相应的账务处理；对一时查不明原因的，列待处理财产损溢科目下设明细进行核算，实物账及时处理以达账实相符，待原因查明后，经院长批准后作相应的处理。
