企业营运资金管理研究毕业论文

营运资金管理毕业论文营运资金管理毕业论文营运资金管理，提高资金使用效率，是企业从管理要效益的重要手段，你怎么写营运资金管理论文呢？本文是小编为大家收集整理的营运资金管理毕业论文，欢迎参考借鉴。

摘要：本文论述了采用“零营运资金管理”可为企业带来更大收益的观点。

“零营运资金管理”通过减少在流动资产上的投资，使营运资金占企业总营业额的比重趋于最小，便于企业把更多的资金投入到收益较高的固定资产或长期投资上；通过大量举借短期负债来满足营运资金需求，降低企业的资金成本。

由此，从两个方面增加了企业的收益。

另外，本文也讨论了实现该管理方法的有效途径，使之具有可操作性。

最后，作者结合我国实际情况，提出了我国实行“零营运资金管理”过程中应注意的几个问题。

关键词：流动；收益；风险；途径以零营运资金为目标，对企业的营运资金实行“零营运资金管理”的方法，已成为90年代以来企业财务管理中一项卓有成效的方法。

在我国随着现代企业制度改革的深化和企业经营管理的加强，企业理财的重要性也与日俱增，因此，“零营运资金管理”的方法，对我国企业也有着十分重要的借鉴意义。

一营运资金的管理问题营运资金，从会计的角度看，是指流动资产与流动负债的差额。

会计上不强调流动资产与流动负债的关系，而只是用它们的差额来反映一个企业的偿债能力。

在这种情况下，不利于财务人员对营运资金的管理和认识；从财务角度看营运资金应该是流动资产与流动负债关系的总和，在这里“总和”不是数额的加总，而是关系的反映，这有利于财务人员意识到，对营运资金的管理要注意流动资产与流动负债这两个方面的问题。

流动资产是指可以在一年以内可超过一年的营业周期内实现变现或运用的资产，流动资产具有占用时间短、周转快、易变现等特点。

企业拥有较多的流动资产，可在一定程度上降低财务风险。

流动资产在资产负债表上主要包括以下项目：货币资金、短期投资、应收票据、应收账款和存货。

流动负债是指需要在一年或者超过一年的一个营业周期内偿还的债务。

企业营运资金管理问题与管理方式之研究论文企业营运资金管理问题与管理方式之研究论文营运资金，也叫营运资本。

广义的营运资金又称总营运资本，是指一个企业投放在流动资产上的资金，具体包括现金、有价证券、应收账款、存货等占用的资金。

狭义的营运资金是指某时点内企业的流动资产与流动负债的差额。

营运资金是指流动资产减去流动负债（短期负债等）后的余额。

下面是小编为你带来的企业营运资金管理问题与管理方式之研究论文，欢迎阅读。

摘要：营运资金是企业正常运营的资金保障，因此企业的营运资金的管理水平与企业生存和发展相互联系。

本文主要针对目前企业在营运资金管理中存在的问题进行探讨，分析出形成这些问题的原由，进而提出一些相应的解决措施。

关键词：营运资金管理;管理问题及成因;应对措施一、我国企业营运资金管理中呈现的问题(一)流动资金短缺企业的营运资金在目前企业中呈现出的首要问题就是流动资金短缺现象，这类问题的出现导致企业面临流动性的风险。

流动资金对于企业而言，是企业能够获取的最低成本资金，当企业面临一些比较紧急的项目时可以动用流动资金，因此一旦流动资金短缺的问题出现，则会使得企业在进行一些项目上存在资金运转不过来，无法实现企业经营的转型或者规模的扩大。

(二)营运资金结构不合理企业营运资金结构与资产结构相关联，因此营运资金结构的不合理直接是受到资产结构的不合理。

企业在经营过程中都会根据利益与风险之间的关系做一个权衡，将营运资金进行合理的配置已达到实现企业经济效益最大化的目标。

很多企业在进行资金配置管理中往往为了尽可能的得到更大的收益，会将大部分的营运资金投入到风险比较大的项目中，忽视了营运资金结构的协调平衡，造成企业流动资金的短缺。

我国现阶段的企业对于营运资金管理概念比较忽视，很多企业在管理内部并没有形成一套行之有效的资金管理模式。

具体表现在三个方面：一是，现金管理的混乱。

企业对于现金的持有应该具备一定的协调，过多或者多少都不利于企业的健康发展，特别是针对我国一些中小型企业而言，由于在现金管理上没有可遵循的章程操作容易使得现金管理出现一些不必要的'问题，降低营运资金管理水平。

企业营运资金管理论文营运资本管理作为企业日常财务管理的重要组成部分,直接影响着企业经营的成败。

下面是店铺为大家整理的企业营运资金管理论文，供大家参考。

企业营运资金管理论文篇一摘要：营运资金日常周转性强、流动性大，是企业最具有活力的组成部分。

成功管理营运资金有助于企业现金流的良性循环，有助于确保企业的可持续经营，提升企业形象。

关键词：营运资金;财务管理;企业发展一、研究意义和目标(一)有助于企业现金流的良性循环现金流入和流出存在巨大不确定性，也无法做到同步。

因此，增加了企业准确预测现金流量的难度。

一定数量营运资金是企业维持日常运营的必备条件。

同时，为了控制企业财务风险的，维持企业的短期偿债能力，也必须持有适量的营运资金。

(二)有助于提升企业形象对于债权人而言，关心的是否能到期还本付息的问题。

营运资金的管理的好坏是债权人的评估企业所考虑的重要因素。

要想取得贷款，就必须给债券人展示源源不断的现金流。

因此，合理有效的进行营运资金管理，将有助于提高自身的良好形象。

(三)对于企业的可持续经营有着决定意义流动资产和流动负债在企业的总资产和总负债中的比例很高，特别是存货，占据了总资产的大半部分，是营运资金管理的重点。

科学有效的管理营运资金是企业长期的持续发展的关键所在。

二、营运资金概念的三种理解(一)净营运资金将企业在一段时间里流动资产减去流动负债后的余额定义为营运资金，即净营运资金。

这是一个差额，被称为狭义的营运资金。

净营运资金概念是企业的变现能力和短期财务实力的有效体现。

它是衡量和评价企业短期偿债能力和的资产流动性财务指标体系构成之一，其他构成该体系的指标还包括现金比率流动比率和速动比率等。

(二)总营运资金将营运资金理解为企业一定时期的全部流动资产，也称为总营运资金。

这一概念将企业再生产的各个过程和企业的营运资金有机地联系起来，主要应用于研究企业流动资产的流动性和周转状况。

(三)流动资产和流动负债的统称将营运资金理解为企业一定时期流动资产和流动负债的统称。

《企业营运资金管理研究》篇一一、引言随着市场经济的深入发展，企业营运资金管理成为了企业经营活动中至关重要的一环。

良好的营运资金管理不仅可以确保企业日常运营的流畅性，还可以降低财务风险，增强企业的竞争力和可持续发展能力。

因此，对企业营运资金管理进行深入研究具有重要的理论价值和实践意义。

二、企业营运资金管理的概念及重要性企业营运资金是指企业在日常运营过程中用于支持各项经营活动所需的那部分资金。

它包括了企业的现金、应收账款、存货等流动性较强的资产。

营运资金管理就是对这些流动性资产进行科学、有效的管理和运用，以保障企业正常运营和资金安全。

营运资金管理的重要性主要体现在以下几个方面：1. 保障企业日常运营：营运资金是企业日常运营的基础，有效的管理可以确保企业各项经营活动得以顺利进行。

2. 降低财务风险：合理的营运资金管理可以帮助企业降低财务风险，防止因资金链断裂而导致的企业经营困难。

3. 提高企业竞争力：良好的营运资金管理可以提高企业的资金使用效率，增强企业的市场竞争力。

三、企业营运资金管理的现状及问题当前，我国企业在营运资金管理方面已取得了一定的成果，但仍存在一些问题，主要表现在以下几个方面：1. 管理制度不健全：部分企业缺乏完善的营运资金管理制度，导致资金使用效率低下，浪费严重。

2. 风险管理意识不足：企业在营运资金管理中缺乏风险意识，对潜在的资金风险未能及时识别和防范。

3. 信息化程度低：部分企业尚未实现营运资金管理的信息化，导致信息传递不及时、不准确，影响决策效率。

四、企业营运资金管理的优化策略针对上述问题，本文提出以下优化策略：1. 健全管理制度：企业应建立完善的营运资金管理制度，明确资金的使用范围、审批流程和监督机制，确保资金使用的合理性和有效性。

2. 强化风险管理：企业应提高风险管理意识，建立风险识别、评估、监控和应对机制，及时发现和防范潜在的资金风险。

3. 推进信息化管理：企业应积极推进营运资金管理的信息化，实现信息的实时传递和共享，提高决策效率。

企业营运资金管理论文引言企业的营运资金是企业运营的重要组成部分，是维持企业正常运转和发展所必需的资金。

企业营运资金管理的好坏直接影响企业的生产经营活动和经济效益。

本论文将对企业营运资金管理进行深入研究，探讨其重要性、管理方法和提升效率的措施。

一、企业营运资金管理的重要性企业营运资金管理是企业财务管理的核心部分之一，对企业的经营状况和利润水平有着重要影响。

首先，良好的企业营运资金管理可以保障企业的正常运转。

企业需要资金来购买原材料、支付工资和费用、满足市场需求等等。

如果企业的营运资金管理不善，可能会导致资金链断裂，影响企业运营。

其次，合理的企业营运资金管理可以降低企业的财务风险。

通过合理配置和使用资金，优化资金结构，可以降低企业的财务风险，保证企业的稳定经营。

最后，有效的企业营运资金管理有助于提高企业的盈利能力。

通过科学的资金运作和管理，可以降低资金占用成本，提高资金使用效率，从而提升企业的盈利能力。

二、企业营运资金管理的方法企业营运资金管理的方法多种多样，不同的企业可以根据自身的特点和实际情况选择适合自己的方法。

下面介绍几种常见的企业营运资金管理方法。

现金管理现金管理是企业营运资金管理的基础。

企业需要合理规划和控制现金流量，确保资金的流动性和安全性。

常见的现金管理方法包括：预测现金流量、优化收付款周期、规范现金管理流程等。

存货管理存货是企业资金占用的重要部分，对企业的盈利能力和资金状况有着直接影响。

企业需要合理规划和管理存货，避免过多的存货库存和过期存货的出现。

常见的存货管理方法包括：优化采购策略、加强库存管理、定期清理和调整存货等。

应收账款管理应收账款是企业资金占用的重要组成部分，对企业的现金流和资金状况有着重要影响。

企业需要加强对应收账款的管理，加快收款周期，减少坏账损失。

常见的应收账款管理方法包括：建立完善的应收账款管理制度、加强对客户信用的评估、及时催收款项等。

资金来源和运用管理企业的资金来源和运用对营运资金管理有着直接影响。

公司资金运营管理论文引言公司资金运营管理是企业财务管理中至关重要的一环。

有效的资金运营管理可以帮助企业优化资金结构、提高利润率、降低财务风险，并确保企业的可持续发展。

本论文将重点探讨公司资金运营管理的关键要素和技巧，旨在提供有益的指导和建议。

资金运营管理的重要性资金运营管理对企业来说具有重要意义。

首先，合理的资金运营可以保证企业正常运转所需的流动资金。

其次，通过优化资金结构，企业可以最大程度地降低资金成本，并提高资金使用效率。

第三，有效的资金运营可以减少财务风险，保障企业的信誉和声誉。

最后，良好的资金运营管理有助于企业实现盈利增长，并为进一步的发展奠定基础。

公司资金运营管理的关键要素资金预测和规划资金预测和规划是公司资金运营管理的基础。

通过准确预测企业未来的资金需求，并有针对性地制定相应的资金规划，可以帮助企业避免资金短缺或闲置的情况。

同时，资金预测和规划也是为企业制定长期和短期财务目标的关键步骤。

资金筹集和运用资金筹集和运用是公司资金运营管理的核心环节。

企业可以通过内部资金筹集和外部融资手段来满足自身的资金需求。

在资金运用方面，企业应根据资金预测和规划中确定的优先级进行资金分配，确保资金的最优利用。

资金盈余管理资金盈余管理是指企业对于多余资金的合理安排和运用。

通过进行短期存款、购买金融产品或进行投资等方式，企业可以获取额外的收益，并提高资金的流动性。

同时，资金盈余管理也需要注意风险控制，确保资金的安全性和稳定性。

资金风险管理资金风险管理是公司资金运营管理中不可忽视的一环。

企业应该注重对市场风险、信用风险和流动性风险等进行有效的监测和管理，避免财务风险对企业造成的不利影响。

同时，企业还应建立科学的内部控制制度，加强对资金使用和流动的监督和审计。

公司资金运营管理的技巧和实践资金集中管理通过将企业各个子公司或部门的资金集中起来，可以实现对资金的集中管理和统一调度。

这样可以避免因分散经营而对资金造成的浪费和风险。

企业营运资金管理论文企业营运资金管理是企业经营过程中最重要的财务管理之一，它关系到企业的运营、发展和利润。

企业营运资金管理是指企业对流动资产、流动负债及其它现金流动的有效控制和管理，以提高运营效率和利润水平。

本文主要探讨企业营运资金管理的意义、方法和对策。

一、企业营运资金管理的意义1. 保障企业运营正常企业的运营离不开资金，如没有足够的流动资金，便无法正常运转，影响企业生产、销售和发展。

因此，营运资金管理必须要足够有效，才能保障企业的运营正常。

2. 提高企业利润营运资金的管理效率直接影响企业的利润水平。

如果能合理利用资金，协调运营关系，提高资金周转速度，降低资金占用成本，将有助于提高企业的利润水平。

3. 构建企业品牌形象企业的资金管理情况能够反映出企业的信用、信誉和业务水平，管理能力良好的企业，往往对资金的管理较为严格，周转速度较快，这对于树立企业品牌形象有莫大作用。

二、企业营运资金管理的方法1. 合理确定资金规模企业在制定资金策略时，要根据企业的规模、行业、赢利模式等因素，确定企业的资金规模。

在确定资金规模时要充分考虑市场的需求、供应链的状况及产品的市场占有率。

2. 确立资金来源资金来源除了自有资金外，还可以通过借贷融资、发债等形式增加资金来源。

这些资金来源必须要在企业的资金管理策略中明确规定，让企业对资金从何处来，用于什么方面进行合理管控。

3. 严格控制成本企业在营运资金的管理过程中，应该将成本控制作为优先考虑的问题。

在营运资金的管理中，成本可以从两个方面进行调控，一方面是资金的使用，另一方面是资金来源。

4. 加强运营关系管理在运营关系管理中，企业要从现金结算、贸易信用、库存管理等诸多方面考虑。

企业在松紧适度的原则下，加强与供应商、客户的沟通与合作，以合理安排资金流通，增加资金运转速度。

三、企业营运资金缺口的对策1. 加大市场营销工作营销工作能够提高企业的销售收入和市场占有率，从而增加企业的现金流入。

《企业营运资金管理研究》篇一一、引言在当今激烈竞争的商业环境中，企业营运资金管理对于企业的成功和生存至关重要。

营运资金管理不仅涉及企业日常运营的资金需求，更涉及到企业的战略规划和未来发展。

因此，本文将深入探讨企业营运资金管理的相关内容，分析其重要性、现状及存在的问题，并提出相应的解决方案。

二、企业营运资金管理的重要性企业营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分，它直接关系到企业的运营效率、市场竞争力和风险防范能力。

合理的营运资金管理有助于降低企业的成本，提高资金的使用效率，为企业的持续发展提供稳定的资金保障。

三、企业营运资金管理的现状及问题尽管许多企业已经认识到营运资金管理的重要性，但在实际操作中仍存在一些问题。

首先，部分企业对营运资金的管理缺乏系统性和科学性，导致资金使用效率低下。

其次，部分企业在资金筹措和运用方面存在风险控制不足的问题，可能导致资金链断裂。

此外，部分企业在营运资金管理中缺乏有效的监督机制，容易出现违规操作和浪费现象。

四、企业营运资金管理的改进措施针对上述问题，本文提出以下改进措施：1. 建立科学的营运资金管理体系：企业应建立一套科学的、系统的营运资金管理体系，包括资金筹措、运用、监督和评价等方面。

通过制定合理的资金计划，确保资金的合理使用和有效配置。

2. 加强风险控制：企业在筹措和运用资金时，应加强风险控制，建立完善的风险评估和预警机制。

通过定期进行风险评估和审计，及时发现和解决潜在的风险问题。

3. 强化监督机制：企业应建立有效的监督机制，对营运资金的使用情况进行实时监控和审计。

同时，加强内部员工的培训和教育，提高员工的法律意识和职业道德水平。

4. 引入现代信息技术：利用现代信息技术手段，如大数据、云计算等，对企业的营运资金进行实时监控和管理。

通过数据分析，及时发现和解决资金使用中的问题，提高资金的使用效率。

五、案例分析以某企业为例，该企业在实施科学的营运资金管理体系后，实现了资金的合理使用和有效配置。

摘要随着社会经济的快速发展和竞争的激烈化，企业已经越来越重视营运资金的管理.营运资金管理作为财务管理的重要组成部分,可以说在很大程度上反应了整个企业经营管理水平，也是企业生存和发展的基础。

特别是近几年的金融危机更加显现出营运资金管理的重要性。

本文首先简单介绍了营运资金管理的研究背景，回顾了营运资金管理的国内外研究成果,相比较国外系统、科学的研究体系,我国研究起步较晚,缺乏整体系统的研究.为了提高营运资金管理效率，进行营运资金整体研究不可或缺.继而对营运资金管理的一些基本概念进行简单的阐释，详细叙述了营运资金管理的内容，比如说现金管理，应收账款管理，存货管理等。

然后重点总结了我国企业营运资金管理的现状及存在的问题，比如说营运资金不足、营运资金运营效率低、营运资金内部管理弱化、信贷资金比重大等问题.最后根据这些问题提出一些解决对策，即扩宽融资渠道,增强融资能力；将营运资金管理贯穿于企业运行的全过程；充分利用商业信用等，列举了一些加强营运资金管理的具体措施。

关键词:营运资金，营运资金管理，问题研究ABSTRACTWith the rapid social-economic development and fierce competition，companies have been increasing emphasis on working capital management。

As an important part of financial management, it largely reflects the entire enterprise level of management，but also the enterprise survival and development。

Especially in recent years，the financial crisis has shown more the importance of working capital management.This paper introduces the research background of working capital management at first, reviewing the domestic and foreign research results of working capital management .Comparing with foreign scientific research systems, China's research stares late and lacks an overall system. In order to improve the efficiency of working capital management ，it is necessary to overall working capital overall study。

企业营运资金管理研究论文企业的营运资本管理作为企业日常财务管理的重要组成部分，直接影响着企业经营的成败。

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企业营运资金管理论文篇一：加强中小企业资金管理思考摘要:在当前条件下，随着国民经济的快速发展，中小型企业如雨后春笋般快速发展，同时在促进国民经济发展以及社会发展中均发挥着重要作用，对于促进经济发展、缓解就业压力方面均有着重要意义，而中小型企业在发展中必然的面对的就是资金的管理问题，只有做好了资金的管理，企业才会做强、做大。

本文主要就加强中小企业资金管理的对策这一问题展开分析，具体的主要从中小企业资金管理的重要性、中小企业资金管理中存在的问题以及加强中小企业资金管理的对策等三个方面进行了重点论述。

关键词:中小企业;资金管理;对策社会主义市场经济体制的不断改革，相对于大型企业而言，小型企业由于改革成本低、操作便利等优点在社会经济发展过程中的作用是越来越明显，而且据有关资料消失中小企业工业总产值、销售收入、实现利税均在逐年增加，这对于国家还是中小企业本身都是有力的，但是在中小企业进行经营活动过程中需要一定的资金运作，资金管理一旦出现问题，中小型企业基本无力承担由此造成的经济危机，进而出现倒闭，所以加强中小型企业的资金管理对于保障企业的可持续发展具有重要意义，本文主要就加强中小企业资金管理的对策问题分析如下：一、中小型企业资金管理的重要性中小型企业在商品生产和销售过程中均需要一定的资金进行运转，只有加强中小型企业生产销售等不同环节的资金管理，才可以保证整个企业的资金管理水平，进而在企业的生产经营活动中创造出更大的经济利益，同时可提高企业的核心竞争力。

通过资金管理可合理安排企业不同经营生产过程中的资金分配，保证每一个环节的资金供应，提高了企业的资金流通效率，保证了企业正常的运行。

加强资金管理可在一定程度上避免资金周转困难，企业一旦出现资金周转困难，则后续的生产经营活动将会受到严重影响，但是如果加强了资金管理，就可以保证在不同的环节有相应的资金保障，同时还会预留出相应的备用金作为企业在紧急情况下的自我救援。

《企业营运资金管理研究》篇一一、引言企业营运资金管理是现代企业经营管理中的重要一环。

其目标是在确保企业日常运营正常进行的前提下，最大限度地提升资金的运用效率和降低运营成本。

有效的营运资金管理不仅可以为企业提供充足的流动性，还能够帮助企业在市场竞争中取得优势地位。

本文将探讨企业营运资金管理的重要性、相关理论和目前存在的一些问题，并试图提供有效的解决策略。

二、企业营运资金管理的重要性企业营运资金是指企业在日常运营过程中所需的资金，包括现金、应收账款、存货等。

营运资金管理的主要任务是确保企业有足够的资金支持其运营活动，同时也要尽可能地降低资金成本。

首先，良好的营运资金管理可以保障企业的正常运营。

资金是企业运营的血液，如果资金链断裂，企业将无法正常运营。

其次，有效的营运资金管理可以提高企业的盈利能力。

通过降低资金成本、加速资金周转等方式，可以提高企业的盈利水平。

最后，营运资金管理对于企业的长期发展至关重要。

一个稳定、高效的营运资金管理体系可以帮助企业在市场竞争中取得优势地位，为企业的长期发展奠定基础。

三、企业营运资金管理的相关理论企业营运资金管理的相关理论主要包括现金流管理理论、应收账款管理理论、存货管理理论等。

这些理论主要关注如何有效地管理企业的现金流、应收账款和存货等营运资金，以提高资金的运用效率和降低运营成本。

四、企业营运资金管理存在的问题尽管企业营运资金管理的重要性已被广泛认识，但在实际操作中仍存在一些问题。

首先，部分企业对营运资金管理的重视程度不够，导致资金运用效率低下。

其次，一些企业的营运资金管理体系不够健全，缺乏有效的监控和评估机制。

此外，企业内部各部门之间的信息沟通不畅，也影响了营运资金管理的效果。

五、解决策略针对企业营运资金管理存在的问题，本文提出以下解决策略：首先，企业应提高对营运资金管理的重视程度，将营运资金管理纳入企业战略管理的重要内容，通过科学的管理方法和技术，提高资金的运用效率和降低运营成本。

《企业营运资金管理研究》篇一一、引言随着现代企业制度的不断发展和完善，营运资金管理已成为企业财务管理的重要组成部分。

营运资金是企业日常运营所必需的流动资金，其管理效率直接关系到企业的生存和发展。

因此，本文旨在探讨企业营运资金管理的现状、问题及优化策略，以期为企业提高营运资金使用效率、降低财务风险提供有益的参考。

二、企业营运资金管理的现状目前，企业营运资金管理已经得到了广泛的关注和重视。

大多数企业都建立了较为完善的营运资金管理制度，包括资金筹措、资金运用、资金监控等方面。

然而，在实际操作中，仍存在一些问题。

例如，部分企业对营运资金的需求预测不够准确，导致资金短缺或过剩；部分企业在资金运用方面缺乏有效的风险管理措施，导致资金使用效率低下；还有部分企业在资金监控方面存在漏洞，导致资金安全受到威胁。

三、企业营运资金管理的问题1. 资金需求预测不准确企业在制定营运资金计划时，往往缺乏对市场变化、客户需求、生产计划等因素的全面考虑，导致资金需求预测不准确。

这可能导致企业资金短缺或过剩，影响企业的正常运营。

2. 风险管理措施不足部分企业在资金运用方面缺乏有效的风险管理措施，如对供应商的选择、存货管理、应收账款管理等缺乏科学的决策依据。

这可能导致企业面临较大的财务风险，影响资金使用效率。

3. 监控机制不完善企业在资金监控方面存在漏洞，如内部监控机制不健全、审计制度不完善等。

这可能导致企业无法及时发现和解决资金使用中的问题，使资金安全受到威胁。

四、优化企业营运资金管理的策略1. 提高资金需求预测的准确性企业应建立完善的预测模型，综合考虑市场变化、客户需求、生产计划等因素，提高资金需求预测的准确性。

同时，企业应加强与上下游企业的合作，实现信息共享，提高预测的可靠性。

2. 加强风险管理措施企业应建立科学的风险管理机制，包括对供应商的选择、存货管理、应收账款管理等方面进行科学的决策。

同时，企业应加强内部风险控制，建立完善的内部审计制度，确保资金使用的合规性和效率性。

目录一、引言 (1)(一) 营运资金管理的重要意义 (1)(二) 营运资金风险概述 (1)二、国内外研究状况 (1)(一) 国外文献回顾 (1)(二) 国内文献回顾 (2)三、营运资金风险的种类特点及产生原因 (4)(一) 营运资金风险的种类及特点 (4)1. 流动资产的风险 (4)2. 流动负债的风险 (5)3. 流动性风险 (5)4. 财务风险 (6)(二) 营运资金风险产生原因 (6)1.客观因素分析 (6)2.企业管理原因分析 (7)四、我国企业营运资金风险管理对策 (7)(一) 建立营运资金风险管理预警机制 (7)(二) 加强现金收付管理 (8)(三) 改变企业经营观念 (9)1. 认真分析企业生产经营状况 (9)2. 要建立以经济效益为中心的企业资金内部管理机制 (9)(四) 加强库存管理 (9)(五) 加强应付账款的管理 (10)1. 加强应付账款管理，优化货款支付过程 (10)2. 谨慎使用展延的应付账款 (10)(六) 完善信用体系.............................................................................................. 错误!未定义书签。

(七) 调整流动资金与流动负债结构....................................................... 错误!未定义书签。

五、结语................................................................................................................... 错误!未定义书签。

参考文献 .................................................................................................................... 错误!未定义书签。

有关企业营运资金管理论文范文现如今，营运资金管理是企业财务管理的重要部分，营运资金管理的地位越来越高。

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营运资金管理论文篇一：《企业营运资金管理》摘要：在企业的正常运转中，营运资金具有非常重要的地位，企业营运资金的管理直接关系到企业的生存与发展。

所以，本文在分析我国企业营运资金管理中存在问题的基础上，提出了加强企业营运资金管理的几点看法。

关键词：企业营运;问题 ;对策一、企业营运资金综述营运资金也叫做营运资本，从广义上来讲，营运资金也就是总营运资本，指的是一个企业放置于流动资产方面的资金，主要有现金、有价证券、应收账款、存货等占用的资金。

从狭义方面来看，营运资金指的是流动资产减去流动负债的余额，这一解释来自于会计的计算方面，也就是营运资金=流动资产一流动负债。

企业当中的营运资金流动性很强，本身特点是周转时间短、容易变现。

对营运资金的管理，直接影响到企业的生存与发展，只有不断提升营运资金的管理水平，保证营运资金的良好运行，才能有利于企业实现经营目标。

二、企业营运资金管理中存在的问题1.资金不足依据实践发展经验，企业的生存在很大程度上决定于营运资金的管理。

对于企业来讲，营运资金主要来源于投资、融资和贷款，这种特点在中小企业尤其突出。

中小企业由于本身的特殊性，很难实现本身的融资要求，贷款难度不断增多，并且，当前的贷款利率大幅提升，给企业也带来了一定的经济负担。

在这种形势下，一些中小企业投资缺乏计划，资金周转出现问题，导致资金短缺，有的企业还出现了资金链条断裂现象，使企业陷入瘫痪状态。

2.管理模式陈旧首先，企业的财务管理依然运用传统管理模式，随着市场经济的快速发展，粗放型管理模式也与当前社会发展形势严重脱节，假如不能及时应对当前经济的发展现状，将会在激烈的市场竞争中处于不利地位;其次，企业管理人员本身不重视企业营运资金的管理，有的没有意识到营运资金的重要性，缺乏必要的管理意识。

企业营运资金管理论文范文：一、绪论资金管理对企业的经营至关重要，尤其是对于中小企业来说，更是因为资金紧缺而显得尤为重要。

在当今竞争激烈的市场上，企业面临着巨大的资金压力，对企业资金的合理管理成为企业生存和发展的关键之一。

本文针对企业营运资金管理展开研究，旨在研究企业在日常经营中如何合适地管理资金，帮助企业获得更好的资金利用效益。

二、企业营运资金的概念企业营运资金是指企业在日常经营中需要的流动资产，如库存、应收账款、预付款等，用于支持企业的正常运转。

与之相对应的是非营运资金，主要是长期投资所需的资金，如固定资产、投资性房地产等。

企业营运资金的积累是企业正常经济运转的基础，同时资金的流动也反映了企业的健康度和财务状况。

三、企业营运资金管理的重要性营运资金的管理对企业来说至关重要，它不仅关系到企业的经济效益，还涉及到企业的流动性、专业领域的限制和商业信誉等因素。

正确定义营运资金的性质、规模和流动过程，制定合理的经营政策和控制措施，有助于企业保持良好的资金运转状况，以及在规避风险的同时，实现经济效益的最大化。

营运资金对于企业的健康发展、对资金的合理利用、对利润的控制，以及对盈利能力的提高都有着至关重要的影响。

四、企业营运资金管理的策略1、库存控制：企业在管理库存上需要综合考虑多方因素，如市场需求、风险控制、供应链影响、销售预测以及订单状态等。

经营过程中企业必须实施有效的库存管理策略，以避免由于库存过高导致的资金浪费和库存过低导致的缺货风险。

2、应收账款管理：应收账款是指企业销售商品或服务而形成的欠账，经过催款、结款和账务等流程，最终转化为现金收益。

应收账款的管理需要依据企业历史记录和市场需求来确定收款期限和应收账款的比例，同时还需要考虑风险控制和信用评估等因素，以确保企业的资金流动健康稳定。

3、预付款管理：预付款是指客户或合作伙伴在购买物品或服务前所进行的预付，通常需在事后结算。

预付款管理旨在防止企业发生不必要的资金浪费和产生风险，使企业能够更高效地管理资金，并实现预付和结算现金流的优化。

《企业营运资金管理研究》篇一一、引言随着现代企业制度的不断发展和完善，营运资金管理已经成为企业运营的核心内容之一。

企业营运资金是企业正常运营的基础，是企业日常运营中不可或缺的资产。

本文旨在探讨企业营运资金管理的概念、意义及管理策略，以提升企业资金运营效率和效果，确保企业稳健发展。

二、企业营运资金管理的概念及意义（一）概念企业营运资金是指企业在日常运营过程中所必需的、用于支持企业正常运转的资金。

它包括企业的现金、银行存款、应收账款、存货等资产。

营运资金管理就是对企业的这些资产进行规划、运用和监控的过程。

（二）意义营运资金管理对于企业的意义重大。

首先，它有助于提高企业的资金使用效率，降低资金成本。

其次，合理的营运资金管理可以保障企业的正常运营，防止因资金短缺而导致的运营风险。

最后，有效的营运资金管理有助于提升企业的竞争力，为企业创造更多的价值。

三、企业营运资金管理的策略（一）现金管理现金是企业营运资金的重要组成部分。

企业应建立完善的现金管理制度，包括现金预算、收支管理、库存现金管理等。

同时，企业应加强应收账款的催收工作，确保现金流的稳定。

（二）存货管理存货是企业的重要资产之一。

企业应建立科学的存货管理制度，包括存货的采购、验收、存储、领用等环节。

通过合理的存货管理，可以降低存货成本，提高存货周转率。

（三）应收账款管理应收账款是企业的重要资产，也是企业资金回笼的重要来源。

企业应建立完善的应收账款管理制度，包括客户信用评估、合同签订、账款催收等环节。

通过有效的应收账款管理，可以加快资金回笼速度，降低坏账风险。

四、案例分析以某制造企业为例，该企业在营运资金管理方面采取了以下措施：首先，建立了严格的现金管理制度，加强了现金预算和收支管理；其次，优化了存货管理流程，降低了存货成本；最后，加强了应收账款的催收工作，加快了资金回笼速度。

通过这些措施的实施，该企业的营运资金使用效率得到了显著提高，企业的运营风险也得到了有效控制。

企业营运资金管理研究毕业论文目录1. 内容综述 (2)1.1 研究背景及意义 (2)1.2 研究现状及文献综述 (3)1.3 研究假设及目标 (5)1.4 研究方法 (6)1.5 论文结构安排 (7)2. 企业营运资金的概念与特征 (8)2.1 营运资金的定义与内涵 (10)2.2 营运资金管理的特点 (10)2.3 营运资金与其他资金类型的关系 (11)3. 企业营运资金管理模式及理论 (12)3.1 经典的营运资金管理理论 (15)3.1.1 现金流量管理理论 (16)3.1.2 预测分析理论 (17)3.2 现代营运资金管理模式 (18)3.2.1 整合化财务管理模式 (19)3.2.2 动态预算管理模式 (21)3.2.3 风险管理模式 (22)4. 影响企业营运资金管理的因素 (23)4.1 内外部环境因素 (24)4.1.1 企业自身因素 (26)4.1.2 宏观经济环境 (27)4.1.3 行业环境 (28)4.2 企业营运模式与结构 (30)4.3 企业财务政策 (32)5. 企业营运资金管理模型构建及案例分析 (33)5.1 研究模型构建 (35)5.2 案例分析 (36)5.3 模型运用及评价 (39)6. 结论与建议 (40)6.1 研究结论 (41)6.2 对企业营运资金管理的建议 (43)6.3 未来研究方向 (44)1. 内容综述随着市场竞争的加剧和经营环境的复杂化，企业营运资金管理的重要性日益凸显。

营运资金是企业持续经营的生命线，高效合理的管理不仅能确保正常生产经营，还能为企业创造更多的利润空间。

本研究旨在探讨企业营运资金管理现状及问题，分析影响企业营运资金管理的关键因素，并在此基础上提出相应的解决方案。

对现阶段企业营运资金管理的理论基础和概念进行简要阐述，并分析企业营运资金管理现状及存在的普遍问题。

从流动资产管理、流动负债管理和现金流量管理三个方面深入分析影响企业营运资金管理的关键因素，并结合案例进行说明。

《基于价值链的Y公司营运资金管理研究》篇一一、引言营运资金管理是公司财务管理的核心部分，对公司的长期发展和日常运营起到关键作用。

近年来，随着全球化和信息化的发展，传统的营运资金管理方式已不能满足现代企业的需求。

在此背景下，基于价值链的营运资金管理策略成为了众多企业的新选择。

本文以Y公司为例，对基于价值链的营运资金管理进行研究，旨在为Y公司的资金管理提供新的思路和方法。

二、Y公司背景及现状分析Y公司是一家大型跨国企业，涉及多个行业领域。

然而，随着市场竞争的加剧和公司业务的不断扩大，Y公司在营运资金管理上面临着诸多挑战。

例如，资金流转不畅、资金使用效率低下、成本控制不力等问题。

因此，优化营运资金管理，提高资金使用效率，成为了Y公司迫切需要解决的问题。

三、基于价值链的营运资金管理理论基于价值链的营运资金管理是一种全新的资金管理理念和方法。

它通过分析公司内部和外部的价值链，找出资金流转的关键环节，优化资金的使用和配置，提高资金的使用效率。

同时，这种方法还强调与供应商、客户等合作伙伴建立紧密的合作关系，以实现共赢。

四、Y公司基于价值链的营运资金管理实践（一）内部价值链分析Y公司通过对内部价值链的分析，找出了资金流转的关键环节。

例如，在生产环节，通过优化生产流程、提高设备利用率、降低原材料成本等方式，减少资金占用；在销售环节，通过提高销售额、缩短收款周期等方式，加快资金回笼。

（二）外部价值链整合Y公司积极与供应商、客户等合作伙伴建立紧密的合作关系，以实现共赢。

在与供应商的合作中，通过集中采购、长期合作等方式，降低采购成本；在与客户的合作中，通过提供优质的产品和服务，提高客户满意度，缩短收款周期。

五、基于价值链的营运资金管理效果分析（一）资金使用效率提高通过基于价值链的营运资金管理，Y公司的资金使用效率得到了显著提高。

生产环节的资金占用减少，销售环节的资金回笼加快，从而提高了公司的整体资金使用效率。

（二）成本控制效果显著在与供应商和客户的合作中，Y公司通过优化采购和销售流程，降低了成本。

关于企业营运资金管理研究论文随着经济全球化的不断发展，企业的竞争环境发生着根本性的变化，对企业的传统营运资金管理产生了巨大的冲击。

下面是店铺为大家整理的关于企业营运资金管理论文，供大家参考。

企业营运资金管理论文篇一：企业资金管理PDCA模式提升策略摘要：企业常常由于现金持有量过多超出了日常经营管理的需要，带来了成本增加和盈利减少的不利影响，为了改善这一状况，企业的财务部门人员必须提高自身的专业素质，特别是要能够准确预测现金需求量，提升现金管理能力，合理配合现金的流入和流出，最终达到同步化的理想效果。

关键词：企业资金管理;策略营运资金管理是企业财务管理至关重要的一环，营运资金管理的好坏直接关系着企业的生死存亡。

PDCA循环又称为戴明环，它是由美国质量管理领域的专家戴明博士首先提出的。

PDCA过程模式在国内外企业的产品质量控制领域发挥着至关重要的作用。

PDCA循环包括四个阶段，分别为：P(plan)，即策划;D(do)，即执行;C(check)，即检查;A(action)，即行动改进。

PDCA过程模式是全面质量管理所应遵循的科学程序，从原理上来说，企业进行营运资金的管理和产品的质量管理都需要遵循管理的一般科学程序，鉴于此，本文基于PDCA过程模式对企业如何优化营运资金管理提出了以下几点建议。

一、营运资金管理计划优化对策(PLAN)在营运资金管理的计划阶段，企业要注意完善现金预算计划。

企业做好现金预算工作的意义在于：首先现金预算可以帮助企业明确当前所处的是现金短缺时期还是现金过剩时期，使财务部门在现金短缺时期即将到来之前就做好筹资工作，同时在现金过剩时期及时将暂时过剩的现金转入投资，避免出现不必要的资金闲置和资金不足，实现企业利益的最大化;其次现金预算可以帮助企业提前了解预期经营计划的财务成果;再次现金预算有助于预测企业对到期债务的支付能力;最后做好现金预算计划也有助于制定和改进其他财务计划。

企业首先应把现金预算计划的制定工作当作系统工程来抓，紧密衔接企业的经营计划和资本计划。

企业营运资金管理问题及对策研究—以格力公司为例目录第一部分文献综述第二部分正文1 营运资金管理概述1.1 营运资金概念 (2)1.2 营运资金的特点 (2)1.3 基于要素的营运资金管理理论 (2)1.3.1 概念界定 (2)1.3.2 基于要素的营运资金管理内容 (2)1.4 基于要素的营运管理评价体系 (3)2 格力集团营运资金管理现状2.1 格力集团简介 (3)2.2 公司所属行业情况 (3)2.3 格力集团营运资金规模分析 (4)2.3.1 流动资产规模分析 (4)2.3.2 流动负债规模分析 (5)2.4 净营运资本规模分析 (6)2.5 格力集团营运资金结构分析 (6)2.5.1 流动资产结构 (6)2.5.2 流动负债结构 (7)3 营运资金主要财务指标分析3.1 应收账款管理 (8)3.2 存货管理 (9)3.3 应付账款管理 (10)4 格力集团营运资金管理存在的问题4.1 流动资产各要素结构不合理 (12)4.2 负债结构不合理 (12)4.3 营运资金利用效率低 (13)5 格力集团营运资金管理的改善策略5.1 调整资金结构 (14)5.2 加强企业应收账款回款 (14)5.3 提高营运资金利用效率 (15)参考文献 (15)1 营运资金管理概述1.1 营运资金概念营运资金是指企业在自身的经营发展过程中，能够随时变现或者是调动的部分资金。

当前营运资金可以分为广义营运资金以及狭义营运资金，前者是指企业运营过程中所有流动资产的总和，而后者则是企业经营过程中流动资产与负债的差值，在会计工作当中通常是以狭义的营运资金为标准来进行相关的工作。

1.2 营运资金的特点营运资金的来源十分广泛企业营运资金主要来源于银行短期借款商业信用、预收账款以及应付职工薪酬等多种途径。

营运资金的周转时间较短营运资金的周转时间一般都比较的短，基本上会通过银行借贷的一些短期的形式来进行筹集。

营运资金的数量不稳定流动资产和流动负债在企业的各项财务数据中具有较强的流动性，且受外部影响因素较大。