施工阶段的项目投资控制

施工阶段的项目投资控制

————————————————————————————————作者：————————————————————————————————日期:

施工阶段的项目投资控制

【字体：大中小】第一节建设项目投资动态管理思想

一、投资动态管理的含义

所谓建设项目投资动态管理即要求对建设项目投资进行全面地、系统地、科学地、有效地进行管理,包括改革现行的计价方式,在不同阶段进行投资控制，从各个方面和部门进行有效地管理。主要是在投资决策阶段、设计阶段、建设实施阶段以及竣工决算阶段,把项目投资的发生控制在批准的投资限额以内,随时纠正发生的偏差，以保证项目动态投资管理目标的实现，以求在各个建设项目中合理使用人力、物力、财力，取得最大的投资效益。其具有的自身特点是：阶段性，动态性，全过程性。

建设项目投资动态控制在建设项目管理中占据着核心的地位,主要体现为:它是建设项目投资管理的基础,在很大程度上影响或决定建设项目投资的高低。从微观上讲是投资商与承包商确定建设项目投资进行核算的依据；从宏观上讲，它是生产关系的一部分,决定着建筑市场上建设方与施工方这两个市场主体的利益分配。投资计价管理是国家对基建投资进行宏观调控的经济手段之一。在投资策划、决策阶段，建设项目投资的高低,直接影响到项目的效益和可行性。ﻫ投资管理作用主要体现为在工程建设中具有节约社会劳动、提高生产效率的作用，是工程计量、计价的依据。同时为协调建筑市场各方在建设项目投资上的分歧，为协调建设各方的经济利益关系提供了依据,促使各方面正确处理彼此间的经济关系，有利于完善建设项目投资管理中的信息系统，建筑市场上人工、材料、机械的消耗量和价格波动是信息系统所反映的主要内容，同样也是计价模式有效运作的基础和前提。ﻫ由此可见,只要做好建设项目投资管理工作，在各阶段、各环节把投资控制搞好,从而才能提高投资效益，消除投资失控的可能性，达到最终的控制目标。

二、投资的动态控制原理ﻫ造价工程师在施工阶段进行投资控制的基本原理是把计划投资额作为投资控制的目标值,在工程施工过程中定期地进行投资实际值同目标值的比较,通过比较发现并找出实际支出额与投资控制目标值之间的偏差,然后分析产生偏差的原因，并采取有效措施加以控制，以保证投资控制目标的实现。

我们为了要实现投资目标必须对建设项目实施有效的投资控制。所谓控制,就是指行为主体为保证在变化的条件下实现其目标,按照事先拟定的计划和标准，通过采用各种有效的方法,对被控对象在实施过程中发生的各种实际值与计划值进行对比、检查、监督、引导和纠正的过程。而所谓投资控制，就是对建设项目建设投入的资金或资源及投入的过程所进行的调节和控制,其目的是充分利用有限的资源，使建设项目建设获得最佳经济效益。

1.比较：按照某种确定方式将投资计划值与实际值逐项

投资控制有以下几个步骤：ﻫ

进行比较；ﻫ２. 分析：对费用比较的结果进行分析，找出偏差所在及其原因;

３. 预测:根据分析结果，预测可能发生的各种影响因素;

４.纠偏:根据工程具体情况，采取适当纠偏措施，使超额投资尽可能小;ﻫ5．检查:对工程进展进行跟踪、检查,及时了解工程进展情况和纠偏措施执行情况及效果。

具体控制过程见下图１。ﻫ

图1 动态控制原理图

为了有效地控制建设项目投资，必须进行主动控制，其意义不仅在于发现问题和有效地解决问题，更重要的是防止问题的发生。项目投资控制贯穿于项目建设全过程,这是不容质疑的。要实现建设项目投资动态控制,必须既要横向控制又要纵向控制。

横向控制主要方式包括以下几项：ﻫ1．组织措施：ﻫ(1)明确项目组织结构，明确管理职能分工；ﻫ（２)在项目管理班子中落实投资控制的人员、任务和职能分工；ﻫ(3）编制本阶段投资控制计划和工作流程图。

2. 经济措施:ﻫ(1)采用市场竞标综合单价编制资金使用计划，确定、分解控制目标；

（2）动态地比较投资的计划值和实际值，在施工过程中进行投资跟踪控制。ﻫ３．技术措施：

（1)主要对施工方案进行技术经济分析,严格审查监督各阶段的设计；ﻫ

(2）深入技术领域研究节约投资的可能。

4．合同措施:ﻫ(１）提供合同结构/承发包模式等专业建议；ﻫ(2）参与合同谈判;

(3）正确处理可能发生的索赔,并提供依据。ﻫ

三、投资的偏差控制ﻫ投资控制方法必须依据企业现实管理水平为出发点选择，过高的脱离实际的方法不但起不到投资控制的作用，还会使投资管理迷失方向，甚至增加投资费用。

偏差控制是投资控制的一种管理方法。它是由项目部对各部门班组下达施工任务的时，下

达降低投资任务和降低投资的技术组织措施，由各部门各班组同时承担投资管理的经济责

任。在投资形成过程中,由核算部门、其他部门、班组将实际投资与计划投资进行对比,发现其差异,并分析可能发生的差异,及时反映到有关管理部门。在进行认真分析的基础上，提出纠正偏差的措施,及时反馈到各部门、班组，使其按照决定执行。如此反复,严格控制投资偏差的发生。ﻫ偏差控制法就是在编制出计划投资的基础上,通过采用投资分析方法找出实际投资与计划投资之间的偏差和分析产生偏差的原因及偏差的变化趋势，进而采取措施以减少或消除不利偏差而实现目标投资的一种科学的管理方法。ﻫ投资控制中的偏差是指目标偏差,即项目的计划投资与实际投资之间的差异。它的计算公式如下ﻫ目标偏差=实际投资—计划投资;

施工阶段投资控制的目的是尽量减少目标偏差,目标偏差越少,说明控制效果越好。其控制步骤如下：

(l）找偏差ﻫ在项目施工过程中，不断地寻找和计算两种偏差,并以目标偏差为对象进行控制。寻找偏差可用投资对比方法进行。通过施工过程不断记录实际发生的投资费用，然后将其与计划投资进行对比，从而发现目标偏差。ﻫ实际投资始终围绕计划投资波动，其差值就是投资偏差。高于计划投资时，就意味着超支；低于计划投资时,就意味着盈利。ﻫ(2)分析偏差产生的原因

我们进行投资计划时，分析了人工费、材料费、机械费、间接费、质量投资和工期投资在不同时间段的具体表现，在进行投资控制时，必须对应地分析计划值与实际值的偏差,找出具体是哪种费用引起了投资值的变化,以便寻找具体对策。ﻫﻫ第二节投资、工期、质量的集中控制

ﻫ一、工程投资影响要素间的相互影响ﻫ在工程投资形成的全过程中,影响投资的基本要素有三个方面:一是工期要素，二是质量要素，三是投资本身的要素。在工程建设的全过程中，这三个方面的要素可以相互影响和相互转化。工期与质量的变化在一定条件下可以影响和转化为投资的变化，投资的变动，同样会直接影响和转化成质量与工期的变化。例如,当需要缩短建设工期时，就需要增加额外的资源投入,从而发生一些赶工费之类的费用，这样“工期的缩短” 就会转化成“投资的增加”；而当需要提高工程质量时;也需要增加资源的投入，这样“质量的提高”就会转化成“投资的增加”;相反,当削减一个项目的投资时，其工期和质量就会受到直接影响，既可能会造成质量的降低,也可能会造成工期的推延。ﻫ因此,对于工程投资管理必需从影响投资的三大要素入手，根据工期、质量与投资三要素的相互影响和相互依存的关系,运用全要素集成管理的方法，全面管理好项目的工程投资。可见,工程投资全要素集成管理的方法，这种方法与传统的投资管理方法不同，是一种综合考虑影响工程投资的各个因素，对项目的投资进行全面管理的技术方法。ﻫ建设项目的工期、质量和投资三大要素是相互影响和相互依存的，它们对于项目工程投资的影响主要表现在下列方面：1.工程投资自身要素对工程投资的影响

工程投资自身受两个要素的影响。其一是在项目建设全过程中各项活动消耗和占用的资源数量变化的影响,其二是各项活动消耗与占用资源的价格变化的影响。ﻫ从全要素投资集成管理的角度上说，工程投资的管理首先必须管理好建设项目消耗和占用资源的数量和消耗与占用资源的价格这两大要素。因为通过管理而降低项目全过程资源消耗与占用的数量和降低所消耗与占用资源的价格，都可以直接降低项目的工程投资。在这两个要素之中，资源消耗与占用量是第一位的，消耗的与占用资源的价格是第二位的。因为项目的资源消耗与占用数量是一个内部控制要素，对项目组织而言是一个相对可控的要素；而项目消耗与占用资源价格是一个外部控制要素，主要是由外部条件决定的,所以对项目组织而言是一个相对不可控的因素。

2.工期要素对工程投资的影响ﻫ工期是指项目或项目的某个阶段、某项具体活动所需要的，或者实际花费的工作时间周期。在一个项目的全过程中,实现活动所消耗或占用的资源