资金管理系统分析与设计

资金管理系统分析与设 计
路漫漫其悠远
2020/4/9
第一节 资金管理系统概述
一、资金管理的任务 资金管理系统是集预算管理、资金管理和绩效考核为一体的，以加强
企业现行管理工作的应用系统，该系统通过财务现有的管理模块,实现与 现有财务数据的关联,并能从人力资源、生产管理系统、进销存系统中选 取相关数据，对全公司各部门实行信息化有效管理。 二、资金管理的目的
公司不同管理层次资金管理达到的目的不同，从上级公司角度来看， 资金管理的目的为：①预算所要达到的管理目标；②设定预算目标应考 量的因素；③利用财务指标认知公司过去的表现；④与竞争对手的经营 绩效表现作比较；⑤适合预算规划的组织结构；⑥通过资金运作和资金 监控，实现集中资金、降低费用、加强监控和提高效率的管理目标；⑦ 资金安全；⑧建立内部信用审计制度和担保制度，加强成员企业的内部 贷款评审，预防内部不良贷款。
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• 二、部份数据库文件结构介绍 • 在通用管理系统中资金管理应包括以下几个主要方面的文件结构，下
面对资金管理系统中主要的数据库文件结构简单介绍，举例如下： • 1.部门文件 • 文件存放企业的全部部门内容及每个部门的名称、数据类型、主建、
，可以将其分为经营预算、投资预算和财务预算三大类。 • （1）经营预算。指集团内企业日常发生的各项基本活动预算。它应当包
括销售预算、生产预算、供应预算、成本费用预算等。 • （2）投资预算。投资预算反映集团企业关于固定资产的购置、扩建、改
造和更新、资本运作的可行性研究情况。 • （3）财务预算。是指集团企业在计划期内反映有关预计现金收支、经营
• ⑥年度重点目标的平衡性
• （三）部门的预算目标与营业计划制定
• 预算管理是预算编制、调整、执行、分析和考核过程的总称，这个过程 反映了预算的程序性。
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• 1. 预算的编制 • 母公司根据预算年度经营目标及相关制度确定各子孙公司年度预算目标
，下达给各子公司，并要求编制其独立的全面预算；子公司预算部根据母 公司要求进行目标分解，在本企业部门预算基础上编制预算草案并上报母 公司；母公司根据子公司的预算草案形成合并预算并将预算草案审批形成 预算法案下达给子公司分解执行。 • 2. 预算调整 • 理论上看，预算调整与预算编制程序并无区别，只是在最先提出者上不 同。编制遵循顾上而下，自下而上的原则；调整则遵循自下而上，自上而 下的原则。但由于权限的不同，对不同的调整项目，应当明确审批的标准 。 • 3. 执行、分析与考核 • 各独立预算主体的执行部门负责预算执行。子公司根据经营期的实绩与 预算的差异提出评价意见和激励要求，报母公司审批，母公司分别根据各 子公司的差异确认评价标准，进行有区别的预算分析考核。 • 4. 适合预算使用的成本费用表 • 5. 计划与预算的配合
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• （三）预算整体编制过程
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第三节 资金管理系统分析
一、资金管理子系统的功能结构
资金管理系统
生
预算预
预 算 预
预预 算
预预算
代代码
数数据
成成本
资资金
账账务
考考 核
基基 础
产
编算
制
编 制 算
算查 询
算报表
码维护
据接
口
本控制
金管理
务管理
核管 理
础信 息
计 编 追 编 查 报 维 接管 控 管 管 管 信
外键、宽度及小数位。 • 2.用户管理 • 数据表名：sys_user。 • 3.预算单位文件 • 数据库表名：ys_dwlb。 • 4.预算模板文件 • 数据表名：ys_mb。
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第四节 资金管理系统设计
• 一、全面预算开发设计理论依据与方案 • （一）预算规划与企业经营目标 • 就集团内企业独立的全面预算内容而言，由于集团企业经营的多样性
从下属公司及部门角度来看，资金管理主要目的为：①预算所要达 到的管理目标；②设定预算目标应考量的因素；④与竞争对手的经营绩 效表现作比较；⑤适合预算规划的组织结构。
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• 三、系统构成 • 资金管理系统按企业管理要求分为预算管理、资金控制与绩效考核三部
分，主要由基础资料、系统管理、预算管理、资金控制、绩效考核等几大 子模块构成。分别实现资金管理的前期预测、事中控制、事后对比的管理 流程。 • 四、资金管理系统与其他系统的主要关系 • 由于资金管理是一个整体管理系统，涉及企业的各个部门，因此本系统 与企业内部所有业务系统都相联，资金管理中的所有业务数据均从其他业 务系统中所取得，并要求根据资金管理预算数据对相关业务资金支付进行 控制，以达到最佳信息管理目标，实现资金管理系统对资金的事前预算、 事中控制、事后考核的目的。 • 主要业务数据交换的系统有：财务系统、采购仓储系统、销售管理系统 、人力资源管理系统、办公自动化系统、生产管理系统、内部审计系统、 网络银行系统等。
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第二节 资金管理子系统业务流程及数据流图
• 一、手工处理的业务流程 • （一）资金预算流程 • 编制预算的基本程序是：①企业集团董事会(或总经理办公会)根据长期
规划，提出一定时期的总目标，并下达规划目标；②企业集团本部各业务 部门编出销售、生产、投资、仓储采购和财务等预算；③下属企业根据集 团公司下达的规划目标编制预算草案；④综合部门协调、平衡各级预算， 汇总出企业的总预算；⑤总预算经过预算委员会讨论批准，并报告董事会 (或总经理办公会)讨论通过后形成集团公司的执行预算，下达给各部门和 下属企业控制执行。 • （二）资金控制流程 • 资金支付流程：部门开单→部门领导审批→经营总经理审批→内部银 行审核记账→财务实际支付记账；内部银行账目基本上都能与财务数据进 行勾对，只有部门间进行拨付时财务账面不记账，但在进行内部分配时是 与内部银行转账一致。
成果和财务状况 的预算。它反映了各项经营业务和投资的整体计划，是 集团全面预算的总预算。
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• （二）预算规划的整体架构
• ①利用绩效指标架构展开年度预算目标
• ②选定企业年度重点目标
• ③重点目标的展开方法
•
——以成本限额分解为轴
•
——以利润目标分配为轴
• ④作有效的销售成长预测
• ⑤预算编制方针